ECONOMIC BOSOWA JOURNAL

EDISI XLI OKTOBER S/D DESEMBER 2021

PENGARUH LITERASI KEUANGAN TERHADAP KINERJA UMKM

KULINER KOTA MAKASSAR

Oleh :
Syarfi Baharuddin
Email: [email protected]
Pembimbing I
Chahyono
Email: [email protected]
Pembimbing II
Ripa Fajarina Laming
Email: [email protected]

Program Studi Akuntansi

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Bosowa

ABSTRACT

SYARFI BAHARUDDIN. 2021. SKRIPSI. The Effect of Financial Literacy on the

Performance of Culinary Micro, Small and Medium Enterprises (MSMEs) in
Makassar City by Dr. Chahyono SE. M.Si and Ripa Fajarina Laming, SE. M.Si. Ak.
CA.
The purpose of this study is to determine and analyze the effect of financial literacy
on the performance of culinary SMEs in Makassar city.
The object of research is Culinary SMEs in three sub-districts, namely Mariso
District, Makassar District and Manggala District in Makassar City. The type of
research used is quantitative research with a simple linear regression analysis
method. The data obtained are SMEs in the city of Makassar.
The results of this study indicate that financial literacy has a significant effect on
the performance of MSMEs. The results of the analysis of the coefficient of
determination show the value of r square is 65.2%, while the remaining 13.7% is
influenced or caused by other factors not included in this study.
-------------
Keywords: Financial Literacy, Performance, MSME

Vol 7, No. 004 (2021) Syarfi Baharuddin 501

 ECONOMIC BOSOWA JOURNAL
EDISI XLI OKTOBER S/D DESEMBER 2021

PENDAHULUAN
Fakta membuktikan bahwa Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) telah
memberikan dedikasi bagi perekonomian Indonesia. Menurut catatan, tingkat dedikasi
(UMKM) terhadap Produk Domestik Bruto Indonesia di tahun 2019 memperoleh sekitar
60%, dan diharapkan tingkat dedikasi Usaha Mikro, Kecil dan Menengah bagi PDB
Indonesia di tahun 2020 akan lebih besar lagi, sekitar 61%-65% atau senilai Rp. 2.394,5
triliun (Akumindo, 2020). Pada tahun 2020, hasil UMKM di Indonesia mencakup 99.9%
atau mendekati 64 Juta dari seluruh usaha yang berjalan di Indonesia (Menurut Badan
Pusat Statistik, 2020)
Peran Sektor UMKM memberikan pengaruh tinggi dalam mendorong
pembangunan dan pertumbuhan ekonomi di Indonesia. Tingginya pengaruh UMKM
bagi Indonesia karena sebagai penggerak sektor informal yang jumlahnya besar dengan
penyerapan tenaga kerja terbanyak. Maka dari itu mempunyai peran sangat penting dalam
sistem perekonomian di negara Indonesia, sehingga perkembangan dan pertumbuhan
UMKM harus diperhatikan dengan seksama. Meskipun memberikan dampak besar, namun
pada kenyataanya masih banyak masalah seperti keterampilan masyarakat dan
ketidakmampuan sumber daya alam untuk mengikuti kegiatan ekonomi yang ada. Dengan
meningkatkan kompleksitas ekonomi dan model produksi sesuai dengan kebutuhan hidup
masyarakat. Oleh karena itu, masyarakat ditekankan untuk mengggeluti bidang tertentu
sesuai dengan keahliannya.
Secara umum, UMKM ini masih menghadapi berbagai masalah klasik yang belum
sepenuhnya diselesaikan oleh masalah sederhana seperti masalah pembiayaan, kepemilikan
dan sumber daya manusia dan beberapa masalah lain yang berhubungan dengan
pengelolaan usaha. Oleh karena itu, UMKM kesulitan bersaing terhadap perusahaan
besar. Pemerintah harus selalu memperhatikan nasib dari para pelaku UMKM, supaya
UMKM di Indonesia bisa berkembang dengan baik karena lebih banyak masyarakat yang
ingin menjadi pengusaha, maka meningkatkan perekonomian suatu daerah, supaya dapat
memanfaatkan SDM dan SDA dengan sebaik-baiknya.
Kinerja UMKM sangat penting untuk meningkatkan daya saing bisnis dan
usahanya, namun terdapat permasalahan dalam aspek teknologi, keuangan dan pemasaran.
Mencapai kinerja bisnis yang sukses melalui pemahaman, pengelolaan keuangan,
pengelolaan pendapatan dan pengeluaran dari laporan keuangan dan penyimpanan catatan
bisnis. Rendahnya kemampuan pengelolaan keuangan pengusaha UMKM disebabkan oleh

