Teori

Kasus : CV Aneka Ragam

Berikut ini adalah soal yang akan digunakan dalam pembuatan database accurate.
CV Aneka Ragam adalah badan usahayang bergerak dalam penjualan makanan ringan berbahan
baku coklat.

Pada tanggal 1 Januari 2018, Owner CV Aneka Ragam memutuskan untuk

menggunakan accurate dalam pengolahan data keuangan di perusahaan tersebut. Anda diminta oleh
perusahaan untuk menginput saldo awal perusahaan dan transaksi bulan Januari 2018 ke dalam
accurate. Berikut ini merupakan informasi Perusahaan.
Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : CV Aneka Ragam
Level Distribusi : Retailer
Bidang Usaha : Others
Alamat : Jl. Cempaka Mas No. 119 - 120
Kota : DKI Jakarta
Kode Pos : 11888
No Telepon : 021 – 400500
No Faksimili : 021 – 400501
Email : [email protected]
Tanggal Mulai Data : 31/12/2017
Periode Akuntansi : Januari – Desember
Mata Uang : IDR

Informasi penting terkait dengan operasional perusahaan

 Fitur Dasar
o Perusahaan dalam bertransaksi memungut dan membayar PPN 10%
o Perusahaan mencatat aset-aset perusahaan

 Penjualan
o Perusahaan memberikan penawaran penjualan kepada pelanggan
o Barang yang dijual dapat diretur dan mengurangi piutang pelanggan yang bersangkutan
o Perusahaan dalam pengiriman barang menggunakan jasa pengiriman
o Perusahaan menetapkan syarat dan tenggang waktu pelunasan kepada pelanggan

 Pembelian
o Sebelum membuat PO (Purchase Order), pihak gudang harus membuatkan surat
permintaan barang
o Dalam pembelian perusahaan membuat Purchase Order ke Pemasok

 Persediaan
o Metode perhitungan biaya persediaan perusahaan menggunakan FIFO

 Lain-lain
o Perusahaan tidak mencatat biaya dan beban operasional per departemen
o Perusahaan tidak mencatat biaya dan beban operasional per proyek
 Akun Perkiraan
o Perusahaan akan menggunakan Daftar Akun Perkiraan yang dimiliki
Daftar Akun Akun Induk Nama Tipe Akun
1100 Kas dan Bank BANK
1101 1100 Kas BANK
1102 1100 Bank BANK
1103 Piutang Usaha AREC
110301 1103 Piutang Usaha IDR AREC
110302 1103 Uang Muka Pembelian IDR AREC
1104 Persediaan Barang Dagang INTR
1105 Barang Terkirim INTR
1106 PPN Masukan OCAS
1107 Aset Lancar Lainnya OCAS
110701 1107 Asuransi Dibayar Dimuka OCAS
110702 1107 PPN Lebih Bayar OCAS
1108 Transaksi Aktiva Tetap OCAS
1201 Aset Tetap FASS
120101 1201 Tanah FASS
120102 1201 Gedung FASS
120103 1201 Peralatan FASS
120104 1201 Kendaraan FASS
1202 Akumulasi Penyusutan DEPR
120201 1202 Akum Penyust Gedung DEPR
120202 1202 Akum Penyust Peralatan DEPR
120203 1202 Akum Penyust Kendaraan DEPR
2101 Hutang Usaha APAY
210101 2101 Hutang Usaha IDR APAY
210102 2101 Uang Muka Penjualan IDR APAY
2102 PPN Keluaran OCLY
2103 Hutang Barang Belum Tertagih OCLY
2104 Kewajiban Lancar Lainnya OCLY
210401 2104 Hutang Biaya OCLY
210402 2104 PPN Kurang Bayar OCLY
2201 Kewajiban Jangka Panjang LTLY
220101 2201 Hutang Bank LTLY
3000 Modal EQTY
300001 3000 Equitas Saldo Awal EQTY
300002 3000 Laba Ditahan EQTY
300003 3000 Modal Usaha EQTY
4101 Penjualan REVE
4201 Retur Penjualan REVE
4301 Diskon Penjualan Barang REVE
5101 Beban Pokok Penjualan COGS
5201 Beban Angkut Pembelian COGS
5999 Selisih Barang Diterima COGS
6101 Beban Operasional EXPS
610101 6101 Beban Gaji EXPS
610102 6101 Beban sewa EXPS
610103 6101 Beban Listrik, Air & Telepon EXPS
610104 6101 Beban Komisi Penjualan EXPS
6102 Beban Penyusutan EXPS
610201 6102 Beban Penyust Gedung EXPS
610202 6102 Beban Penyust Peralatan EXPS
6103 Beban Asuransi EXPS
6104 Beban Barang Rusak EXPS
6999 Beban Operasional Lainnya EXPS
7101 Beban Lain-lain OEXP
8101 Pendapatan Lain-lain OINC
 *Note: Centang Lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database, pada tahapan Konfirmasi Impor
Data

