CAJA - FOLIO 1

DEBE HABER VEHÍCULOS - FOLIO 4

1 175.000,00 DEBE HABER
2 100.000,00 1 110.000,00
4 17.500,00
6 200,00 110.000,00 0,00
7 500,00 110.000,00
9 2.609,00
10 5.000,00
CAPITAL SOCIAL - FOLIO 5
11 12.000,00
12 24.000,00 DEBE HABER
14 9.750,00 1 330.400,00
15 19.040,00
17 8.000,00 0,00 330.400,00
18 4.000,00 330.400,00
19 7.500,00
20 700,00 BANCO - FOLIO 6
22 2.990,00 DEBE HABER
23 5.000,00 2 100.000,00
29 700,00 3 6.000,00
30 600,00 100.000,00 6.000,00
32 7.134,00
94.000,00
33 5.000,00
243.040,00 164.183,00
78.857,00 COMPRA - FOLIO 7
DEBE HABER
INVENTARIO INICIAL - FOLIO 2 3 8.700,00
DEBE HABER 14 17.400,00
1 17.400,00 26 14.355,00
40.455,00 0,00
17.400,00 0,00 40.455,00
17.400,00

MUEBLES Y ENSERES - FOLIO 3

DEBE HABER
1 28.000,00

28.000,00 0,00
28.000,00 CRÉDITO FISCAL IVA - FOLIO 8
 DEBE HABER VENTAS - FOLIO 11
3 1.300,00 DEBE HABER
6 26,00 4 21.750,00
7 65,00 15 24.360,00
8 1.391,00 27 51.156,00
11 1.560,00 0,00 97.266,00
14 2.600,00 97.266,00
15 104,00
17 1.040,00
DÉBITO FISCAL IVA - FOLIO 12
20 91,00
DEBE HABER
21 5.395,00
26 2.249,00 4 3.250,00
29 91,00 8 1.391,00
30 78,00 9 1.859,00
31 2.418,00 12 3.120,00
14 65,00
9.204,00 9.204,00
15 3.640,00
0,00
21 5.395,00
22 1.430,00
CUENTAS POR PAGAR - FOLIO 9 27 7.761,00
DEBE HABER 31 2.418,00
3 4.000,00 32 5.343,00
18 4.000,00 17.836,00 17.836,00
26 17.300,00 0,00
4.000,00 21.300,00
17.300,00 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES -
FOLIO 13
CUENTAS POR COBRAR - FOLIO 10 AD DEBE HABER
DEBE HABER 5 750,00
4 7.500,00 13 720,00
19 7.500,00 16 840,00
27 59.700,00 28 1.791,00
67.200,00 7.500,00 4.101,00 0,00
59.700,00 4.101,00
 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO -
PAGAR - FOLIO 14 FOLIO 18
DEBE HABER DEBE HABER
5 750,00 11 10.440,00
9 750,00 24 870,00
13 720,00 34 870,00
16 840,00 10.440,00 1.740,00
22 1.560,00 8.700,00
28 1.791,00
32 1.791,00 ALQUILERES COBRADOS POR
4.101,00 4.101,00 ADELANTADO - FOLIO 19
0,00 DEBE HABER
12 20.880,00
REFRIGERIOS - FOLIO 15 25 1.740,00
DEBE HABER 35 1.740,00
6 174,00 3.480,00 20.880,00
17.400,00
174,00 0,00
174,00 DOCUMENTOS POR PAGAR - FOLIO 20
DEBE HABER
SERVICIOS BÁSICOS - FOLIO 16 14 9.750,00
DEBE HABER
7 435,00 0,00 9.750,00
20 609,00 9.750,00
30 522,00
28 1.791,00 DESCUENTO EN COMPRAS - FOLIO 21
3.357,00 0,00 DEBE HABER
3.357,00 14 435,00

SUELDOS Y SALARIOS - FOLIO 17 0,00 435,00

DEBE HABER 435,00
10 5.000,00
23 5.000,00
33 5.000,00 DOCUMENTOS POR COBRAR - FOLIO 22
15.000,00 0,00 DEBE HABER
15.000,00 15 8.160,00

8.160,00 0,00
8.160,00
 RECARGO EN VENTAS - FOLIO 28
DESCUENTO EN VENTAS - FOLIO 23 DEBE HABER
DEBE HABER 27 783,00
15 696,00
0,00 783,00
696,00 0,00 783,00
696,00
SUMINISTROS DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACIÓN - FOLIO 24 CONSUMIDOS - FOLIO 29
DEBE HABER DEBE HABER
17 6.960,00 29 609,00