Vol 7, No. 004 (2021) Syarfi Baharuddin 502

 ECONOMIC BOSOWA JOURNAL
EDISI XLI OKTOBER S/D DESEMBER 2021

rendahnya pengetahuan literasi keuangan, yang menyebabkan pengelolaan keuangan yang

buruk dan pengambilan keputusan yang tidak tepat.
Literasi keuangan adalah faktor penting dalam meningkatkan kinerja perusahaan
tentang keterampilan dan pengetahuan bagaimana cara pengeloaan keuangan dengan
memahami pendapatan dan pengeluaran, tabungan, asuransi dan investasi. UMKM dalam
industri kuliner seringkali memiliki orientasi jangka pendek dalam mengambil keputusan
bisnis. Hal ini dilihat dari minimnya ide inovasi yang berkelanjutan dan kegiatan bisnis
inti yang tidak konsisten. Pada analisis akhir, perkembangan kinerja jangka panjang
UMKM yang bergerak dalam industri kuliner seringkali kurang terarah dan stagnan.
Beberapa peneliti menjelaskan bahwa UMKM yang mengimplementasikan literasi
keuangan di kegiatan enterpreneurship pada fase yang bahkan mempunyai peluang berhasil
dalam mengelola usaha.
Penelitian ini diangkat dengan topik tentang pengaruh literasi keuangan terhadap
kinerja UMKM kuliner. UMKM kuliner ini sedikit dilakukan penelitian di Indonesia
terutama Kota Makassar. Maka dari itu penelitian ini sangat diperlukan demi membantu
pengelola UMKM untuk meningkatkan pertumbuhan dan perkembangan usaha. UMKM
berkembang dan tumbuh dengan baik dan terarah apabila pengelolaannya juga mampu
mengelola keuangan melalui pengelolaan anggaran, pengelolaan hutang dan pencatatan
keuangan. Berdasarkan situasi diatas, sebagian pengelola UMKM belum memahami
anggaran untuk memperoleh tambahan modal pinjaman guna menunjang kelangsungan
usahanya, juga belum memahami pengetahuan pencatatan.
Berdasarkan uraian di atas, peneliti ingin menjelaskan lebih lanjut mengenai,
“PENGARUH LITERASI KEUANGAN TERHADAP KINERJA UMKM KULINER
KOTA MAKASSAR”.
Rumusan Masalah
“Apakah literasi keuangan berpengaruh terhadap kinerja UMKM Kuliner di Kota
Makassar?”
Tujuan Penelitian
Tujuan penelitian ini untuk mengetahui pengaruh literasi keuangan terhadap kinerja
UMKM di Kota Makassar.
Manfaat Penelitian
Penelitian ini diharapkan untuk menambah wawasan dalam menerapkan literasi
keuangan agar menjadikan UMKM semakin professional dalam pengelolaannya,

Vol 7, No. 004 (2021) Syarfi Baharuddin 503

 ECONOMIC BOSOWA JOURNAL
EDISI XLI OKTOBER S/D DESEMBER 2021

khususnya dibidang keuangan, sehingga dapat menyusun laporan keuangan yang andal,
membantu mengembangkan usaha.

