Speech

Excellence Monsieur le Président du jury

Honorable membres du jury,
Chers parent et amis,
Bonjour et soyez les bienvenus,
Messieurs les membres du jury, permettez-nous avant tout de vous adresser nos
sincères remerciements pour avoir accepté apprécier ce travail et de nous
honorer de votre présence a cette cérémonie de soutenance malgré vos multiples
occupations
Excellence Monsieur le président du jury
Honorables membres du jury,
Comme l’exige les nouvelles normes du système LMD, les étudiants en dernière
année de licence, avant l’examen, sont astreints a un stage pratique en entité
sanctionne par la rédaction d’un mémoire. C’est donc pour répondre à cette
exigence qui est nul doute une initiation riche en connaissent pratique que nous
avons été admises à SALEM BRAHA FINANCE, pour un stage académique de
trois (03) mois. Au cours de ce stage, nous avons pu confronter nos
connaissances théoriques aux réalités des entités et observer le fonctionnement
de SALEM BRAHA Finance. Le devoir nous revient en ce jour de vous
présenter les grandes lignes du travail que nous avons effectué.
Excellence Monsieur le président du Jury,
Honorable membres du jury
Le crédit étant l’activité majeure des SFD, sa bonne gestion devient alors un
élément fondamental pour la rentabilité, la pérennité et la viabilité de ces
derniers. Ainsi bien qu’ils soient exposés à une multitude de risques, le risque
d’impayés est le plus important car elle cause pour la plupart du temps leur
faillite. De nos jours, la majeure partie des crédits ne sont garantis car elle peut
facilement quitter les petits crédits à une énorme quantité du portefeuille. Pour
s’assurer de la viabilité et de l’équilibre financière afin de réduire ces risques
liés aux crédits décaissés, nous avons porté notre choix de thème sur « 
ANALYSE DE LA GESTION DES IMPAYES DANS LES (SFD) : CAS DE
SALEM BRAHA FINANCE ».
Le développement de ce thème s’articule autour de trois chapitres :
 Le premier chapitre présente le cadre institutionnel de l’étude ;
 Le deuxième chapitre trait du cadre théorique et méthodologique de
l’étude ;
 et le troisième chapitre aborde l’approche empirique.
Excellence Monsieur le président du Jury,
Honorable membres du jury
Avant d’entrer dans le vif du sujet, il est indispensable de connaitre SALEM
BRAHA Finance à travers son historique et sa mission.
Créée en décembre 2011, est une institution de promotion du secteur privé
chargée du financement et de l’accompagnement des initiatives, de collecte
d’épargne, appui conseil, et de formation placement. Elle a pour but d’aider les
personnes qui ont besoin de financement par la promotion d’activités
génératrices de revenus en vue de l’amélioration du bien-être de la population. A
cet effet, elle met en place des financements adaptés aux entreprises et à toute
personne ayant une source de revenu ou une activité génératrice de revenu.
Elle a pour mission de rendre facile aux personnes à faibles revenus en fonction
des besoins spécifiques de chaque groupe, de garantir un accès durable aux
services financiers à proximité d’un grand nombre de personnes tout en
consolidant la viabilité financière de l’institution, d’offrir un service non
financier notamment conseil et suivi, à toutes personnes intéressées et ayant une
activité génératrice de revenu.
Excellence Monsieur le président du Jury,
Honorable membres du jury
Mon stage a été caractérisé par des tâches effectuées au sein de différents
Services de la SBF.
Au Secrétariat, les taches consistaient à accueillir les clients, les orienter selon
leurs besoins et de les renseigner sur les différents produits offerts par SBF.
Au Service Audit, j’ai participé à la vérification de la conformité entre les
écritures comptables passées par la DAFC et à celles des factures ainsi que des
fiches de dépenses, à la vérification des opérations journalières effectuées à la
caisse par les clients.
Ces différentes taches menées m’ont permis d’acquérir des connaissances
pratiques qui m’aideront en entité. Cependant, durant le stage j’ai été confronté
à quelques difficultés. Ainsi, j’ai eu du mal à accéder à certaines informations
pertinentes, manque de temps des agents pour nous donner les informations.
Séjourner à SALEM BRAHA Finance m'a permis de relever les atouts de la
structure mais également les problèmes auxquels elle fait face. Les problèmes
identifiés ont été regroupés par centre d’intérêt. Nous avons des problèmes liés à
la gestion des ressources humaines, octroi de crédit, gestion des impayés. En
