El Gaucho Veloz Postulados Ok

ACTIVIDAD FORMATIVA: Razonamiento de terminologa y metodologa
A continuacin se presentan las operaciones realizadas por la empresa El Gaucho Veloz, S.A. de C.V.; durante el periodo del 1 al 31 de Enero de 2010, la empresa utiliza el sistema Analtico, para el registro de sus operaciones. Revisa la situacin financiera de la Empresa El Gaucho Veloz, S.A. de C.V. Elabora el registro de las operaciones enunciadas en esquemas de Mayor (T s) Determina la suma de Movimientos de cada cuenta y el Saldo correspondiente. Descarga el archivo de Excel, para elaborar tus movimientos a la cuenta que corresponde. Recurdese que la identificacin de los conceptos afectados por las operaciones, se logra mediante la localizacin de los nmeros de operacin en las cuentas. No efecte movimientos de ajuste o traspaso Es importante que las cifras que se muestran en el balance inicial, corresponden al asiento de apertura del presente ejercicio.
Nota: La situacin financiera de la empresa El Gaucho Veloz, S.A. de C.V. al 31 de Diciembre de 2009, es como la muestra el Balance presentado a continuacin.
"EL GAUCHO VELOZ", S.A. DE C.V. ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
ACTIVO Circulante: Bancos Clientes Inventarios $ 600,000.00 $ 200,000.00 $ 1,000,000.00
PASIVO Circulante: Proveedores Acreedores Diversos $ 1,800,000.00 CAPITAL CONTABLE $ 320,000.00 $ 280,000.00 $ 600,000.00
Fijo: Mobiliario y Equipo
$ 400,000.00 $ Equipo de Reparto 600,000.00
Capital Social $ 1,000,000.00 Prdida del Ejercicio
$ 2,400,000.00 $ 200,000.00
$ 2,200,000.00
SUMA EL ACTIVO
$ 2,800,000.00
SUMA PASIVO Y CAP. CONT.
$ 2,800,000.00
OPERACIONES: 4 de Enero de 2010. 1.- Se adquieren vehculos que se destinarn al transporte de personal por $ 440,000, pagando $ 120,000 con un cheque y por los $ 320,000 restantes se obtiene crdito. CARGO: Equipo de transporte ABONO: Banco ABONO: acreedores $440,000 $120,000 $320,000
6 de Enero de 2010. 2.- Se compran mercancas por $ 400,000 a crdito CARGO: Compras ABONO: Proveedores $400,000 $400,000
3.- La compra anterior ocasion gastos por $ 20,000, cantidad que se paga con un cheque. ABONO: Banco $20,000 CARGO: Gastos sobre compras $20,000
11 de Enero de2010. 4.- Se devuelven al proveedor $ 40,000 de mercanca que no rene las caractersticas solicitadas. Tal cantidad es deducida de nuestro adeudo en cuenta corriente. ABONO: Devoluciones sobre compras CARGO: proveedores $40,000 $40,000
12 de Enero de 2010. 5.- Se venden mercancas a un precio de $1200,000, que nos pagan: $ 800,000 de contado, mismos que se depositan en el banco; los $ 400,000 restantes nos los garantizan con documentos. ABONO: Ventas $1, 200,000 CARGO: Banco $800,000 CARGO: Documentos por cobrar $400,000 12 de Enero de 2010.
6.- En vista del volumen vendido, segn la operacin anterior, se le concede una bonificacin al cliente del 4% sobre el precio de venta, importe por el que se le devuelve uno de los documentos que entrego como garanta. ABONO: Documentos por cobrar $48,000 CARGO: bonificaciones sobre ventas $48,000
14 de Enero de 2010. 7.- Se liquida a un proveedor, antes de su vencimiento, un adeudo de $ 320,000, concedindonos por pronto pago un descuento del 5%. ABONO: Banco $304,000 Abono: DESCUENTOS SOBRE COMPRAS $16,000 CARGO: Proveedores $320000 15 de Enero de 2010. 8.- Se venden mercancas por $ 600,000 que nos pagan: $ 400,000 de contado que se depositan en el banco; por los $ 200,000 restantes se concede crdito. ABONO: ventas CARGO: Banco CARGO: CLIENTES $600,000 $400,000 $200,000
18 de Enero de 2010. 9.- El cliente de la operacin anterior nos comunico haber recibido daada parte de la mercanca. Con objeto de evitar que la devuelva, se le concede una rebaja de 32, 000, cantidad que deducimos de su adeudo en cuenta corriente. ABONO: Cliente $32,000 CARGO: Rebajas sobre ventas $32,000
20 de Enero de 2010. 10.- Un cliente nos liquida su adeudo de $ 200,000 antes del plazo fijado. Por pronto pago le concedemos un descuento de $ 8,000, el neto recibido se conserva en caja. ABONO: Clientes $200,000 CARGO: Descuentos sobre ventas $8,000 CARGO: Caja $192,000 22 de Enero de 2010. 11.- Se compran mercancas por $ 800,000, pagando 560,000 con un cheque, por los $ 240,000 restantes se entregan documentos como garanta. CARGO: compras ABONO: Banco $800,000 $560,000
ABONO: Documentos por pagar
$240,000
25 de Enero de 2010. 12.- La compra anterior ocasiono gastos por $ 28,000, cantidad que se paga en efectivo ABONO: Caja CARGO: Gastos sobre compras $28,000 $28,000
27 de Enero de 2010. 13.- Se compra papelera por $ 8,000, que se paga en efectivo. CARGO: Papelera ABONO: Caja $8,000 $8,000
29 de Enero de 2010. 14.- Por ampliacin de la empresa, se alquila un local en la cantidad de $ 20,000 mensuales; el arrendador exige que se le anticipe un ao de renta, entregndosele un cheque por ese importe. CARGOS: rentas Pagadas por anticipado ABONO: Banco $240,000 $240,000
30 de Enero de 2010. 15.- Se practico un inventario fsico, para conocer el inventario final del periodo, y arroj la cantidad de $ 80,000. Inventarios 80,000.00 Compras 80,000.00
COMPRAS, VENTAS, GASTOS SOBRE COMPRAS, DEVOLUCIONES, REBAJAS, BONIFICACIONES, DESCUENTOS SOBRE COMPRAS O VENTAS

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Fijo: Mobiliario y Equipo

$ 400,000.00 $ Equipo de Reparto 600,000.00

Capital Social $ 1,000,000.00 Prdida del Ejercicio

SUMA PASIVO Y CAP. CONT.

ABONO: Documentos por pagar

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