Tinjauan Pustaka
Literasi Keuangan
Literasi keuangan dengan sederhana merupakan kemampuan yang dimiliki untuk
dapat dimengerti, diketahui, dan dipahami tentang bagaimana cara mengolah keuangan
dengan benar. Rancangan Peraturan OJK (Otoritas Jasa Keuangan) tahun 2016
dimaksudkan literasi keuangan adalah knowledge (pengetahuan), confidence (keyakinan),
keterampilan (skill) dipengaruhi attitude (sikap) dan behavior (perilaku) untuk mencapai
kesejahteraan maka perlu peningkatan kualitas dalam mengambil keputusan dan mengolah
keuangan. Puspitasningtyas (2017) menyatakan literasi keuangan tidak hanya berkaitan
dengan pengetahuan tentang keuangan, akan tetapi juga kemampuan dalam mengelola
keuangan dan mengambil keputusan keuangan yang relatif tepat untuk kepentingan masa
depan. Ketika pelaku UMKM mempunyai literasi keuangan baik, maka akan mampu
mengolah keuangan UMKM dengan lebih baik dan mampu mengakses dan mengenali
sumber daya keuangan sehingga bisa mempertahankan keberlanjutan UMKM.
Strategi Nasional Literasi Keuangan Indonesia (SNLKI, revisi 2017)
mengidentifikasikan literasi keuangan seperti pemahaman dan pengetahuan atas konsep
dan risiko keuangan, berikut keterampilan, motivasi serta keyakinan untuk menerapkan
pengetahuan dan pemahaman yang dimiliki tersebut dalam rangka membuat ke putusan
yang efektif, meningkatkan kesejahteraan keuangan individu dan masyrakatdan
berpartisipasi dalam bidang ekonomi.
Prinsip Dasar Literasi Keuangan
Prinsip dasar literasi keuangan yang ada dalam SNLKI (2017) yaitu :
1. Terukur dan Terencana
Kegiatan memiliki konsep sejalan dengan tujuan, strategi, kebijakan wewenang,
kebijakan perilaku usaha dan memiliki indicator untuk memperoleh informasi tentang
literasi keuanagan.
2. Orientasi terhadap pencapaian
Kegiatan memiliki tujuan pengoptimalan sumber daya dan meningkatkan literasi
keuanngan.
3. Berkelanjutan

Vol 7, No. 004 (2021) Syarfi Baharuddin 504

 ECONOMIC BOSOWA JOURNAL
EDISI XLI OKTOBER S/D DESEMBER 2021

Kegiatan yang dilakukan secara finansial untuk mencapai tujuan yang direncanakan
dan memiliki jangka panjang. Dalam penerapan prinsip-prinsip berkelanjutan pelaku
jasa keuangan harus mengutamakan pemahaman pada produk layanan dan mengelola
lembaga
4. Kolaborasi
Pemangku kepentingan dalam pelaksaan yang terlibat dalam kegiatan.
Tujuan Literasi Keuangan
Rancangan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (2016), tujuan yaitu :
1. Mengambil keputusan keuangan dan peningkatan kemampuan
2. Mengelola keuangan menjadi lebih baik perlu mengubah sikap dan perilaku, maka
mampu memanfaatkan produk, layanan jasa keuangan dan lembaga agar sesuai
dengan kemampuan dan kebutuhan.
Literasi keuangan mempunyai tujuan agar pendapatan yang dihasilkan tidak hanya
dihabiskan oleh hal komersial, tetapi untuk investasi yang lebih produktif dan membawa
manfaat besar di kemudian hari. Pentingnya literasi keuangan tidak hanya bermanfaat
bagi masyarakat, tetapi juga untuk lembaga keuangan. Oleh karena itu masyarakat akan
memiliki keinginan untuk membeli salah satu produknya. Masyarakat yang awalnya
berhemat uang di lemari setelah mengetahui dan mengerti tentang lembaga keuangan
maka akan menabung di bank.
Klasifikasi dan Tingkat Literasi Keuangan
a. Kategori Literasi Keuangan Otoritas Jasa Keuangan (OJK)
Berikut kategori literasi keuangan menurut OJK (Otoritas Jasa Keuangan);
1. Well Literate merupakan tingkat masyarakat mempunyai pengetahuan yang baik
dalam menerapkan produk dan lembaga keuangan
2. Sufficient Literate merupakan tingkat masyarakat mempunyai pengetahuan yang
belum baik dalam menerapkan produk dan lembaga keuangan.
3. Less Literate merupakan tingkat masyarakat yang belum memahami dan mengetahui
secara detail produk dan lembaga keuangan.
4. Not Literate merupakan tingkat masyarakat tidak mempunyai pengetahuan dan belum
memperoleh edukasi keuangan terhadap produk dan jasa keuangan
Pengertian Kinerja UMKM
Kinerja menggambarkan keterampilan suatu perusahaan. Semakin tinggi tingkat
kinerja suatu perusahaan, maka perusahaan telah berhasil melaksanakan strateginya.
Kinerja membuktikan seberapa meningkatnya penjualan secara totalitas. Kinerja dapat

