Fichiers - Documents - Comptables Vierge

Ne saisir que les n° de comptes et les montants Journal automatisé
Nouvelle écriture : Curseur en colonne D puis Ctrl<n> ou
02/05/2022
A
512 Banques
2182 Matériel de transport
101 Capital
B
207 Fonds commercial
213 Constructions
2184 Mobilier
512 Banques
C
2182 Matériel de transport
512 Banques
401 Fournisseurs
D
530 Caisse
512 Banques
E
6251 Voyages et déplacements
512 Banques
F
613 Locations
275 Dépôts et cautionnements versé
512 Banques
G
401 Fournisseurs
512 Banques
H
623 Publicité, publications, relations publiques
6411 Salaires, appointements
60221 Combustibles
627 Services bancaires et assimilés
6061 Fournitures non stockables (eau, énergie
512 Banques
I
411 Clients
707 Ventes de marchandises
J
25 Parts dans les entreprises liées etcréances sur des entreprises liée
271 Titres immobilisés autres que les titres immobilisés de l'activité de
512 Banques
nal automatisé Attention ! Feuille non protégée !
0.00 975,280.00 975,280.00
250,000.00
100,000.00
350,000.00
20,000.00
70,000.00
10,000.00
100,000.00
30,000.00
10,000.00
20,000.00
3,000.00
3,000.00
1,200.00
1,200.00
7,000.00
6,000.00
13,000.00
10,000.00
10,000.00
lations publiques 8,500.00

50,000.00
2,300.00
9,830.00
es (eau, énergie 3,450.00
74,080.00
300,000.00
300,000.00
s liées etcréances sur des entreprises liées 80,000.00
que les titres immobilisés de l'activité de porte 14,000.00
94,000.00
ttention ! Feuille non protégée !
FACTURE N°
Pays de destination
Opération intracommunautaire
Numéro intracommunautaire
Paiement prévu le
Numéro de commande
Acompte
Réf. Désignation Qté PU Brut HT Remise
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
TOTAL BRUT
Remise
NET COMMERCIAL
Escompte
NET FINANCIER
Port forfaitaire
TOTAL HT
TVA
TOTAL TTC
Acompte
NET A PAYER
Base HT Taux TVA Montant TTC
5.50% 0.00
19.60% 0.00
7% 0.00
Total TVA 0.00

Date :
PU Net HT Total HT
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0% 0.00
0.00
0% 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
BALANCE AU
Ne saisir que les n° de comptes et les montants
TOTAUX -
N° Compte Libellé compte Total Débits

U
- - -
Soldes Soldes
Total Crédits
Débiteurs Créditeurs
ETAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE
512 (Chez nous) Libellés Client (à la banque)

Débit Crédit Débit
SOLDES
- - TOTAUX -
Client (à la banque)
Crédit
-
IMMOBILISATION :
VALEUR BRUTE (coût d'acquisition) :
VALEUR RESIDUELLE :
DATE DE MISE EN SERVICE (sous forme jj/mm/aa) :
DUREE D'AMORTISSEMENT EN ANNEES :
BASE DE CALCUL -
TAUX :
1 ANNUITE :
ANNEES BASE ANNUITES CUMUL VCN fin
1899
#NOM ? #NOM ? #NOM ? #NOM ?
ETAT DES TITRES
Valeur d'achat Valeur d'inventaire

Nom
Quantité Prix unitaire Montant Quantité Prix unitaire
-
-
-
-
-
-
-
TOTAL
ETAT DES CREANCES DOUTEUSES ET IRRECOUVRABLES

Taux de TVA : 19.60%
Créance au 31/12/ Dépréciations à constater Dépréciations

Nom existantes
T.T.C. H.T. % Montant
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
TOTAL
S TITRES
eur d'inventaire Dépréciations à Dépréciations

Réajustements
constater existantes
Montant Dotations Reprises
-
-
-
-
-
-
-
- -
S ET IRRECOUVRABLES
Réajustements Créances irrécouvrables
Dotations Reprises H.T. T.V.A.

