LP-01

Berikut ini merupakan transaksi dagang yang berhubungan dengan UD. Jujur Panorama
dan UD. Ester Rodegama selama bulan April 2023:
08 April : UD. Jujur Panorama menjual barang dagangan sebesar Rp.300.000.000 kepada UD.
Ester Rodegama dengan syarat 2/10,n/eom, FOB Shipping Point. Harga Pokok Barang
Dagangan yang dijual adalah sebesar Rp.130.000.000, Ongkos angkut sebesar
Rp.1.000.000 dibayar tunai.
10 April : UD. Jujur Panorama menjual barang dagangan kepada UD. Ester Rodegama seharga
Rp.200.000.000 dengan syarat 1/15, n/30 dan membayar ongkos angkut sampai
dengan gedung pembeli sebesar Rp.600.000. Harga pokok barang dagangan yang
dijual adalah sebesar Rp.80.000.000.
13 April : UD. Ester Rodegama mengembalikan sebagian barang yang rusak yang telah
dibelinya dari UD. Jujur Panorama pada tanggal 8 April yang lalu yaitu sebesar
Rp.20.000.000, harga pokok barang yang dikembalikan adalah senilai Rp.7.000.000.
17 April : UD. Ester Rodegama melunasi seluruh utangnya kepada UD. Jujur Panorama atas
pembelian barang dagangan yang telah dilakukannya pada tanggal 8 April yang lalu.
22 April : UD EsterRodegama menjual barang dagangan kepada PD ASTRIKA seharga
Rp.150.000.000, dengan syarat 2/10,n/30, FOB Shipping Point. Harga pokok barang
dagangan yang dijual adalah sebesar 40 persen dari harga jualnya. Ongkos angkut
sebesar Rp.800.000 dibayarkan terlebih dahulu oleh UD. Ester Rodegama dan akan
ditambahkan ke dalam faktur sebagai nilai tagihan.
29 April : UD. Ester Rodegama melunasi seluruh utangnya kepada UD. Jujur Panorama atas
pembelian barang dagangan yang telah dilakukannya pada tanggal 10 April yang lalu.
Diminta:
Catatlah jurnal transaksi di atas pada pembukuan UD. Jujur Panorama dan UD. Ester
Rodegama dengan menggunakan perpetual inventory system.

LP-02
Berikut ini merupakan transaksi jual beli yang dilakukan oleh PD.Surya Prabha Ungu
dalam bulan Juli 2018. Sistem pencatatan barang dagangan yang digunakan adalah sistem
perpectual.
3 Juli : Dibeli barang dagangan secara tunai dari CV.Inti Keramik seharga Rp.100.000.000.
Ongkos angkut pembelian yang dikeluarkan adalah sebesar RP.500.000 ditanggung oleh
pembeli.
5 Juli : Dibeli barang dagangan secara kredit dari CV. Sinar Terang seharga Rp.400.000.000
dengan syarat 2/10, n/30, FOB destination point.
8 Juli : Dijual barang dagangan kepada Fa.Makmur Indah Seharga Rp.200.000.000, dengan
syarat 4/10, n.30 FOB Shipping point. Biaya pengiriman terlebih dahulu dibayarkan oleh
Surya Prabha Ungu sebesar Rp.600.000. Harga pokok barang dagangan yang dijual
adalah sebesar Rp.140.000.000.
9 Juli : PD.Surya Prabha mengembalikan barang dagangan yang rusak kepada CV.Inti Keramik
yang dibelinya pada tanggal 3 Juli lalu sebesar Rp.10.000.000. Atas transaksi ini,
PD.Surya Prabha langsung menerima kembalian pembayaran kas sebesar nilai barang
yang dikembalikan.
11 Juli : Dikirim nota kredit kepada Fa.Makmur Indah atas pengembalian barang dagangan yang
tidak sesuai dengan pesanan senilai Rp.50.000.000. Harga pokok barang dagangan yang
dikembalikan sebesar Rp.35.000.000.
14 Juli : Dibayar utang kepada CV.Sinar Terang
17 Juli : Diterima pembayaran dari Fa.Makmur Indah sebagai pelunasan seluruh utangnya
kepada perusahaan.
19 Juli : Dijual barang dagangan kepada Fa.Kilap Berlian seharga Rp.160.000.000 dengan syarat
2/10, n/30 FOB Destination point, ongkos kirim sebesar Rp.400.000. Harga pokok barang
dagangan yang dijual sebesar Rp.112.000.000.
30 Juli : Diterima pembayaran dari Fa.Kilap Berlian sebagai pelunasan utangnya kepada
perusahaan.
Diminta:
Buatlah ayat jurnal yang diperlukan untuk mencatat transaksi-transaksi di atas pada
pembukuan PD.Surya Prabha Ungu.

