Gua para elaborar

estudios de factibilidad
de

proyectos ecotursticos

Rafael Luna Damaris Chaves

Guatemala, marzo 2001

PROARCA/CAPAS
www.capas.org

Acerca de esta publicacin

Esta publicacin y el trabajo descrito en ella fueron financiados por la Agencia de Estados Unidos para el Desarrollo Internacional (USAID) a travs de PROARCA/CAPAS, como apoyo a la agenda de la Comisin Centroamericana de Ambiente y Desarrollo (CCAD), en el contexto de CONCAUSA, la declaracin Conjunta entre Centroamrica y Estados Unidos (Miami, octubre de 1994) sobre la conservacin del ambiente en Centroamrica. Las opiniones e ideas presentadas aqu no son necesariamente respaldadas por USAID, PROARCA/CAPAS, o CCAD, ni representan sus polticas oficiales.

About this publication

This publication and the work described in it were funded by the U.S. Agency for International Development (USAID) through PROARCA/CAPAS, as support to the agenda of the Central American Commission on Environment and Development (CCAD), in the context of CONCAUSA, the Joint Central America USA declaration (Miami, October 1994) on conservation of the environment in Central America. USAID, PROARCA/CAPAS, and CCAD do not necessarily endorse the views and ideas presented here, nor do these views and ideas represent USAIDs official policies.

Gua para elaborar estudios de factibilidad de proyectos ecotursticos

PROARCA /CAPAS/USAID Rafael Luna y Damaris Chaves marzo 2001

a. Definicin de estudio de factibilidad

El estudio de factibilidad es el anlisis de una empresa para determinar: Si el negocio que se propone ser bueno o malo, y en cuales condiciones se debe desarrollar para que sea exitoso. Si el negocio propuesto contribuye con la conservacin, proteccin o restauracin de los recursos naturales y el ambiente. Factibilidad es el grado en que lograr algo es posible o las posibilidades que tiene de lograrse. Iniciar un proyecto de produccin o fortalecerlo significa invertir recursos como tiempo, dinero, materia prima y equipos. Como los recursos siempre son limitados, es necesario tomar una decisin; las buenas decisiones slo pueden ser tomadas sobre la base de evidencias y clculos correctos, de manera que se tenga mucha seguridad de que el negocio se desempear correctamente y que producir ganancias. Antes de iniciar el estudio de factibilidad es importante tener en cuenta que cualquier proyecto, individual o grupal, es una empresa. Comprender e incluir esto en el concepto de proyecto es muy importante para el desarrollo de criterios y comportamientos, principalmente si se trata de propiciar cambios culturales y de mentalidad. Esto incluye los conceptos de ahorro, generacin de excedentes e inversiones, imprescindibles para desarrollar proyectos sostenibles.

b. Qu es una empresa?
Uno de los conceptos bsicos de empresa que utilizamos es: ! ! ! Una empresa es una unidad econmica que satisface necesidades de otros a cambio de una ganancia.

Esta definicin incluye, entre otros : Trabajo organizado Producto Mercado (oferta y demanda) Ganancias

c. Cules son los objetivos de un estudio de factibilidad ?

El estudio de factibilidad tiene varios objetivos: Saber si podemos producir algo. Conocer si la gente lo comprar. Saber si lo podremos vender. Definir si tendremos ganancias o prdidas. Definir en qu medida y cmo, se integrar a la mujer en condiciones de equidad Definir si contribuir con la conservacin, proteccin y/o restauracin de los recursos naturales y el ambiente. Decidir si lo hacemos o buscamos otro negocio. Hacer un plan de produccin y comercializacin. Aprovechar al mximo los recursos propios. Reconocer cules son los puntos dbiles de la empresa y reforzarlos. Aprovechar las oportunidades de financiamiento, asesora y mercado. Tomar en cuenta las amenazas del contexto o entorno y soslayarlas. Iniciar un negocio con el mximo de seguridad y el mnimo de riesgos posibles. Obtener el mximo de beneficios o ganancias.

d. Cules son criterios para elaborar la estructura y contenidos del estudio de factibilidad ?
Un estudio de factibilidad tiene una estructura definida; el orden de los contenidos est orientado: Presentar un resumen del proyecto. Elaborar cada parte por separado. Fundamentar cada parte en las anteriores. Elaborar conclusiones y recomendaciones. Es importante que sea resumido, claro, con lenguaje sencillo y que las partes sean coherentes.

e. Una vez ordenado el estudio segn esos criterios, cul ser su estructura ?
Resumen del proyecto. Antecedentes. Estudio del mercado. Aspectos tcnicos y productivos. Estrategia de mercadeo Aspectos administrativos. Inversiones, plan de financiamiento y resultado de la operacin. Proyecciones financieras. Bases para evaluar los datos. Conclusiones y recomendaciones. Instalacin y operacin del proyecto. Cuadros y anexos.

f. Cundo y cmo hacer el resumen del proyecto?