Informasi Pemasok
Saldo Awal per
ID Pemasok Nama Saldo Awal No. Faktur Saldo
Tanggal
V-001 Pemasok Tunai
V-002 PT Cocoa 11.000.000 INV/201 11/12/2017
V-003 PT Alami Sejahtera 7.280.000 F-AS-900 20/12/2017
V-004 CV Manis Selalu 9.020.000 MS-1109 05/12/2017
V-004 CV Manis Selalu 6.300.000 MS-1300 17/12/2017
V-004 CV Manis Selalu 11.980.000 MS-1712 27/12/2017
*Note: Centang Lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database, pada tahapan Konfirmasi Impor
Data
Informasi Pelanggan
saldo awal per
ID Pelanggan Nama Saldo Awal No. Faktur Saldo tanggal
C-001 Pelanggan Tunai
C-002 Toko Sukses Selalu Rp 12.351.000 INV/17/021 10/12/2017
C-002 Toko Sukses Selalu Rp 8.768.000 INV/17/129 18/12/2017
C-003 CV Inti Makmur Rp 15.000.000 INV/17/001 01/12/2017
C-003 CV Inti Makmur Rp 7.891.000 INV/17/110 12/12/2017
C-003 CV Inti Makmur Rp 5.870.000 INV/17/278 29/12/2017
C-004 PT Retail Coklat Rp 13.700.000 INV/17/230 24/12/2017
*Note: Centang Lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database, pada tahapan Konfirmasi Impor
Data
Informasi Barang
Jenis Hrg
Kode Barang Nama Barang Kuantitas Satuan Harga Jual
Barang Beli/Satuan
Choco-001 Permen Coklat INV 2000 2.500 Pcs 7.500
Choco-002 Bubuk Coklat INV 1000 15.000 Bungkus 45.000
Choco-003 Bola Coklat INV 1000 5.000 Pcs 15.000
Choco-004 Coklat Masak Vanilla INV 250 35.000 Pcs 105.000
Choco-005 Coklat Masak Green Tea INV 250 55.000 Pcs 165.000
Choco-006 Coklat Masak Strawberry INV 250 55.000 Pcs 165.000
*Note: Seluruh barang dalam transaksi jual /beli dikenakan PPN 10%
Informasi Aset Tetap
Kategori umur
Aset Kategori Pajak Keterangan kuantitas metode penyusutan Tanggal Beli aset jumlah
Tanah Tidak disusutkan Jl Cempaka Mas 1 Tidak Didepresiasikan 20/11/2015 0 1.000.000.000
Gedung Bangunan Permanen Ruko 1 Metode Garis Lurus 03/01/2016 20 900.000.000
Peralatan Gol 1 [Garis Lurus] Komputer 4 Metode Garis Lurus 10/01/2016 5 20.000.000
*Note: Tambahkan Kategori Aset pada Accurate Online
*Note: Setelah melakukan proses import lakukan proses akhir bulan

Setelah tahapan impor data persiapan awal perusahaan di ACCURATE Online selesai, beberapa
hal yang perlu dilakukan sebelum memulai pencatatan transaksi periode Januari 2018:
1. Lakukan proses akhir bulan (31 Desember 2017)
2. Mencocokkan saldo awal dengan saldo akhir yang ada pada laporan manual. Berikut ini :
Transaksi CV Aneka Ragam bulan Januari 2018
Kunci Jawaban Teori dan Praktek