LP-03
Kolom neraca saldo disesuaikan dalam neraca lajur untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2023 untuk MonicMorganCo adalah sebagai berikut:
Kas 29.000
Piutang usaha 22.200
Persediaan barang dagang 58.000
Asuransi dibayar dimuka 5.000
Peralatan toko 190.000
Penarikan, MonicMorgan 24.000
Retur dan potongan penjualan 13.400
Diskon penjualan 10.000
Harga pokok penjualan 726.800
Biaya kirim barang keluar 15.400
Beban iklan 24.000
Beban gaji karyawan toko 112.000
Beban utilitas 36.000
Beban sewa 48.000
Beban depresiasi 18.000
Beban asuransi 9.000
Beban bunga 72.000
Akumulasi penyusutan 36.000
Wesel bayar 50.000
Utang usaha 21.200
Modal MonicMorgan 162.000
Penjualan 1.073.600
Pendapatan bunga 5.000
Diminta:
Buatlah Laporan Laba Rugi

LP-04
Berikut ini adalah transaksi-transaksi yang berkaitan dengan persediaan barang dagang
yang dilakukan oleh Toko Tagor Amanah sebagai penjual dan Toko Dona Ikhlas sebagai pembeli
selama bulan Juli 2023:
1. Pada tanggal 2 Juli, Toko Tagor Amanah menjual barang dagang secara kredit kepada Toko
Dona Ikhlas sebesar Rp.40.000.000, dengan syarat jual beli franco gudang penjual (FOB
shipping point) 2/10 n/30. Harga pokok barang dagang yang dijual adalah Rp.28.000.000.
2. Pada tanggal 4 Juli, Toko Tagor Amanah membayar di muka biaya transportasi sebesar
Rp.2.400.000, atas pengiriman barang dagang ke Toko Dona Ikhlas.
3. Pada tanggal 10 Juli, Toko Tagor Amanah mengirimkan nota kredit kepada toko Dona Ikhlas
sebesar Rp.10.000.000 atas pengembalian barang dagang yang telah dijual pada tanggal 2
Juli. Harga pokok barang tersebut Rp.7.000.000.
4. Pada tanggal 12 Juli, Toko Tagor Amanah menerima pembayaran dari Toko Dona Ikhlas
untuk transasksi tanggal 2 Juli.
5. Pada tanggal 13 Juli, Toko Tagor Amanah menjual barang dagang secara kredit kepada Toko
Dona Ikhlas sebesar Rp.64.000.000 dengan syarat jual beli franco gudang pembeli (FOB
Destination), 2/10 n/30. Harga pokok barang dagang yang dijual adalah Rp.38.400.000.
6. Pada tanggal 14 Juli, Toko Tagor Amanah membayar biaya transportasi sebesar
Rp.4.000.000.
7. Pada tanggal 26 Juli, Toko Tagor Amanah menerima pembayaran dari Toko Dona Ikhlas
untuk penjualan tanggal 13 Juli.
8. Pada tanggal 27 Juli, Toko Tagor Amanah menjual barang dagang secara kredit kepada Toko
Dona Ikhlas sebesar Rp.20.000.000 dengan syarat jual beli franco gudang penjual (FOB
shipping point), 2/10 n/30. Harga pokok barang dagang yang dijual Rp.12.000.000.
9. Pada tanggal 28 Juli, Toko Dona Ikhlas membayar biaya transportasi sebesar Rp.2.000.000
atas pembelian tanggal 27 Juli dari Toko Tagor Amanah.
10. Pada tanggal 31 Juli, Toko Tagor Amanah menerima pembayaran atas pembelian tanggal 27
Juli oleh Toko Dona Ikhlas.
Diminta:
Catatlah transaksi di atas ke dalam jurnal umum