Vol 7, No. 004 (2021) Syarfi Baharuddin 505

 ECONOMIC BOSOWA JOURNAL
EDISI XLI OKTOBER S/D DESEMBER 2021

dikenal sebagai hasil melalui mekanisme manajemen bisnis yang baik dengan meninjau
catatan laporan keuangan. selain itu, upaya akan mudah diketahui tumbuh atau tidaknya
penjualan dari perputaran utang yang telah disiapkan melalui evaluasi juga dapat
meningkatkan penjualan usaha.
Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja
Adapun faktor-faktor yang mempengaruhi kinerja yaitu:
1. Keterampilan dan kemampuan yang dimiliki seseorang untuk melakukan
pekerjaan. Pengetahuan yaitu pengetahuan seseorang terhadap pekerjaan. Semaki
tinggi tingkat pengetahuan tentang pekerjaan orang tersebut akan lebih mudah bagi
seseorang dalam melakukan pekerjaannya.
2. Perencanaan kerja yaitu berhubungan tentang perencanaan pekerjaan yang
dilakukan, sehinga mudah untuk mencapai tujuan
3. Perilaku yaitu tentang personalitas yang dimiliki seseorang dalam berorganisasi
4. Motivasi kerja yaitu tentang motivasi untuk melakukan pekerjaan sehingga kinerja
karyawan akan meningkat
5. Kemimpinan yaitu tentang sikap pemimpin dalam mejalankan tugas.
6. Budaya organisasi yaitu tentang norma-norma dalam perusahaan
7. Lingkungan kerja yaitu tentang kondisi disekitar lokasi pekerjaan, baik didalam
ataupun diluar ruangan.
8. Kepuasan kerja yaitu tentang perasaan karyawan dalam berkerja.
9. Loyalitas yaitu tentang kesetiaan karyawan terhadap organisai
10. Komitmen yaitu tentang kepatuhan karyawan dalam menjalani peraturan dan
kebijakan suatu perusahaan
11. Disiplin yaitu tentang usaha karyawan dalam pekerjaan
METODE PENELITIAN
Uji Regresi Linear Sederhana
Analisis linear sederhana dalam fungsinya (Y) adalah variabel dependen (variabel
terikat) dan (X) adalah variabel independen (variabel bebas). Rumus regresi linear
sederhana sebagai berikut :

Y = a + b.X
Keterangan :
Y = kinerja UMKM
a = konstanta

Vol 7, No. 004 (2021) Syarfi Baharuddin 506

 ECONOMIC BOSOWA JOURNAL
EDISI XLI OKTOBER S/D DESEMBER 2021

b = koefisien literasi keuangan

X = literasi keuangan
HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
Gambaran Umum Lokasi UMKM
Indonesia adalah negara pertumbuhan ekonomi tercepat. sebagian faktor
terjadinya perkembangan dan pertumbuhan (UMKM) Kota Makassar menjadi
gerbang ekonomi di Indonesia Timur yang memiliki pengaruh besar pada
perkembangan ekonomi di Indonesia Timur. Selain menjadi gerbang utama
ekonomi Indonesia Timur, Kota Makassar merupakan salah satu pusat
perekonomian yang menyumbang Produk Domestik Bruto (PDB) yang cukup besar
di Sulawesi Selatan.
Karakteristik Deskripsi Responden
1. Karakteristik Umur
Jumlah Persentase
NO Umur (Tahun)
Responden (%)
1 18 tahun - 22 tahun 10 27,8%
2 23 Tahun - 27 Tahun 18 50%
3 28 Tahun - 32 Tahun 7 19,4%
4 >33 Tahun 1 2,8%
Jumlah 36 100%

Sumber : Data Primer yang diolah, 2021

Berdasarkan penyebaran kuisioner dalam pengujian ini diperoleh responden
sebanyak 36 orang dengan objek penelitian pelaku UMKM di wilayah kecamatan Mariso,
kecamatan Makassar dan kecamatan Manggala didominasi oleh pelaku UMKM yang
berumur antara 23-27 tahun atau sebesar 50% yang artinya umur dapat menentukan
seseorang sehingga bias mempengaruhi cara berpikirnya dan perilaku seseorang.
2. Karakteristik Jenis Kelamin
Jumlah Persentase
NO Jenis Kelamin
Responden (%)
1 Laki-Laki 16 44.4%
2 Perempuan 20 55,6%
Jumlah 36 100%
Sumber : Data Primer yang diolah, 2021