6.960,00 0,00 609,00 0,00

6.960,00 609,00

SEGUROS - FOLIO 25 DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES -

DEBE HABER FOLIO 30
24 870,00 DEBE HABER
34 870,00 36 700,00
1.740,00 0,00
1.740,00 700,00 0,00
700,00
ALQUILERES GANADOS - FOLIO 26
DEBE HABER
25 1.740,00
35 1.740,00 DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULOS - FOLIO
0,00 3.480,00 31
3.480,00 DEBE HABER
36 5.500,00
RECARGO EN COMPRAS - FOLIO 27
DEBE HABER 5.500,00 0,00
26 696,00 5.500,00

696,00 0,00
696,00
 DEPRECIACIÓN EQUIPOS DE 5.500,00
COMPUTACIÓN - FOLIO 32
DEBE HABER DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPOS
36 290,00 DE COMPUTACIÓN - FOLIO 35
DEBE HABER
290,00 0,00 36 290,00
290,00
0,00 290,00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES Y 290,00
ENSERES - FOLIO 33
DEBE HABER INVENTARIO FINAL - FOLIO 36
36 700,00 DEBE HABER
37 9.363,38
0,00 700,00
700,00 9.363,38 0,00
9.363,38

PÉRDIDAS Y GANANCIAS - FOLIO 37

DEBE HABER
37 9.363,38
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
VEHÍCULOS - FOLIO 34 0,00 9.363,38
DEBE HABER 9.363,38
36 5.500,00

0,00 5.500,00
 BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS
Por el ejercicio del 01 de Octubre de 2022 al 31 de diciembre de 2022
(Expresado en Bolivianos)
SUMAS SALDOS
Nº CUENTA
DEBE HABER DEBE HABER
1 Caja 243.040,00 164.183,00 78.857,00
2 Inventario Inicial 17.400,00 0,00 17.400,00
3 Muebles y Enseres 28.000,00 0,00 28.000,00
4 Vehículos 110.000,00 0,00 110.000,00
5 Capital Social 0,00 330.400,00 330.400,00
6 Banco 100.000,00 6.000,00 94.000,00
7 Compra 40.455,00 0,00 40.455,00
8 Crédito Fiscal IVA 9.204,00 9.204,00
9 Cuentas por Pagar 4.000,00 21.300,00 17.300,00
10 Cuentas por Cobrar 67.200,00 7.500,00 59.700,00
11 Ventas 0,00 97.266,00 97.266,00
12 Débito Fiscal IVA 17.836,00 17.836,00
13 Impuesto a las Transacciones 4.101,00 0,00 4.101,00
14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 4.101,00 4.101,00
15 Refrigerios 174,00 0,00 174,00
16 Servicios Básicos 1.566,00 0,00 1.566,00
17 Sueldos y Salarios 15.000,00 0,00 15.000,00
18 Seguros Pagados por Anticipado 10.440,00 1.740,00 8.700,00
19 Alquileres Cobrados por Adelantado 3.480,00 20.880,00 17.400,00
20 Documentos por Pagar 0,00 9.750,00 9.750,00
21 Descuento en Compras 0,00 435,00 435,00
22 Documentos por Cobrar 8.160,00 0,00 8.160,00
23 Descuento en Ventas 696,00 0,00 696,00
24 Equipos de Computación 6.960,00 0,00 6.960,00
25 Seguros 1.740,00 0,00 1.740,00
26 Alquileres Ganados 0,00 3.480,00 3.480,00
27 Recargo en Compras 696,00 0,00 696,00
28 Recargo en Ventas 0,00 783,00 783,00
29 Suministros de Oficina Consumidos 609,00 0,00 609,00
30 Depreciación Muebles y Enseres 700,00 0,00 700,00
31 Depreciación Vehículos 5.500,00 0,00 5.500,00
32 Depreciación Equipo de Computación 290,00 0,00 290,00
33 Depreciación Acumulada Muebles y Enseres 0,00 700,00 700,00
34 Depreciación Acumulada Vehículos 0,00 5.500,00 5.500,00
35 Depreciación Acumulada Equipos de Computación 0,00 290,00 290,00
36 Inventario Final 9.363,38 0,00 9.363,38
37 Pérdidas y Ganancias 0,00 9.363,38 9.363,38
TOTALES 710.711,38 710.711,38 492.667,38 492.667,38
 HOJA DE TRABAJO
Por el ejercicio del 01 de Octubre de 2022 al 31 de diciembre de 2022
(Expresado en Bolivianos)
ESTADO DE
SALDOS BALANCE GENERAL
Nº CUENTA RESULTADOS
DEBE HABER EGRESOS INGRESOS ACTIVOS PAS / PAT
1 Caja
2 Inventario Inicial
3 Muebles y Enseres
4 Vehículos
5 Capital Social
6 Banco
7 Compra
8 Crédito Fiscal IVA
9 Cuentas por Pagar
10 Cuentas por Cobrar
11 Ventas
12 Débito Fiscal IVA
13 Impuesto a las Transacciones
14 Impuesto a las Transacciones por Pagar
15 Refrigerios
16 Servicios Básicos
17 Sueldos y Salarios
18 Seguros Pagados por Anticipado
19 Alquileres Cobrados por Adelantado
20 Documentos por Pagar
21 Descuento en Compras
22 Documentos por Cobrar
23 Descuento en Ventas
24 Equipos de Computación
25 Seguros
26 Alquileres Ganados
27 Recargo en Compras
28 Recargo en Ventas
29 Suministros de Oficina Consumidos
30 Depreciación Muebles y Enseres
31 Depreciación Vehículos
32 Depreciación Equipo de Computación
33 Depreciación Acumulada Muebles y Enseres
34 Depreciación Acumulada Vehículos
35 Depreciación Acumulada Equipos de Computación
36 Inventario Final
37 Pérdidas y Ganancias
TOTALES
 ESTADO DE RESULTADOS