-
-
-
-
-
-
- - - -
Compte de résultat
Exercice Exercice
Charges (hors taxes) N
Produits (hors taxes) N
Charges d'exploitation : Produits d'exploitation :
Achats de marchandises Ventes de marchandises
Variation de stock [marchandises] Production vendue [biens et services]
Achats d'approvisionnements Production stockée
Variation de stocks [approvisionnements] Production immobilisée
Autres charges externes Subventions d'exploitation
Impôts, taxes et versements assimilés Reprises sur provisions, dépréciations (et amortissements),
Rémunérations du personnel transferts de charges
Autres produits
Charges sociales
Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions.
Autres charges
Total I - Total I -
Charges financières Produits financiers

Dotations aux dépréciations D'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé
Intérêts et charges assimilées Autres intérêts et produits assimilés
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement Reprises sur dépréciations et transferts de charge
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement

Total II - Total II -
Charges exceptionnelles Produits exceptionnels
Sur opérations de gestion Sur opérations de gestion
Sur opérations en capital Sur opérations en capital
Dotations aux dépréciations Reprises sur dépréciations et transferts de charges
Total III - Total III -
Impôts sur les bénéfices (IV)
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise (V)
Total des charges (I + II + III + IV + V) - Total des produits (I + II + III) -
Solde créditeur : bénéfice - Solde débiteur : perte -
TOTAL GENERAL - TOTAL GENERAL -
BILAN AU
ACTIF BRUT AMORT. & DEP NET
ACTIF IMMOBILISE
Immobilisations Incorporelles
Frais d'établissement -
Frais de recherche -
Concesions, brevets -
Fonds commercial -
Autres immobilisations incorporelles -
Immobilisations Corporelles
Terrains -
Constructions -
Installations techniques, matériel -
et outillage industriel
Autres immobilisations corporelles -
Immobilisations financières
Participations -
Créances rattachées à des participations -
Autres titres immobilisés -
Prêts -
Autres -
Total I - - -
ACTIF CIRCULANT
Stocks et en-cours
Matières premières -
En-cours -
Produits -
Marchandises -
Créances
Créances clients et comptes rattachés -
Autres créances -
Valeurs mobilières de placement -
Disponibilités -
Charges constatées d'avance -
Total II - - -
TOTAL GENERAL (I + II) - - -
PASSIF NET
CAPITAUX PROPRES
Capital
Réserves
Réserve légale
Réserve statutaire
Autres réserves
Report à nouveau
Résultat de l'exercice
(bénéfice ou perte)
Total I -
Provisions pour risques
Provisions pour charges
Total II -
DETTES
Emprunts et dettes établissements de crédit (1)
Emprunts et dettes financières diverses
Avances et acomptes reçus
Dettes fournisseurs
Dettes fiscales et sociales
Dettes sur immobilisations
Autres dettes
Produits constatés d'avance
Total III -
TOTAL GENERAL (I + II + III) -
(1) dont soldes créditeurs de banques :

FICHES DE
ENTREES
Dates Libellés
Q CU
ENTREES
Dates Libellés
Q CU
ENTREES
Dates Libellés
Q CU
FICHES DE STOCKS
TREES SORTIES STOCKS
M Q CU M Q

M Q CU M Q
M Q CU M Q
STOCKS COMPTE DE STOCKS
CU M
STOCK INITIAL
ENTREES
SORTIES
STOCK FINAL THEORIQUE
STOCK FINAL REEL
# D'INVENTAIRE
STOCKS
CU M
STOCKS
CU M
COMPTE DE STOCKS
Q CU M
VALEUR BRUTE A LA
Tableau des immobilisations FIN DE L'EXERCICE
PRÉCÉDENT
IMMOB. INCORPORELLES
- Frais d’établissement
- Autres
IMMOB. CORPORELLES
- Constructions
- Instal. Tec. Mat. et Out. Indus.
- Autres
- Avances et acomptes.
IMMOB. FINANCIERES
- Prêts et autres immo.
financières
-
AMORTISSEMENTS
Tableau des amortissements CUMULES AU DÉBUT
DE L'EXERCICE
IMMOB. INCORPORELLES
- Frais d’établissement
- Autres
IMMOB. CORPORELLES
- Constructions
- Instal. Tec. Mat. et Out. Indus.
- Autres
MONTANT DES
DEPRECIATIONS A LA
Tableau des dépréciations FIN L’EXERCICE
PRECEDENT
-
VALEUR BRUTE A LA
AUGMENTATIONS DIMINUTIONS CLÔTURE DE
L'EXERCICE
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- - -
AUGMENTATIONS DIMINUTIONS DES AMORTISSEMENTS

