GUIA DE TRABAJO UNIDAD 02- ACTIVIDAD INDIVID

No olvide revisar la plataforma recuerde esta es una guia o plantilla de entrega de la

Descripción
Después de haber realizado el diagnóstico a un entorno empresarial, ahora vamos a iniciar un sistema de información contable, con el objetiv
diariamente la empresa, el concepto de la partida doble y ecuación contable de acuerdo con su actividad económica.
Los elementos que se deben tener en cuenta son:

IDENTIFICACION DE LA EMPRESA
Actividad Económica: Comercialización de Juguetería 
https://www.youtube.com/watch?v=uKe1E17hMdM
Forma jurídica: Sociedad Ltda.
Aportes: 1000 cuotas de interés social con un valor nominal de $38.000 cada una.
Socio 1- Efectivo $12.000.000, vehículo $4.000.000
Socio 2- Muebles y enseres $4.000.000 y computador $2.000.000
Socio 3- Local comercial $ 8.000.000
Socio 4- Efectivo $8.000.000
Apertura de la sociedad: enero 5 del año (Año vigente)
Transacciones:
Presentar información para el mes de enero, aplicando IVA en compras y ventas. Retención en la fuente solo en compras, margen de utilidad
Comprobante de diario a nivel de cuenta, identificando soporte contable en cada transacción.

1. Gastos de constitución; honorarios abogado $150.000, registro cámara de comercio $100.000, registro notarial $80.000, trámites $ 60.000

2. Apertura de cuenta con el disponible en caja

3. Compra surtido para el negocio, más IVA a crédito.

4. Se vende el 100% del producto “X” más IVA. Pagan de contado con trasferencia bancaria.
5. Compra mercancías, precios más IVA se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito.
6. Solicita un préstamo bancario por valor de $10.000.000 a un plazo de 12 meses, a una tasa de interés 12% trimestral, interés pagado por an
pagaré.
7. Venden 80 unidades del Producto “X”, 20 unidades del producto “Y” 30 unidades del producto “Z”, más IVA, cancelan el 30% con transferen
8. Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo del mes $180.000 más IVA, no retención, se cancela con transferencia.

9. Se retira el socio 4, solicita la devolución de sus aportes.

10. Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado (20 años vida útil) por $24.760.000, del cual el 45% es el valor del terreno.
11. Se reciben facturas por servicios públicos para ser cancelados en febrero así: 30% asumidos por el área administrativa y el resto área de v
celular $80.000 y gas $5.000.
12. Se pagan sueldos del 15 enero al 31 enero, vendedor - sueldo (1.8 SMLV año vigente), secretaria - sueldo (1 SMLV año vigente), administr
si no supera más de dos salarios mínimos legales vigentes, y se descuenta 8% sobre el salario descuento salud y pensión. El valor a pagar se
TRANSACCIONES CICLO DE VENTA

1. KARDEX- Inventario mcia

COD CUENTA DEBITO CREDITO
6135 COSTO DE VENTAS X
1435 INVENTARIO MERCANCIAS X

2. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR X
2408 IVA GENERADO X
1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS- X
1305 CLIENTES X
3. RECIBO DE CAJA- EFECTIVO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

1305 CLIENTES X
1105 CAJA-Efectivo X
4. CONSIGNACION (efectivo recibido)
COD CUENTA DEBITO CREDITO
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
 TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA MERCANCIA

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2205 PROVEEDORES X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2205 PROVEEDORES X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X

TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA ACTIVOS FI

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

15… PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2335 CUENTAS POR PAGAR X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2335 CUENTAS POR PAGAR X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X

TRANSACCIONES CICLO DE GASTOS

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

5… GASTOS X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2335 CUENTAS POR PAGAR X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2335 CUENTAS POR PAGAR X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
PRA MERCANCIAS

PRA ACTIVOS FIJOS

Presentación de resultados del informe contable. “Empresa de Comercializació

Presentado por:
Karen Bibiana Ovallos Rojas
ID 860551
Luz Nelly Trujillo Ospina
DOCENTE

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Programa de administracion de seguridad y salud en el trabajo
Contablidad General
cucuta, Abril de 2023
presa de Comercialización de Juguetería"

nuto de Dios
ad y salud en el trabajo
ral
23
 COMPROBANTE DE DIARIO
NOMBRE COMPAÑÍA: COMERCIALIZADORA DE JUGUETES