Vol 7, No. 004 (2021) Syarfi Baharuddin 507

 ECONOMIC BOSOWA JOURNAL
EDISI XLI OKTOBER S/D DESEMBER 2021

Karakter jenis kelamin menunjukkan UMKM di wilayah kecamatan Mariso,

Makassar dan Manggala didominasi perempuan sebanyak 20 orang atau sebesar 55,6% hal
ini menunjukkan bahwa perempuan identik dengan memasak.
3. Karakteristik Pendidikan
Jumlah Persentase
NO Pendidikan
Responden (%)
1 Pasca Sarjana / S2 - -
2 Sarjana / S1 `18 50%
3 Diploma 5 13,9%
4 SMA/MA 13 36,1%
Jumlah 36 100%
Sumber : Data Primer yang diolah, 2021
Berdasarkan latar belakang pendidikan menyatakan bahwa pelaku UMKM di
wilayah kecamatan Mariso, kecamatan Makassar, dan kecamatan Manggala di dominasi
pendidikan dengan tingkat Sarjana/S1 sebanyak 18 orang atau sebesar 50%. Hal ini
menunjukkan bahwa tingkat pendidikan merupakan factor penentu seseorang dapat
menjalanan suatu usaha, karena respon yang berpendidikan Sarjana/S1 telah memiliki
pengalaman mengenai pemahaman literasi keuangan.
4. Karakteristik Usia Bisnis

Jumlah Persentase
NO Usia Bisnis
Responden (%)

1 Start-Up - -
2 1-3 Tahun 20 55,6%
3 4-5 Tahun 9 25%
4 lebih dari 5 Tahun 7 19,4%
Jumlah 36 100%
Sumber : data primer yang diolah, 2021
Berdasarkan usia bisnis menunjukkan bahwa pelaku UMKM di wilayah kecamatan
Mariso, kecamatan Makassar, dan kecamatan Manggala di dominasi 1-3 tahun sebanyak
20 orang atau sebesar 55,6%.
Analisis Regresi Linear Sederhana

Vol 7, No. 004 (2021) Syarfi Baharuddin 508

 ECONOMIC BOSOWA JOURNAL
EDISI XLI OKTOBER S/D DESEMBER 2021

Sumber : data diolah SPSS 23, 2021

Y = a + bX
Y = 2,093 + 0,840X
Total rumus persamaan tersebut bahwa diartikan Constanta sebesar 2,093 yang
artinya adalah nilai konsistensi variable kinerja UMKM (2,093), koefisien regresi literasi
keuangan X (0,840) dengan penambahan 1% nilai maka kinerja UMKM akan meningkat
sejumlah 0.840. koefisien regresi literasi keuangan terbilang bernilai positif. Sehingga
arahan pengaruh literasi keuangan (Variabel X) pada kinerja UMKM (variable Y) adalah
berpengaruh positif dan nilai signifikan yang terdapat pada tabel diatas 0,000 < 0,05 artinya
bahwa variable literasi keuangan (X) mempengaruhi variable kinerja UMKM (Y).
Uji Hipotesis

Sumber : data diolah SPSS 23, 2021

T tabel :
Df = n-k -1, (jumlah data - jumlah variabel x -1)
= 36-1-1
= 34 (tabel no 34 kolom ke 3 yang terdapat pada lampiran T tabel)
Sesuai dengan rumus T tabel diperoleh nilai ttabel adalah 1.690, dimana nilai ttabel < dari
nilai thitung yaitu sebesar 7.982 yang terdapat pada tabel. Sehingga dapat meny impulkan
adalah literasi keuangan berpengaruh signifikan kepada kinerja UMKM, dikarenakan nilai
thitung > ttabel, dan nilai Signifikan < (0,05) sehingga, Ho ditolak Ha di terima. Dapat dilihat
bahwa literasi keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja usaha mikro,
kecil dan menengah, karena melalui perilaku, sikap dan pengetahuan keuangan pelaku
UMKM dapat meningkatkan kemampuan pengambilan keputusan dan meningkatkan
pengetahuan keuangan dan meningkatkan kinerja.
Hasil Uji Koefisien Determinan (r2)
Hasil Uji Koefisien Determinasi