El resumen del proyecto se hace de ltimo, pero es lo primero que aparece en el informe de Estudio de Factibilidad El resumen tiene como finalidad disponer de una visin general, completa y rpida con lo fundamental del mismo. Debe destacar los aspectos ms importantes del proyecto, incluyendo los que presentan dificultades. El resumen hace una descripcin del proyecto como un todo, luego se enfoca cada componente y posteriormente los resultados finales esperados. Sobre cada componente se deben sealar los principales supuestos y las principales conclusiones.

Resumen del proyecto

COMPONENTE
1. Descripcin del proyecto.

2. Enfoque de cada parte del estudio con supuestos, resultados y conclusiones parciales. 3. Resultados finales esperados. 4. Conclusiones y recomendaciones.

g. Qu son y para qu se elaboran los antecedentes y la proyeccin del proyecto ?

Plantear los antecedentes (el pasado) se hace porque el desempeo y los resultados anteriores son una buena referencia sobre cmo podra ser el futuro de la empresa y el proyecto. Al plantear los antecedentes se busca definir cmo es la persona u organizacin y cmo ha sido el proyecto. Esta parte debe formar una idea de cmo es el socio o la organizacin, en cuanto a nivel de ingresos, inters en llevarlo a cabo, situacin financiera y cmo han resultado proyectos anteriores.

La proyeccin del proyecto define cul ser la situacin futura si el proyecto se instala y ejecuta.

Antecedentes y proyeccin del proyecto

ASPECTOS
Datos generales Localizacin geogrfica Forma legal de la organizacin Motivo de la constitucin y breve historia Objetivos de la empresa u organizacin Estructura de la empresa u organizacin Nmero de miembros Principales actividades de los ltimos 5 aos Principales logros de los ltimos 5 aos Relaciones y resultados con instituciones Rama de actividad Tipo de servicio o producto Volumen de produccin Balance Activos Pasivos Patrimonio Estado de resultados de los ltimos 3 aos: Ventas Costos Ganancias Recursos que se han integrado Mano de obra Terreno Equipo y herramientas Local Capital de trabajo Conocimientos y destrezas Condiciones socioeconmicas (si la empresa es comunitaria) Actividades generadora de ingresos de la (s) familia (s) Ingresos familiares anuales

Beneficios socioeconmicos esperados (si la empresa es comunitaria) Nmero de beneficiarios directos del proyecto Participacin y beneficio de las mujeres. Empleos fortalecidos y/o generados Nivel de satisfaccin de las necesidades bsicas familiares. Alimentacin Salud Vivienda Educacin Vestido Recreacin Administracin del proyecto Quines administrarn? Cules funciones tienen? Cul es la estructura organizativa? Cmo se manejan la contabilidad y finanzas?. Grado de motivacin, inters y necesidad de hacer el proyecto

h. Estudio de mercado
El mercado de productos y servicios es uno de los principales aspectos de un proyecto, por lo que hay que dedicarle un gran esfuerzo a investigar y analizar. En actividades de capacitacin y anlisis conviene replantear el origen del proyecto desde una perspectiva del mercado. El anlisis del mercado llevar a tomar una primera decisin de qu producir. Por esto debemos antes conocer lo que necesitan y piden los clientes a lo cual se llama demanda y conocer qu ofrecen otros productos y servicios a lo que se denomina oferta. En sntesis el estudio de mercado debe dejar claro: Cul es la necesidad de la gente que satisface el servicio o producto de la empresa?

Para cules productos o servicios tiene la empresa capacidad de producir ?

Cules de esos productos o servicios parecen ser mejores negocios ?

Segn lo anterior, cul producto o servicio queremos vender ?

i. Para qu sirve un estudio de mercado ?

! ! ! ! ! ! ! ! ! Para definir claramente la demanda Para conocer la oferta actual y potencial Para establecer qu podemos vender Para saber a quin podemos venderlo Para conocer cmo podemos venderlo Para conocer los gustos y preferencias de nuestros clientes Para conocer la competencia y contrarrestar sus efectos Para evaluar resultados de estrategias de comercializacin. Para conocer los precios a los que se venden los servicios

El estudio del mercado no slo sirve para determinar la demanda, la oferta, los precios y los medios de publicidad, sino tambin es la base preliminar para los anlisis tcnicos, financieros y econmicos de un proyecto turstico.

j. Cules aspectos nos interesa definir sobre el estudio de mercado ?

Demanda: Se estudia la demanda para determinar: ! Cul es el mercado potencial al que le podemos vender? ! Cmo debemos preparar el producto conforme conforme los gustos, deseos, capacidad econmica y otras caractersticas esenciales de los futuros turistas. ! Cul es el grado de satisfaccin que brinda el producto comprado. ! Qu toma en cuenta la gente para elegir un producto ? ! Por qu un producto se vende ms que otro ? ! Dnde viven nuestros posibles clientes ? ! Qu edad tienen ? ! Qu ingresos tienen ? ! Cmo podran conocer nuestro producto ? ! Nuestro producto es un lujo o es un artculo de primera necesidad para ellos? ! Consumirn nuestro producto continuamente o por pocas ? ! Qu debemos hacer para que consuman ms nuestro producto o servicio? Perfil del consumidor turista: Profesin Edad Estado civil Nacionalidad Motivo de viaje Ingresos Formas de viaje (solo, acompaado, en familia) Tipos de transporte Lugares que prefiere Otros

Oferta Al conjunto de productos y servicios que tiene la gente a su disposicin, se le llama oferta, lo cual es muy importante conocer, porque tambin nos ayuda a definir qu vender, dnde vender, a qu precio vender, cunto vender y cmo vender. Esto nos sirve de base para pronosticar cul parte de la demanda futura ser cubierta por nuestro proyecto y cmo planear que los clientes de la competencia nos compren a nosotros.

