Ir Protheus

Apurao IR
Deborah Andrade
N1 RH
01/2012
Apurao de IR
NDICE
I)
Conceitos
II)
Clculo de IR forma de tributao
Apurao IR
Imposto de Renda Retido na Fonte

Devemos observar com ateno:
a) Para calcular o IRRF de Frias, deve-se considerar apenas os eventos
relativos as frias.
b) Para calcular o IRRF de 13 Salrio, deve-se considerar apenas os eventos
relativos a13.
c) Para calcular o IRRF de Salrio, deve-se considerar apenas os eventos
relativos ao salrio.
Observao.: No clculo do IRRF sobre a folha de pagamento, devemos
verificar o tipo de regime de pagamento da empresa:
Apurao IR
Tabela de IR:
Apurao IR
CONCEITO REGIME DE PAGAMENTO ( CAIXA E

COMPETNCIA)
Regime Competncia:
O funcionrio trabalha e recebe dentro do mesmo ms, ou seja, at o ltimo

dia do ms.
Neste caso o calculo do IRRF ser sempre na folha de pagamento.
Base de Clculo do IR:
Base de Clculo = Base IRRF (proventos descontos) (INSS + Penso
Alimentcia +Deduo por Dep).
Exemplo: Imaginando que este funcionrio tenha 1 dependente para IR,
teremos o seguinte:
Apurao IR
Configurao das Verbas:
REGIME COMPETENCIA Pagamento dentro do ms
Id_calculo 006-> verba
de
de
de
de
de
de
de
de
provento
desconto
desconto do arredondamento
desconto do IR de Adto
Base Ir Adto
desconto de Dif IR
Base IR Adto
Base IR Ms Anterior
Ref.Adto "SIM"
Ref.Adto "NO"
Ref.Adto "NO"
Ref.Adto "SIM"
Ref.Adto SIM"
Ref.Adto "SIM"
Ref.Adto "NO"
Ref.Adto "NO"
IRRF = NAO
IRRF = NAO
IRRF = NO
IRRF = NO
IRRF = NO
IRRF = NO
IRRF = NO
IRRF = NO
Os id_calculos 007/ 012 so gravadas no SRC pela rotina de calculo do

adiantamento, porem somente so listadas em relatrio de Folha, ao solicitar
relatrio de Adiantamento tais verbas no aparecem, por esta razo definimos
como verbas de folha e no como verbas de adiantamento.
Apurao IR
Exemplo de Clculo:
Base IR = (Verbas com S para IR Proventos Verbas com S para IR
desconto) Ded. Inss Base IR .
Base IR - Ded. de Dependentes Penso Alimentcia da Folha (se houver) *
Parcela % da Tabela de IR Parcela a deduzir.
Apurao IR
Regime Caixa
O funcionrio trabalha em um ms e recebe at o 5 dia til do ms

subseqente, e provavelmente auferiu um adiantamento no dia 20.
Neste caso teremos o clculo do IRRF no Adiantamento de Salrio e na Folha
de Pagamento.
Apurao IR
Regime Caixa Configurao das Verbas
REGIME CAIXA Pagamento fora do ms
Id_calculo 006->
Id_calculo 007->
Id_calculo 008->
Id_calculo 009->
Id_calculo 010->
Id_calculo 011->
Id_calculo 012->
Id_calculo 106->
verba
verba
verba
verba
verba
verba
verba
verba
de
de
de
de
de
de
de
de
provento
desconto
desconto do arredondamento
desconto do IR de Adto
Base Ir Adto
desconto de Dif IR
Base IR Adto
Base IR Ms Anterior
Ref.Adto "SIM"
Ref.Adto "NO"
Ref.Adto "NO"
Ref.Adto "SIM"
Ref.Adto SIM"
Ref.Adto "SIM"
Ref.Adto "NO"
Ref.Adto "NO"
IRRF = SIM
IRRF = SIM
IRRF = NO
IRRF = NO
IRRF = NO
IRRF = NO
IRRF = NO
IRRF = NO
O sistema efetua o seguinte calculo:

Id 012 = (id 010 - id 059) * Aliquota - Deduao - id 107 - id 008
Apurao IR
10
Exemplo Clculo de IR do Adiantamento - Caixa:
Base IR Adiantamento = Verbas com S para IR + Base IR Ms Anterior

Valor IR = Base IR Adiantamento - Ded. De dependentes Penso
Alimenticia do Adiantamento (se houver) * Faixa da Tabela de IR Parcela a
deduzir IR. Ms Anterior.
10
Apurao IR
11
Exemplo Clculo de IR do Pagamento:
Base IR = Verbas com S para IR Adiantamento Ded. De Inss Base IR

Calculo do IR = Base IR Ded. De Dependentes Penso alimentcia da Folha (se
houver) * Faixa IR Parcela a Deduzir
11
Apurao IR
12
IR nas frias:
Base de IR Frias = Verbas com S para frias e S para INSS Ded. INSS da
Base Frias
Clculo do IR Frias = Base IR Frias Ded. Dependentes Frias Penso
Alimentcia Frias (se houver) * Aliquota de IR Parcela a deduzir.
12
Apurao IR
13
IR nas 13 Salrio:
Base IR 13 Salrio = Verbas com S para 13 Salrio e S para IR

Valor do IR = Base IR 13 Salrio Ded. De Dependentes Penso
Alimentcia do 13 Salrio (se houver) * Aliquota do IR Parcela a Deduzir.
13
Apurao IR
14
Valor Mnimo a Recolher 10,00 exceto no 13 Salrio que

tributao Exclusiva.
14
Tabela Vigente 01.01.2012
15
15
16
SEFIP
Contato
Deborah Andrade
[email protected]

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Clculo de IR forma de tributao

Imposto de Renda Retido na Fonte

CONCEITO REGIME DE PAGAMENTO ( CAIXA E

O funcionrio trabalha e recebe dentro do mesmo ms, ou seja, at o ltimo

Os id_calculos 007/ 012 so gravadas no SRC pela rotina de calculo do

O funcionrio trabalha em um ms e recebe at o 5 dia til do ms

O sistema efetua o seguinte calculo:

Exemplo Clculo de IR do Adiantamento - Caixa:

Base IR Adiantamento = Verbas com S para IR + Base IR Ms Anterior

Exemplo Clculo de IR do Pagamento:

Base IR = Verbas com S para IR Adiantamento Ded. De Inss Base IR

Base IR 13 Salrio = Verbas com S para 13 Salrio e S para IR

Valor Mnimo a Recolher 10,00 exceto no 13 Salrio que

Tabela Vigente 01.01.2012

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