Vol 7, No. 004 (2021) Syarfi Baharuddin 509

 ECONOMIC BOSOWA JOURNAL
EDISI XLI OKTOBER S/D DESEMBER 2021

Sumber : data diolah (SPSS 23), 2021

Berdasarkan tabel 4.13 menunjukkan bahwa nilai hubungan (R) adalah 0,807.
Dilihat dari output, koefisien determinasi (R Square) adalah 0,652 yang berarti bahwa
pengaruh literasi keuangan (variabel bebas) terhadap kinerja UMKM (variabel bebas)
adalah 65,2%.
Pembahasan Hasil Analisis
Berdasarkan hasil pengujian data dan analisis regresi linear sederhana, literasi
keuangan berpengaruh positif ke kinerja UMKM. Artinya meningkatnya pemahaman
literasi keuangan maka pengetahuan dan keterampilan mengelola kinerja UMKM dapat
meningkat. Hal ini dibantu dan diperkuat oleh sig < dari nilai Alpha yaitu (0,000) < (0,05),
berarti literasi keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja UMKM.
Selain itu dapat dilihat bahwa hasil operasi thitung >ttabel yaitu 7,986 > 1,690 yang berarti
Ho ditolak dan Ha diterima. Dengan demikian, hal ini menunjukkan bahwa literasi
keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja UMKM.
Kesimpulan
Berdasarkan hasil pengujian yang dilakukan dalam penelitian yang telah diuraikan
peneliti, maka dapat disimpulkan literasi keuangan berpengaruh positif terhadap kinerja
UMKM kuliner di kota Makassar dengan menggunakan analisis regresi linear sederhana.
Indeks literasi keuangan pelaku UMKM di wilayah kecamatan Mariso, kecamatan
Makassar, kecamatan Manggala yaitu berada pada kategori Sufficient Literate merupakan
tingkat masyarakat mempunyai pengetahuan yang belum baik dalam menerapkan produk
dan lembaga layanan keuangan. produk dan layanan keuangan yang dimaksud adalah
manfaat, fiturm hak dan kewajiban terhadap layanan keuangan.
Fakta dilokasi penelitian menunjukkan yaitu pencatatan keuangan pelaku UMKM di
kota Makassar sederhana dan belum dikerjakan secara rutin, sehingga berpengaruh
terhadap masalah pelaku UMKM dalam memenuhi syarat pengajuan kredit persyaratan di
bank. Manajemen keuangan bisnis UMKM belum lepas dari modal sendiri dan

Vol 7, No. 004 (2021) Syarfi Baharuddin 510

 ECONOMIC BOSOWA JOURNAL
EDISI XLI OKTOBER S/D DESEMBER 2021

kemungkinan modal bisnis habis memenuhi kebutuhan operasional lain. Masyarakat pada
tingkat sufficent literate ini mempunyai pemahaman yang belum baik dalam menerapkan
produk dan lembaga keuangan.

Vol 7, No. 004 (2021) Syarfi Baharuddin 511

 ECONOMIC BOSOWA JOURNAL
EDISI XLI OKTOBER S/D DESEMBER 2021

DAFTAR PUSTAKA

Aribawa, D. (2016). Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Kinerja dan

keberlangsungan UMKM di Jawa Tengah. Jurnal Siasat Bisnis. 20(1), 1-13.

Bustommy, M. (2020). Pengaruh Literasi keuangan terhadap Kinerja usaha kecil dan
menengah (Studi Pada Pelaku UMKM di Kabupaten Pasuruan ). (Doctoral
dissertation) Universitas Muhammadiyah Malang.

Bonita, dkk 2018. Analisis Determinan Tingkat Literasi Keuangan Pedagang Pada
Pasar Tradisional Di Kota Denpasar. Vol. 7. No. 2 Februari. E-Jurnal EP Unud,
7[2]: 354-380 . ISSN: 2303-0178.

Bongomin, G. O., Munene, J. C., Mpeera, J. N., & Akol, C. M. (2017). Financial Inclusion
in Rural Uganda: The Role of Social Capital and Generational Values. Journal
Banking and Finance. 4(1302866). 1-18.

Coleman, E. (1982). Developmental stages of the coming out process. Journal of

homosexuality, 7(2-3), 31-43. Diakses pada tanggal 20 Juli 2021

Dahmen, P., and Rodriguez, E. (2014). Financial literacy and the success of small
Businesses an observation from a small.