No slo nosotros producimos este producto o brindamos este servicio, hay otros haciendo lo mismo, lo cual significa que estamos en competencia con ellos por los mismos clientes. Tambin hay que tomar en cuenta que existen productos derivados y sustitutos. Por ejemplo: Un producto derivado o subproducto es una plataforma en un rbol desde la cual se observa una vista panormica del bosque: Este se puede vender como un servicio paralelo que incentive a las personas a permanecer ms tiempo en un albergue. Esto es una ventaja porque agrega beneficios a nuestro proyecto. Un producto sustituto son varias plataformas en rboles, a las cuales se puede accesar por medio de cuerdas y poleas ubicado en otro lugar. Esto agrega aventura a la la vista panormica que ofrece una sola plataforma. Esto es una desventaja porque agrega competencia a nuestro producto. El anlisis de la oferta nos permite definir: ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! Qu servicios y productos se estn ofreciendo? A quines se estn ofreciendo Es mayor la oferta o la demanda En qu pocas se venden los productos y servicios que se ofrecen A qu precio se venden esos productos o servicios ? En cules pocas se venden ? Quien ofrece esos productos o servicios ? Cules productos sustitutos se venden ? En cules pocas se venden los productos sustitutos? Por cules etapas pasa el producto desde el prestatario de servicios hasta el turista ? Cules formas de comercializacin se usan en cada una de esas etapas ? Cul es la mejor forma de comercializacin de nuestro producto o servicio? Habr clientes suficientes para nuestro producto y el de la competencia? De qu depende que podamos competir ? Quines son nuestra competencia ? Cules son sus caractersticas? servicios que promocionan, antigedad de operacin tarifas y polticas de venta, ubicacin, planes de accin, servicios que ofrece, imagen que proyecta Qu quieren los turistas que no se est ofreciendo?

k. Una vez que hayamos definido la oferta y la demanda de productos y servicios, qu nos interesa definir ?
! ! ! ! ! ! ! ! ! Qu caractersticas debe tener nuestro producto? Cmo podemos diferenciarnos de los otros productos o servicios que se ofrecen? Cul es nuestro mercado meta? A qu precios nos comprar ? Dnde comprar ? Por cules medios de comercializacin comprar? El mercado se comporta siempre igual o hay variantes ? Cules son los principales factores que influyen en ese comportamiento del mercado ? Hasta dnde podemos establecer alianzas con la competencia?

l. Cul es el objetivo de definir los aspectos tcnicos y productivos de la empresa?

El objetivo de esta parte del estudio es conocer cules son, cmo son y qu valor tienen los recursos que se necesitan para producir o brindar un servicio. Hay que recordar que un producto turstico es un conjunto de servicios, de bienes materiales e inmateriales, que se ofrecen con el propsito de satisfacer las expectativas del turista.

m. Estructuracin de un producto turstico

En la estructuracin de un producto turstico, debe definirse claramente: ! ! ! ! ! Qu se debe ofrecer? Playa, paisaje, cultura, termales, congresos A quin se debe ofrecer? Segn la profesin, sexo, edad, gustos... Cundo se debe ofrecer? El temporada alta, baja, todo el ao En dnde se debe ofrecer?en agencias, hoteles, empresas, directo, internet, ferias Cmo se debe ofrecer? Paquetes, individuales, combinados...

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Los recursos indispensables para estructurar un producto turstico son: ! Atractivos ! Facilidades ! Acceso

Atractivos

De sitio

Naturales Usos y costumbres Infraestructura Congresos Ferias Deportivos

Generan el viaje al lugar

De eventos

Etc

Facilidades
PRODUCTO

Alojamiento

TURISTICO

Permiten la permanencia en el lugar

Alimentacin

Amenidades

Complementarios

Acceso

Tipos de transporte

Permiten el desplazamiento

Vas de comunicacin

Horarios

Es importante analizar y justificar las decisiones que nos llevarn a definir cmo funcionar el proyecto.

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n. Cmo funcionar la empresa ?

! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! Cules servicios se deben ofrecer? Cmo se deben ofrecer los servicios? Qu se debe construir? Dnde estarn localizados los diferentes servicios? Cunto personal se requiere? Cules son los requisitos que debe tener ese personal? Cul es el programa de ejecucin del proyecto? Cmo se manejar la empresa? Cul es el volumen de produccin previsto? A qu precio? Se vender estacional o permanente? Porqu medios se realizar? Qu tipo de proveedores de bienes o servicios se requieren? Cmo se obtendrn esos bienes y servicios? Cules son las necesidades de transporte?

o. Cules son las especificaciones de los aspectos tcnicos y productivos?