ANALISIS APORTES SOCIALES

SOCIO 1 SOCIO 2
EFECTIVO 12.000.000 MUEBLES ENSERES $4.000.000
VEHICULO $4.000.000 COMPUTADOR $2.000.000
$16.000.000 $6.000.000

SOPORTE
CONTABLE No. CODIGO CUENTA
1105 CAJA
1105 CAJA
COMPROBANTE 1516 CONSTRUCC Y EDIF
CONTABILIDAD Y 1 1524 MUEBLES Y ENSERES
RECIBO DE CAJA 1528 EQUIPO PROCE DATOS
1540 FLOTA Y EQUIPO DE T
3115 CUOTAS Y PARTES
5110 HONORARIOS ABOGADO
5140 GTOS LEGALES
COMPROBANTE 2 5140 GTOS LEGALES
EGRESO
5140 GTOS LEGALES
1105 CAJA
1110 BANCOS
NOTA CONTABLE
CONSIGNACION 3 1105 CAJA
1435 MCIA NO F XE
1435 MCIA NO F XE
1435 MCIA NO F XE
4
2408 IVA DESCONTABLE
FACTURA DE 2365 RTE FTE COMPRAS
VENTAS 2205 PROVEEDORES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
2408 IVA GENERADO
5
1355 ANTICIPO RTE FTE
FACTURA DE VENTA 1110 BANCOS
1435 COSTOS DE VENTA
5.1
6135 COSTOS DE VENTA
1435 MCIA NO F XE
2408 IVA DESCONTABLE
6 2365 RTE FTE COMPRAS
2205 PROVEEDORES
FACTURA DE VENTA 1110 BANCOS

2335 CUENTAS POR PAGAR

7
RECIBO DE CAJA Y
PAGARÉ 2335 CUENTAS POR PAGAR
1110 BANCOS
COMPROBANTE
EGRESO 8 1105 CAJA- EFECTIVO
2335 CUENTAS POR PAGAR
2335 CUENTAS POR PAGAR
NOTA CONTABLE -
NOMINA 2335 CUENTAS POR PAGAR
9 2335 CUENTAS POR PAGAR
 Aquí se debe registrar cada una de las transacciones del enunciado de la UNIDAD

SOCIO3 SOCIO 4
LOCAL COMERCIAL $8.000.000 EFECTIVO $8.000.000

$8.000.000 $8.000.000

DETALLE DEBITO CREDITO

APORTE SOCIO 1 $ 12,000,000
APORTE SOCIO 4 $ 8,000,000
APORTE SOCIO 3 $ 8,000,000
APORTE SOCIO 2 $ 4,000,000
APORTE SOCIO 2 $ 2,000,000
APORTE SOCIO 1 $ 4,000,000
APORTES SOCIOS $ 38,000,000
HONORARIOS $ 150,000
GASTOS CONSTITUCIÓN $ 100,000
GASTOS CONSTITUCIÓN $ 80,000
GASTOS CONSTITUCIÓN $ 60,000 AMORTIZACIÓ
PAGO GTOS CONSTITUCÓN $ 390,000 N 12 MESES
APERTUTA CUENTA $ 19,610,000
SALIDA DINERO PARA APERTURA CUENTA $ 19,610,000
COMPRA DE 60 PRODUCTOS (MUÑECAS) $ 750,000
COMPRA DE 24 PRODUCTOS (PELOTAS) $ 204,000
COMPRA DE 36 PRODUCTOS (CARROS) $ 813,000
IVA 19% $ 335,844
RTE FTE 2.5% $ 44,190
CREDITO DE COMPRAS $ 2,059,254
VTA PRODUCTO (MUÑECAS) $ 1,200,000
IVA 19% $ 228,000
RTE FTE 2.5% $ 30,000
TRANSFERENCIA BANCO $ 1,398,000
VENTA 60 UNIDADES $ 750,000
COSTO VENTAS $ 750,000
COMPRA DE 100 PRODUCTOS $ 1,880,000
IVA 19% $ 357,200
RTE FTE 2.5% $ 47,000
CREDITO 50% CREDITO $ 1,095,100
PAGO 50% $ 10,951,000
FACTURAS DE SERVICIOS PUBLICOS 30%
ADMINISTRATIVA $ 70,500
FACTURAS DE SERVICION PUBLICOS 70% DE AREA DE
VENTAS $ 164,500
PAGO 50% $ 10,951,000
VENTAS DE PRODUCTOS $ 3,760,000
FACTURAS $ 235,000
VENDEDOR PAGO NOMINA 15 AL 31 DE ENERO (1.8 SM $ 3,160,000
SECRETARIA (1SMLV) MAS AUXILIO DE TRANSPORTE $ 2,200,000
ADIMISNTRADOR (2SMLV) $ 5,400,000
SUMAS IGUALES $ 75,513,044 $ 89,320,544
nes del enunciado de la UNIDAD 02