Darmawan, D. 2016. Metode penelitian kuantitatif. Bandung: PT Remaja Rosdakarya

Desiyanti, Rika. 2016. Literasi dan Inklusi Keuangan serta Indeks Utilitas UMKM di
Padang. Bisman Jurnal Bisnis & Manajemen Vol. 2 No. 2 Desember 2016.

Fadhil M, 2019 . Pengaruh Pembiayaan Modal Kerja Terhadap pendapatan usaha

Mikro, Kecil dan menengah pada Koperasi Syariah Mitra Niaga. Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Islam Uin AR-Raniry Banda Aceh

Kasenda, B. S., & Wijayangka, C. 2019. Pengaruh literasi keuangan terhadap kinerja
UMKM. Almana: Jurnal Manajemen dan Bisnis, 3(1), 153-160.

Kurniawan, A. W., dan Z Puspaningtyas. 2016. Metode Penelitian Kuantitatif ,

Yogyakarta Pandiva Buku.

Vol 7, No. 004 (2021) Syarfi Baharuddin 512

 ECONOMIC BOSOWA JOURNAL
EDISI XLI OKTOBER S/D DESEMBER 2021

Ningsih, S. E. (2018). Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Kinerja Usaha Mikro,

Kecil, Dan Menengah Di Kabupaten Jember. Fakultas Ilmu Sosial dan Ilmu Politik.
Universitas Jember

Otoritas Jasa Keuangan. (2016). Laporan Triwulanan - Triwulan III 2016.

Otoritas Jasa Keuangan. (2017). Revisit Strategi Nasional Literasi Keuangan Indonesia.
OJK.

Puspitaningtyas, Z. 2017. Manfaat Literasi Keuangan Bagi Business Sustainability.

Seminar Nasional Kewirausahaan dan Inovasi Bisnis VII. ISSN (2089-1040): 254-
262

Rahayu, A. Y. (2017). Pengaruh literasi keuangan terhadap kinerja dan keberlanjutan

UMKM di kota Surabaya. Jurnal Ilmu Manajemen (JIM), 5(3).

Rancangan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan. 2016. Peningkatan Literasi dan inklusi
keuangan di sektor jasa keuangan untuk konsumen dan/ atau masyarakat. Jakarta

Santia T, 2020. Berapa Jumlah UMKM di Indonesia? Ini Hitungannya.

https://www.liputan6.com/bisnis/read/4346352/berapa-jumlah-umkm-di-
indonesia-ini-hitungannya . Diakses tanggal 9 Februari 2021.

Sugiyono. (2014). Metode Penelitian Manajemen. Bandung: Alfabeta.

Sunyoto. 2011. Analisis Regresi untuk Uji Hipotesis. Yogyakarta: caps

Tsalitsa, A., & Rachmansyah, Y. (2016). Analisis pengaruh literasi keuangan dan faktor
demografi terhadap pengambilan kredit pada PT. Columbia cabang kudus. Media
Ekonomi dan Manajemen, 31(1).

Ulfatun, T., Udhma, U. S. A., & Dewi, R. S. (2016). Analisis tingkat literasi keuangan
mahasiswa fakultas ekonomi universitas negeri Yogyakarta tahun angkatan 2012-
2014. Pelita-Jurnal Penelitian Mahasiswa UNY, 11(2).

Undang-Undang Republik Indonesia NO. 20 Tahun 2008. Mikro Usaha Kecil dan
Menengah.

Vol 7, No. 004 (2021) Syarfi Baharuddin 513

 ECONOMIC BOSOWA JOURNAL
EDISI XLI OKTOBER S/D DESEMBER 2021

Wulandari, R. (2019). Pengaruh Literasi Keuangan Dan Inklusi Keuangan Terhadap

Kinerja Umkm (Studi Kasus Pada Umkm Provinsi Dki Jakarta) (Bachelor's thesis,
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Uin Jakarta).

Akhiar, H. (2021). Pengaruh inklusi keuangan dan literasi keuangan terhadap kinerja
umkm kecamatan kuantan tengah kabupaten kuantan singingi (doctoral
dissertation, universitas islam negeri sultan syarif kasim riau).

Vol 7, No. 004 (2021) Syarfi Baharuddin 514