! ! ! ! ! Cules especificaciones tcnicas tienen los productos o servicios? Cmo se desarrollaran los servicios? Cules recursos tecnolgicos se necesitarn? Se necesitar asistencia tcnica? Cul es el diagrama o flujo del proceso de produccin de servicios?

Tamao y localizacin del proyecto ! Se plantearon diferentes alternativas sobre tamao y localizacin del proyecto? (Considerando el mercado, escala, abastecimiento de insumos, condiciones ambientales, situacin del transporte y otras) Cules son esas alternativas? Cmo se justifica el tamao y la localizacin que ha sido seleccionada?

! !

Qu se necesita conocer sobre la instalacin del proyecto ? ! Descripcin de las instalaciones necesarias: Terrenos Locales Equipo, vehculos Instalaciones auxiliares Materias primas

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! Croquis del proyecto (distribucin de planta)

Suministros para la instalacin del proyecto: Tipo Valor Origen Plazo de entrega Necesidades y costos de transporte Montaje de instalaciones Vida til de cada componente del proyecto y criterios de depreciacin Programa de instalacin y puesta en marcha del proyecto: Etapa pre-operativa de organizacin, adiestramiento, investigacin, pruebas e inicio de la produccin. Gastos durante la etapa pre-operativa

! !

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p. Tomando en cuenta todos los elementos anteriores (mercado y capacidad de produccin) Cmo hacer el programa de produccin ?
! Presentacin de un programa de produccin de varios aos sucesivos. Ramas, reas o productos Metas Actividades Recursos Responsables Cronograma Factores de produccin estacional cuando corresponda. Justificacin del programa de produccin, relacionndolo con los factores del proyecto descritos anteriormente.

! !

q. Qu capacidad administrativa existe ?

Areas del proceso administrativo Planear la instalacin y ejecucin del proyecto Organizar el trabajo Integrar al personal a cada funcin Dirigir la instalacin y operacin de proyecto. Controlar Desempeo personal Rendimiento Resultados Contabilidad Finanzas Innovacin Informacin a la comunidad Relacin con colaborantes Otros

Descripcin de la capacidad

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Resumen Hasta ahora tenemos : Estudio de mercado Necesidades de insumos Instalacin del proyecto Programa de produccin / servicios

r. Cules pasos y elementos se requieren ahora para definir la situacin financiera ?

Inversiones fijas que se necesitan hasta la puesta en marcha del proyecto Inversiones en activos circulantes para el inicio de funcionamiento y para el primer perodo de operaciones Plan para el financiamiento de las necesidades anteriores Pronstico sobre costos de produccin.

Descripcin de inversiones, plan de financiamiento, ingresos y gastos

AREA Inversiones ASPECTO Indicacin de los diversos componentes de inversin en activos fijo y circulante, necesarios para la ejecucin y operacin inicial del proyecto. Explicacin del plan de financiamiento previsto para las inversiones antes planteadas, con fechas y condiciones. Aporte de capital propio Prstamos de corto y largo plazo Condiciones de pago de proveedores de equipo o materia prima. DESCRIPCION Ver cuadro 1. Se debe adaptar a las caractersticas del proyecto. Ver cuadro 2. Cuadro resumido de fuentes y usos de fondos desde el perodo de instalacin hasta inicio de funcionamiento.

Plan de financiamiento

Ingresos y gastos

Cuadro que ilustra la situacin prevista de ingresos y egresos de un ao de operacin normal.

Ver cuadro 3. Debe ajustarse segn las caractersticas del proyecto

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s. Cmo hacer las proyecciones financieras ?

La proyeccin financiera es un clculo de cmo ser la situacin futura de la economa del proyecto. Este clculo lo haremos fundamentado en los datos que ya hemos elaborado. Es uno de los aspectos ms importantes del estudio de factibilidad, pues nos dir si el proyecto ser sostenible econmicamente y de ah sabremos cuntas sern las utilidades o ganancias esperadas.

Proyecciones financieras
ASPECTO Proyeccin de Estados de Ganancias y Perdidas para los prximos aos del proyecto. DESCRIPCION

Ver cuadro 4.

Proyeccin de Flujo de efectivo o Flujo de caja para los prximos aos del proyecto. Incluye la fase de instalacin.

Ver cuadro 5.

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t. Cmo evaluar el proyecto ?