raison des connaissances théoriques acquises en Finance Comptabilités Audit,
nous nous sommes intéressés à la gestion des impayés.
FADEL
Excellence Monsieur le président du Jury,
Honorable membres du jury
Dans l’optique de corriger des dysfonctionnements relevés, nous nous sommes
fixés des objectifs spécifiques propres à chacun deux. Il est question d’ :
Apprécier la qualité des informations fournies par les clients de SB Finance ;
Identifier les causes du retard liées aux remboursements des crédits ;
Analyser l’évolution du taux de portefeuille à risque afin de réduire les impayés.
Avant de disposer des informations précises et pertinentes qui nous aiderons à
atteindre ces objectif, nous avons formule trois hypothèses en raison de chaque
problème spécifique. Il s’agit de :
Hypothèse 1 : La non fiabilité des informations fournis par les clients lors du
montage des dossiers entraine les impayés.
Hypothèse 2 :L’endettement des clients dans plusieurs institutions de micro
finance, la mauvaise foi de certains clients ou la survenue d’un évènement
incertain entraine le non remboursement des crédits à bonne date ;
Hypothèse 3 : La mauvaise qualité du portefeuille est due à la détérioration
progressive de son taux de portefeuille.
Pour réussir la collecte des informations et trouves les réelles causes des
problèmes spécifique, nous avons observé le fonctionnement des activités avec
les charges de prêt et mené une recherche documentaire. Aussi, nous avons eu
des entrevues très enrichissantes avec les charges de prêt et nous avons soumis
tous les intervenants dans la gestion comptable et financière de la société a un
questionnaire auquel ils ont tous répondu. Ils constituent une population de cent
huit 108 personnes. De même que les réponses issues des questionnaires, toutes
les autres informations que nous avons recueillies ont fait l’objet d’analyses
méticuleuses. De ces analyses, il est constaté que les clients de la structure pour
la plus grande majorité ne tiennent pas de comptabilité ce qui nous permet de
retenir que les informations fournies par les clients ne sont donc basées sur
aucune étude financière. Nous pouvons donc conclure en affirmant que
l’hypothèse 1 est vérifiée et confirmée. Pour la validation de l’hypothèse 2 nous
avons choisi comme seuil de décision, la logique du plus fort taux. Ainsi,
l’analyse des réponses obtenues nous amène à retenir comme cause réelle
l’endettement des clients dans plusieurs institutions de micro finance soit (62%).
Nous pouvons donc conclure en affirmant que l’hypothèse 2 est vérifiée et
confirmée. Pour la validation de l’hypothèse 3, après observation sur
l’évaluation du taux de PAR sur les 5 ans, il ressort que seul en 2020 le taux de
portefeuille à risque a dépassé la norme de 3%. Ainsi, nous avons calculé la
moyenne sur ces cinq années et avons constaté qu’elle était de 2,036 < 3%. Par
conséquent, nous pouvons conclure que notre hypothèse est vérifiée et infirmée.
Excellence Monsieur le président du Jury,
Honorable membres du jury
Maintenant que les réelles causes des insuffisances détectées sont connues et nos
objectif spécifique ainsi atteint, il est impératif pour nous de proposer des
solutions adaptes à chaque problème qui vont améliorer la gestion des impayés
au sein des SFD. De ce fait, pour le problème spécifique n1,
Nous avons suggéré aux charges de prêt d’exiger la tenue d’une comptabilité
auprès des clients et rigoureusement à partir du deuxième crédit et de renforcer
la formation des clients sur la tenue d’une comptabilité 
Quant au second problème, nous avons proposé de 
Mettre en place une base de données commune à toutes les IMF pouvant
permettre de se faire une appréciation sur la solvabilité du client ou de
s’informer sur l’existence d’un impayé et de mettre à jour de façon régulière les
informations renseignées dans la base de données ;
Quant au troisième problème, nous avons proposé de veiller au suivi des
indicateurs de performance financière et de veiller au suivi régulier des
indicateurs de qualité du portefeuille de crédit.
Pour faciliter l’application de ces solution nous avons définit les conditions de
leur mise en œuvre

Tel est
Excellence monsieur le président du jury
Honorables membres du jury
L’essentiel du travail que nous avons l’honneur de soumettre à votre
appréciation. Nous n’avons nullement la prétention d’avoir abordé ce sujet dans
tous ses aspects et contours. Ainsi, nous sommes disposés à accueillir vos
critique et suggestions qui nous permettrons de parfaire notre travail.
Soyez dores et déjà remercies