Por el ejercicio del 01 de octubre de 2022 al 31 de diciembre de 2022

(Expresado en Bolivianos)

2022
VENTAS NETAS 97.353,00
Ventas Brutas 97.266,00
(+) Recargo en Ventas 783,00
(-) Descuento en Ventas 696,00

COSTO DE VENTAS 48.752,62

Inventario Inicial 17.400,00
(+) Compras 40.455,00
(+) Recargo en Compras 696,00
(-) Descuento en Compras 435,00
(-) Inventario Final 9.363,38

RESULTADO BRUTO 48.600,38

GASTOS DE OPERACIÓN 29.680,00

Impuesto a las Transacciones 4.101,00
Refrigerios 174,00
Servicios Básicos 1.566,00
Sueldos y Salarios 15.000,00
Seguros 1.740,00
Suministros de Oficina Consumidos 609,00
Depreciación Muebles y Enseres 700,00
Depreciación Vehículos 5.500,00
Depreciación Equipo de
290,00
Computación

RESULTADO DE OPERACIÓN 18.920,38

OTROS INGRESOS 3.480,00

Alquileres Ganados 3.480,00

OTROS EGRESOS -
-

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Y RESERVAS 22.400,38

IMPUESTO A LA UTILIDAD DE LAS EMPRESAS 25% 5.600,10
RESERVA LEGAL 5% 1.120,02
RESULTADO DE LA GESTIÓN 15.680,26
 BALANCE GENERAL
Practicado al 31 de diciembre de 2022
(Expresado en Bolivianos)

2022
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 258.780,38
Caja 78.857,00
Banco 94.000,00
Inventario Final 9.363,38
Cuentas por Cobrar 59.700,00
Documentos por Cobrar 8.160,00
Seguros Pagados por Anticipado 8.700,00

ACTIVO NO CORRIENTE 144.960,00

Muebles y Enseres 28.000,00
Vehículos 110.000,00
Equipos de Computación 6.960,00

TOTAL ACTIVO 403.740,38

PASIVO CORRIENTE 50.050,10

Cuentas por Pagar 17.300,00
Alquileres Cobrados por Adelantado 17.400,00
Documentos por Pagar 9.750,00
Impuesto a las Utilidades por Pagar 5.600,10

PASIVO NO CORRIENTE 6.490,00

Depreciación Acumulada Muebles y Enseres 700,00
Depreciación Acumulada Vehículos 5.500,00
Depreciación Acumulada Equipos de Computación 290,00

PATRIMONIO
PATRIMONIO 347.200,28
Capital Social 330.400,00
Reserva Legal 1.120,02
Resultados de la Gestión 15.680,26

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 403.740,38

FECHA CUENTA FOLIO DEBE HABER
31-dic.-22 __________AC-1__________
Pérdidas y Ganancias 37 17.400,00
Inventario Inicial 2 17.400,00
Glosa: Cierre del Inventario Inicial
31-dic.-22 __________AC-2__________
Impuesto a las Utilidades 38 5.600,10
Impuesto a las Utilidades por Pagar 39 5.600,10
Glosa: Devengado del IUE
31-dic.-22 __________AC-2__________
Ventas 11 97.266,00
Descuento en Compras 21 435,00
Alquileres Ganados 26 3.480,00
Recargo en Ventas 28 783,00
Compra 7 40.455,00
Impuesto a las Transacciones 13 4.101,00
Refrigerios 15 174,00
Servicios Básicos 16 1.566,00
Sueldos y Salarios 17 15.000,00
Descuento en Ventas 23 696,00
Seguros 25 1.740,00
Recargo en Compras 27 696,00
Suministros de Oficina Consumidos 29 609,00
Depreciación Muebles y Enseres 30 700,00
Depreciación Vehículos 31 5.500,00
Depreciación Equipo de Computación 32 290,00
Reserva Legal 40 1.120,02
Resultado de la Gestión 41 15.680,26
Impuesto a las Utilidades 38 5.600,10
Pérdidas y Ganancias 37 8.036,62
Glosa: Cierre de cuentas del Estado de
Resultados