Antes de instalar el proyecto es necesario evaluarlo, como base para tomar la decisin de llevarlo a cabo o no, financiarlo o no. Para evaluar el proyecto es necesario que la informacin anterior se haya elaborado de manera completa y clara, cada una sobre la base de las anteriores. Desde la perspectiva del crdito generalmente es suficiente evaluar las condiciones del mercado y las razones tcnicas y financieras del proyecto. En este caso, la evaluacin de proyectos se fundamenta, no solo en la factibilidad financiera, sino en el impacto ambiental y social. Si se trata de una empresa comunitaria, tambin es relevante valorar el impacto organizacional. Cada proyecto tiene fines, contexto e impacto especficos. Adicionalmente, las condiciones organizacionales y del entorno tienen un dinamismo permanente; tambin existen factores que no estn bajo control o que no se han previsto. Esto implica que valorar el potencial de impacto de un proyecto y su sostenibilidad debe hacerse sobre la base de datos objetivos, as como con el establecimiento de relaciones entre todos los factores que intervienen, por medio de una interpretacin dinmica y actualizada. Dada la diversidad, importancia y complejidad de los factores que intervienen en el anlisis - algunos de stos cualitativos -, el modelo de anlisis pretende llenar un mnimo de requisitos que garanticen un anlisis amplio y objetivo. La valoracin de indicadores cuantitativos, como la situacin econmica del proyecto, no presenta mayor dificultad, sin embargo, la captacin y medicin de indicadores intangibles requiere normalmente de instrumentos mucho ms especializados y elaborados. Con el modelo que se presenta a continuacin se pretende hacer valoraciones aproximadas de varios indicadores, estableciendo tambin la interrelacin que tienen entre s para definir una valoracin general. El valor especfico de cada uno de los indicadores debe ser establecido en cada situacin particular, as como la interpretacin del significado o valor del proyecto. El anlisis de un proyecto debe combinar la objetividad y la interpretacin y proyeccin de la dinmica interna y externa del mismo, as como la trayectoria e impacto previsibles. Para el anlisis se toma en cuenta tres variables bsicas: Impacto o resultados Factibilidad Complemento del proyecto

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Esto se puede concretar en una matriz de valoracin que sirve de referencia para elaborar razones de anlisis y recomendaciones finales. Para definir la condicin de los indicadores, se ha elaborado una escala de 1 a 5, con los siguientes valores de cada indicador: 1. 2. 3. 4. 5. Muy Bajo Bajo Moderado Alto Muy alto

La numeracin y el orden que tienen los indicadores en las matrices de anlisis no indican un orden de prioridad. Dado que cada proyecto es nico y que tiene nfasis en unos indicadores y no en otros, la calificacin final en cada variable no se hace por medio de una sumatoria ni de un promedio, sino mediante la interpretacin de los analistas tomando en cuenta el conjunto de factores que intervienen en cada proyecto. Esto puede significar que un proyecto que presenta impacto en pocos indicadores sea considerado con una calificacin final ms alta que otro que presenta impacto en ms indicadores, debido a las caractersticas internas y de contexto en que se desarrollaran. Cada proyecto y situacin son especficos, por lo que se requiere un instrumento especialmente adaptado para stos, la matriz de anlisis que se presenta a continuacin es un esquema genrico, como referencia para desarrollar uno que enfatice en las caractersticas propias del programa o proyecto. Este es un instrumento para lograr un acercamiento preliminar al proyecto que puede presentar sesgos en su valoracin y, por tanto, debe ser ajustado para lograr un nivel aceptable de objetividad.

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Ejemplo de matriz de valoracin de proyectos

CUADRO RESUMEN Organizacin Proyecto VARIABLE 1. Impacto INDICADORES 1 a. Ambiental b. Social c. Organizacional a. Tcnica b. Organizativa c. Econmica d. Contextual e. Complementariedad RESUMEN 2 ESCALA 3 4 5

2. Factibilidad

3. Sinergia

RAZONES DE ANALISIS VARIABLE Impacto RAZONES (Resumen narrativo)

Factibilidad

Sinergia

Pros del proyecto

Contras del proyecto

Recomendaciones

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1. IMPACTO O RESULTADOS PREVISTOS

En esta caso impacto es sinnimo de resultado. Como impacto se entiende el potencial que tiene el proyecto para cambiar la realidad social, organizacional o ambiental, expresado como objetivos generales. a. Impacto ambiental

El impacto ambiental es el criterio primordial de la valoracin de algunos proyectos, aunque los dems criterios tambin son determinantes. Se valora tomando en cuenta los siguientes indicadores:
INDICADOR 1 1. Disminucin o detencin de proceso de deterioro 2. Restauracin o rehabilitacin de ecosistema 3. Aumento de cobertura boscosa incluyendo rboles frutales 4. Aumento de rea de produccin sostenible 5. Desarrollo de tcnica de produccin sostenible 6. Incremento de conservacin in-situ 7. Incremento de conservacin ex situ 8. Acceso y transferencia tecnolgica 9. Desarrollo de conocimientos cientficos 10. Establecimiento de sistemas de produccin sostenible 11. Incremento de especies y/o poblacin de flora y fauna 12. Incremento de fertilidad del suelo 13. Mejora belleza paisajstica 14. Incremento de tipos de cultivos 15. Incremento de la productividad 16. Incremento de produccin 17. Disminucin de la erosin 18. Combinacin de mtodos tradicionales con innovacin 19. Disminucin de tala y caza en el bosque 20. Se detiene o disminuye contaminacin 21. Desarrollo de biotecnologa 22. Cambio positivo en polticas o leyes 23. Manejo de reas protegidas (segn indicadores de plan de manejo) 24. Educacin ambiental 25. Otros RESUMEN Importancia del impacto del proyecto respecto a las condiciones ambientales. Enfoca el problema o condicin ambiental que el proyecto contribuir a solucionar, prevenir o promover 2 Escala 3 4

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b.