34000
135600
169600
SALDOS DE LAS CUENTAS

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 CAJA 0
1110 BANCOS 20,738,932
1305 CLIENTES 3,068,890
1355 ANTICIPO RTE FTE 124,080
1435 MCIA NO FABRICADA 545,600
1504 TERRENOS 11,142,000
1516 CONSTRUCC Y EDIF $ 21,618,000
1524 MUEBLES Y ENSERES $ 4,000,000
1528 EQUIPO PROCE DATOS $ 2,000,000
1540 FLITA Y EQUIPO DE T $ 4,000,000 67,237,502
2105 PRESTAMO 164,500
2205 PROVEEDORES 3,154,354
2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR 235,000
2365 RTE FTE X PAGAR 91,190
2370 APORTES SALUD X PAGAR 92,800
2380 APORTES PENSION X PAGAR 92,800
2408 IVA DESCONTABLE 727,244 0
2408 IVA GENERADO 943,088
2505 SUELDOS X PAGAR 0 4,046,488
3115 CUOTAS O PARTES 0
4135 VENTAS 0
5105 SUELDOS 3,160,000
510527 AUX TRANSPORTE 2,200,000
5110 HONORARIOS $ 150,000
5140 GTOS LEGALES $ 100,000
5140 GTOS LEGALES $ 80,000
5140 GTOS LEGALES $ 60,000
5195 ASEO Y PAPELERIA $ 214,200
5130 SERVICIOS PUBLICOS $ 60,000
5230 SERVICIOS PUBLICOS $ 90,000
5130 SERVICIOS PUBLICOS $ 800,000
5230 SERVICIOS PUBLICOS $ 5,000
6135 COSTO VENTAS $ 750,000 $ 7,669,200
TOTAL 75,633,946 4,773,732
 ACTIVO PASIVO PATRIMONIO CAJA
67,237,502 4,046,488 0 12000000 390000
63,191,014 8000000 19610000
-63,191,014 PERDIDA 20000000 20000000
INGRESOS COSTOS GASTOS PERDIDA SALDO 0
4,963,200 0 $ 6,364,106 -$ 1,400,906
 SALARIO MINIMO 2023
AUXILIO TRANSPORTE
NOMBRE COMPAÑÍA: EL SOL SAS
NOMINA: DEL 15 AL 30 ENERO

DIAS
SUELDO TRABA SUELDO LABORADO 15
APELLIDOS Y NOMBRE BÁSICO JADOS DIAS
vendedor 1,160,000 15 580,000
Secretaria 1,160,000 15 580,000
Administrador 2,320,000 15 1,160,000
4,640,000 2,320,000
GASTOS DE NOMINA ( 51 O 52 )

CODIGO
510506
510527
237005
238030
250506

SE PAGA CON TRANSFERENCIA ELECTRONICA

CODIGO
250506
111005
 AUXILIO TRANSPORTE
1,160,000 2,320,000 2 SMLV
140,606

DEDUCCIONES

AUXILIO TOTAL AFP 4% TOTAL

TRANSPORTE DEVENGADO EPS 4% SALUD PENSION DEDUCCIONES TOTAL A PAGAR
70,000 650,000 23,200 23,200 46,400 603,600
70,000 650,000 23,200 23,200 46,400 603,600
0 1,160,000 46,400 46,400 92,800 1,067,200
140,000 92,800 92,800 2,274,400
DE NOMINA ( 51 O 52 ) PASIVOS ( 2 CXP) CXP SALARIOS 25

NOMBRE CUENTA DETALLE DEBE HABER

SUELDOS SUELDO DEL 15 AL 31 DE 2,320,000.00
AUXILIO TRANS AUXILIO DEL 15 A 30 140,000.00
APORTES SALUD DESCUENTO SALUD 92,800
APOTES PENSION DESCUENTO PENSION 92,800
SUELDOS POR PAGAR CAUSAMOS SUELDOS 2,274,400
SUMAS 2,460,000 2,460,000

TRANSFERENCIA ELECTRONICA
NOMBRE CUENTA DETALLE DEBE HABER
SUELDOS X PAGAR PAGO SUELDO 15 AL 31 2,274,400.00
BANCOS PAGO SUELDO 15 AL 31 ENERO 2,274,400