Impacto social

El impacto social del proyecto se refiere a la contribucin del proyecto en la mejora de las condiciones socioeconmicas de la poblacin como consecuencia.. El impacto social se puede valorar tomando en cuenta los siguientes indicadores:

INDICADOR 1 1. Nmero de beneficiarios directos 2. Empleos fortalecidos o generados 3. Aumento de la produccin 4. Aumento del ingreso familiar promedio anual 5. Uso de materias primas nacionales 6. Ahorro de divisas 7. Generacin de valor agregado 8. Disminucin de intermediarios 9. Efecto demostrativo en la comunidad 10. Incremento de la participacin comunitaria 11. Cambio positivo en valores, comportamientos y prcticas respecto al ambiente 12. Mejoramiento en la satisfaccin de necesidades familiares bsicas de alimentacin, salud, vivienda, educacin, vestido, como supuesto del aumento de los empleos e ingresos. 13. Incremento de autoestima 14. Participacin y beneficio de las mujeres Otros RESUMEN Relevancia del proyecto respecto al mejoramiento de las condiciones socio-econmicas 2

Escala 3 4

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c.

Impacto organizacional

El impacto organizacional del proyecto se refiere al fortalecimiento de la organizacin ejecutora o beneficiaria. El impacto organizacional se puede valorar con los siguientes indicadores:

INDICADOR 1 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Aumento de la capacidad administrativa Mejoramiento de la estructura organizacional Aumento de la eficiencia y/o la eficacio (productividad) Mejoramiento de la administracin del cambio e innovacin Mejoramiento de la situacin financiera Aumento en el nmero de socios Mejoramiento de la capacidad de negociacin de productos Incremento en la capacidad de intervencin y/o gestin sobre la realidad ambiental, y de negociacin en conflictos ambientales 9. Incremento de la participacin comunitaria en la organizacin 10. Otros RESUMEN Relevancia del impacto del proyecto en el fortalecimiento de la organizacin 2

Escala 3 4

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2. FACTIBILIDAD
Por factibilidad o sostenibilidad se entiende la capacidad de el proyecto para ejecutar el proyecto efectivamente y obtener el impacto previsto. La factibilidad integra una combinacin de factores internos y externos de el proyecto relacionados con los objetivos del proyecto y el contexto en el cual se desarrollar. Estos factores son tangibles como dinero, edificios, equipos, vehculos, tamao del equipo humano, o intangibles como tecnologa, conocimientos, habilidades, destrezas, actitudes. Existen varios factores que influyen en la sostenibilidad de un proyecto u organizacin, cuya relacin debe mantenerse en equilibrio. La factiblidad del proyecto se valora por medio de las siguientes variables: Factibilidad tcnica Factibilidad organizativa Factibilidad financiera Factibilidad contextual

a. Factibilidad tcnica ( Fortalezas y debilidades tcnicas ) La factibilidad tcnica es la capacidad de el proyecto para aplicar con efectividad el mtodo y la tecnologa. La factibilidad tcnica ser valorada tomando en cuenta los siguientes indicadores. INDICADOR 1 1. Grado de validez del mtodo de trabajo propuesto para cumplir con los objetivos. 2. Grado de manejo del mtodo de trabajo propuesto 3. Grado de validez de la tecnologa propuesta 4. Suficiencia de la cantidad y calidad de los recursos humanos, materiales y econmicos requeridos 5. Convenio de asistencia tcnica establecido 6. Capacidad tcnica de los beneficiarios 7. Otros RESUMEN Grado de capacidad tcnica del proyecto y /o los beneficiarios 2 Escala 3 4

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b. Factibilidad organizativa (fortalezas y debilidades organizativas) La factibilidad organizativa se refiere a las condiciones grupales y administrativas que indican la capacidad para proponerse y obtener resultados en comn. A continuacin se presentan como ejemplo algunos indicadores para valorar la factibilidad organizativa. INDICADOR Escala 1 1. Relevancia de los logros obtenidos por el proyecto. 2. Capacidad administrativa. Se refiere a la capacidad de los dirigentes, administrador y/o gerente para gestionar el proceso administrativo del proyecto en sus fases de: Planificacin, integracin del personal a sus funciones, Organizacin del trabajo, direccin de las actividades, monitoreo y evaluacin de resultados y desempeo. La capacidad administrativa tambin se puede medir por medio de: generacin de excedentes o utilidades, manejo de informacin relevante, capacidad de negociacin, diversificacin de productos. 3. Participacin comunitaria en el proceso de formulacin, ejecucin , distribucin de beneficios y contribucin en el proyecto 4. Divisin adecuada de funciones y responsabilidades 5. Procedimientos contables y administrativos conforme a estndares reconocidos 6. Experiencia del equipo de trabajo en planificacin, formulacin, ejecucin y evaluacin de proyectos ambientales y/o productivos 7. Cohesin grupal 8. Actitudes orientadas hacia el logro (responsabilidad, perseverancia, apoyo mutuo, contribucin) 9. Aporte de los socios y/o beneficiarios al proyecto 10. Otros RESUMEN Capacidad para proponerse, ejecutar y obtener resultados en comn. 2 3 4 5

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c. Factibilidad econmica (Fortalezas y debilidades econmicas ) La factibilidad econmica es la capacidad de el proyecto ejecutora respecto a la disponibilidad de recursos de capital para su funcionamiento en general y para la ejecucin del proyecto. Escala INDICADOR 1 1. Situacin de balance de situacin (activos, pasivos y patrimonio de el proyecto) 2. Situacin de estado de resultados (ingresos, egresos y saldo ) durante el ltimo ao. 3. Proyeccin de flujo de caja 4. Aporte de los socios y/o beneficiarios al proyecto 5. Aporte de otros al proyecto 6. Suficiencia del conjunto de recursos (Organizacin y Otros) para financiar las actividades del proyecto 7. Si el proyecto es de produccin o servicios, proyeccin de: Mercado de sus productos Volumen de produccin de un ao de operacin Utilidades (ingresos menos costos totales) 8. Sostenibilidad del proyecto despus de que finalice el financiamiento 9. Capacidad de pago de crditos 10. Otros RESUMEN Capacidad de el proyecto ejecutora respecto a la disponibilidad de recursos de capital para su funcionamiento en general, para la ejecucin del proyecto y para su continuidad. 2 3 4 5

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d. Factibilidad contextual (oportunidades y amenazas del entorno) Para definir la factibilidad contextual del proyecto se enfoca la compatibilidad de la contribucin del proyecto con las condiciones del entorno, as como los factores que pueden facilitar o dificultar la ejecucin e impacto del proyecto. En esta escala se considera: 1. 2. 3. 4. 5. Alta amenaza Moderada amenaza Baja oportunidad, baja amenaza Moderada oportunidad Alta oportunidad

Se puede valorar tomando en cuenta los siguientes indicadores: Escala INDICADOR 1 1. Factores externos que pueden facilitar o dificultar el desempeo y/o el impacto del proyecto, tales como: 2. Aumento o disminucin de riesgos 3. Condiciones ambientales, clima, plagas, caractersticas del terreno 4. Obstculos o restricciones 5. Competidores 6. Precios de compra o venta 7. Negociaciones 8. Problemas del producto y/o servicio 9. Permisos 10. Acceso a recursos materiales, econmicos o tcnicos 11. Otros RESUMEN Compatibilidad de la contribucin del proyecto con las condiciones del entorno, as como los factores que pueden facilitar o dificultar la ejecucin e impacto del proyecto. 2 3 4 5

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3. COMPLEMENTO DEL PROYECTO El complemento del proyecto es el efecto de ampliacin del potencial del proyecto al unir energas, esfuerzos o recursos. Es un factor deseable en el planteamiento de proyectos debido a que maximiza el impacto de los recursos invertidos, los proyectos y organizaciones. La sinergia o complemento se puede valorar tomando en cuenta los siguientes indicadores: INDICADOR 1 1. Complemento del proyecto con otros proyectos. 2. Ejecucin conjunta del proyecto entre dos o ms organizaciones . 3. Cofinanciamiento del proyecto por diversas fuentes de recursos 4. Integracin de recursos de asistencia tcnica 5. Potencial como proyecto piloto de otros, potencial de replicabilidad. 6. Contribucin a la conectividad o formacin de corredores biolgicos. 7. Compatibilidad del proyecto con las condiciones ambientales de la regin 8. Compatibilidad del proyecto con las condiciones culturales de la regin 9. Compatibilidad del proyecto con las condiciones polticas de la regin 10. Otro RESUMEN Ampliacin del potencial del proyecto al unir energas, esfuerzos o recursos 2 Escala 3 4

U. A cules conclusiones ha llegado ? Cules recomendaciones considera adecuadas ?

Una vez evaluado el proyecto se puede llegar a las siguientes conclusiones: Es conveniente llevar a cabo el proyecto. No es conveniente realizarlo, se debe replantear la idea o abandonar la. Es necesario investigar ms y tener ms informacin sobre algunos aspectos que generan dudas, y que pueden definir el xito o el fracaso de proyecto.

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En esta etapa, es importante realizar todas las recomendaciones que se contribuyan al xito del proyecto, por ejemplo en los aspectos de:

Ejemplo de planteamiento de recomendaciones

ASPECTO Necesidades y fuentes de asistencia tcnica y capacitacin. Polticas de capitalizacin Mercadeo y comercializacin Organizacin Produccin Administracin Otras RECOMENDACION Investigar ms algn aspecto del proyecto que presenta dudas. Sealar la manera de aclararlas y el grado de impacto que puede tener el aspecto mencionado en los resultados del proyecto. RESPONSABLE DE EJECUTARLA

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w. Instalacin y operacin del proyecto

Una vez hechos los ajustes requeridos en el proyecto, se replantea el plan de trabajo para instalar y operar el proyecto, incluido un cronograma o una red de actividades (flujograma).

El plan abarca desde la instalacin hasta la operacin del proyecto

OBJETIVOS METAS ACTIVIDADES RECURSOS RESPONSABLES CRONOGRAMA

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Cuadro 1 INVERSIONES RUBRO DE INVERSION

A. INVERSIONES FIJAS Terreno. Incluye compra, alquiler, gastos legales, impuestos, gastos legales vas de acceso, movimiento de tierras, drenajes, cercas y otros gastos de preparacin del terreno. Edificios y otras construcciones. Construcciones bases para maquinaria, patios, calles, aceras. Maquinaria. Mquinas, fletes, acarreos, seguros, impuestos, intereses, montaje. Instalaciones auxiliares. Talleres, lneas elctricas, subestaciones, laboratorios, suministro de agua y vapor, tuberas, sistema de transporte a granel, tanques, depsitos, instalacin, montaje. Vehculos. Terrestres, acuticos, areos Equipo menor. Herramientas, equipo de oficina Otros. Gastos pre-operativos. Estudios, proyectos, asesora tcnica, asesora legal, gastos de organizacin, administracin de la ejecucin del proyecto, capacitacin del personal, gastos de puesta en marcha, intereses durante la construccin y otros gastos correspondientes a la fase pre-operativa del proyecto. SUB-TOTAL IMPREVISTOS % TOTAL DE INVERSIONES FIJAS B. INVERSIONES EN ACTIVOS CIRCULANTES Materias primas y otros materiales en existencia Materiales en proceso Existencia de productos terminados Productos vendidos, por cobrar Dinero en caja, bancos y reserva para contingencias TOTAL DE INVERSIONES EN ACTIVOS CIRCULANTES TOTAL DE INVERSIONES ( A + B)

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Cuadro 2 PLAN DE FINANCIAMIENTO Se refiere a los mismos rubros del cuadro 1

RUBRO DE INVERSION

MONTO TOTAL

CAPITAL PROPIO

FINANCIAMIENTO EXTERNO LARGO PLAZO CORTO PLAZO ORIGEN (*) TOTAL FINANC

Terrenos Local Maquinaria y equipo Vehculos Equipo menor Otros Gastos preoperativos Imprevistos Activo circulante TOTAL

(*) Debe especificar las fuentes especficas del financiamiento y sus condiciones

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Cuadro 3 ESTIMACION DE RESULTADOS PARA UN AO

RUBRO
a. VENTAS ANUALES NETAS b. GASTOS ANUALES Materias primas y materiales directos. (Materias primas, aditivos, materiales secundarios incorporados al producto, materiales de empaque y similares). Gastos de fabricacin. ( Mano de obra, cargas sociales, combustibles, energa, repuestos, mantenimiento y servicios contratados con terceros, seguros, otros insumos) Gastos de administracin y generales. (Sueldos, salarios, viticos, gastos de viaje, asesora legal, contabilidad, alquileres, comunicaciones, impuestos territoriales, municipales, similares y otros) Gastos de distribucin ventas . (Sueldos, salarios, comisiones de venta, propaganda, fletes, gastos de vehculo de reparto, otros ) Gastos financieros (intereses a corto y largo plazo) Amortizaciones. (Amortizacin de gastos preoperativos). Depreciaciones. (Depreciacin de los diferentes activos fijos) c. RESULTADO BRUTO ( A - B ) d. VARIACION DE INVENTARIOS ( Puede ser negativo o positivo, es la suma del aumento o disminucin del valor de las existencias, el costo de materias primas, materias en proceso y productos terminados)

VALOR EN $

e. RESULTADO NETO ( C - D )

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Cuadro 4 PROYECCION DE GANANCIAS Y PERDIDAS

RUBRO
1. VENTAS ANUALES 2. COSTO DE LO VENDIDO (2a)+(2b)-(2c) 2a. Inventario inicial 2b. Costos de produccin (materias primas, materiales directos, gastos de fabricacin y depreciacin) 2c Inventario final 3. UTILIDAD BRUTA EN VENTAS (1) - (2) 4. OTROS GASTOS DE OPERACION (4a) +(4b) 4a. Gastos de administracin 4b. Gastos de distribucin y ventas 5. UTILIDAD DE OPERACIONES (3) - (4) 6. GASTOS FINANCIEROS (6a) + (6a) 6a. Intereses de prstamos a largo plazo 6b. Intereses de prstamos a corto plazo 7. UTILIDAD NETA DEL PERIODO (5)- (6)

MONTO

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Cuadro 5 PROYECCION DE FLUJO DE EFECTIVO

AOS DE EXISTENCIA DEL PROYECTO 1 2 3 4 5

100 110 INGRESOS Ingresos operativos 111 Ventas 112 Otros Ingresos no operativos 121 Prstamos 122 Inversin propia 123 Venta de activos 124 Otros EGRESOS Egresos operativos 211 Gastos de operacin 212 Gastos financieros Egresos no operativos 221 Inversin inicial 222 Reposicin de activos 223 Nuevas inversiones 224 Otros 225 Amortizacin de prstamos FLUJO DE EFECTIVO (100) - (200) Flujo para clculo de TIR sobre capital propio ( 300) - (122) Flujo para clculo de TIR sobre el proyecto o en su conjunto, independiente de su forma de financiamiento (310)-(121)+(225) +(212)

120

200 210

220

300 310

320

Estos aos incluyen los perodos existentes desde el inicio de la instalacin del proyecto y los perodos posteriores de funcionamiento y operacin. 211 Comprende gastos de materias primas, directos, de fabricacin, de administracin y generales, distribucin y ventas. No se deben considerar depreciaciones ni amortizaciones de gastos preoperativos.