DOTATIONS DE AMORTISSEMENTS DE CUMULES A LA FIN DE
L'EXERCICE L'EXERCICE L'EXERCICE
-
-
-
-
-
-
-
- - -
MONTANT DES
DOTATIONS DE REPRISES DE DEPRECIATIONS A LA
L'EXERCICE L’EXERCICE CLOTURE DE
L’EXERCICE
-
-
-
-
-
-
- - -
PRODUITS Sommes CHARGES
Ventes de marchandises Coût d'achat des m/ses vendues

Production vendue
Production stockée Déstockage de production
Production immobilisée
-
Production de l'exercice - Consommations de l'exercice en provenance des
Marge commerciale - tiers
-
Valeur ajoutée - Impôts, taxes et versements assimilés
Subvention d'exploitation Charges de personnel
-
Excédent brut d'exploitation - Insuffisance brute d'exploitation
Reprises sur charges et TC Dotations aux amortissements et pro.
Autres produits Autres charges
-
Résultat d'exploitation - Résultat d'exploitation
Produits financiers Charges financières
-
Produits exceptionnels Charges exceptionnelles
Résultat courant avant impôts - Résultat courant avant impôts
Résultat exceptionnel - Résultat exceptionnel
Participation des salariés
Impôt sur les bénéfices
-
Produits de cession des éléments d'actif Valeur comptable des éléments d'actif cédés
Sommes SOLDES Sommes N Sommes N-1
Marge commerciale -
- Production de l'exercice -
- Valeur ajoutée -
- Excédent Brut d'Exploit. -

-
- Résultat d'exploitation -
-
- Résultat courant avant IS -

Résultat exceptionnel -
-
-
- Résultat de l'exercice -
Plus et moins-values sur

-
cessions d'éléments d'actif
DÉTERMINATION DE LA CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT
EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITATION
+ Transferts de charges (d'exploitation)

+ Autres produits (d'exploitation)
- Autres charges (d'exploitation)
+/- Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun
+ Produits financiers (sauf reprises sur provisions)
- Charges financières (sauf dotations aux amortissements et provisions)
+ Produits exceptionnels
(Sauf :
produits des cessions d'immobilisations ;
quote-part des subventions d'investissement virée
au compte de résultat de l'exercice ;
reprises sur provisions exceptionnelles)
- Charges exceptionnelles
(sauf :
Valeur comptable des immobilisations cédées ;
dotations aux amortissements et aux provisions
exceptionnels)
- Participation des salariés aux fruits de l'expansion
- Impôts sur les bénéfices
CAPACITÉ D'AUTOFINANCEM
DÉTERMINATION DE LA CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT
RÉSULTAT DE L'EXERCICE
+ Dotations aux amortissements et aux provisions :

- Reprises sur amortissements et provisions :
+ Valeurs comptables des éléments d'actif cédés (675)

- Produits de cession des éléments d'actif (775)
CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT =
ANCEMENT Montants
ons)
D'AUTOFINANCEMENT = -
Montants
0.00
BILAN FONCTIONNEL
ACTIF N N-1 PASSIF
EMPLOIS STABLES - - RESSOURCES STABLES

Immob. Incorporelles.. Capitaux propres.............
Immob. Corporelles..... Amortissements et prov...
Immob. Financières..... Dettes financières stables.
EMPLOIS CYCLIQUES - - RESSOURCES CYCLIQUES

Stocks......................... Dettes d'exploitation............
Créances d'exploitation.. Dettes hors exploitation....
Créances hors expl......
Trésorerie Actif........... Trésorerie Passif..............
TOTAL - - TOTAL
Ressources stables
Emplois Emplois stables
Stables Ressources FRNG
Stables
Stocks + Créances expl.
Emplois Dettes d'exploitation
Cycliques Ressources BFR Exploitation
Cycliques
Créances Hors Expl
Ressources stables - Dettes Hors Expl
Emplois stables - BFR Hors Expl
FRNG -
BFR
Stocks + Créances -
Dettes non fin. - Trésorerie Actif
BFR - Trésorerie Passif
Trésorerie nette
Trésorerie Actif -
Trésorerie Passif - CONTRÔLE :
Trésorerie Nette - FRNG - BFR = Trésorerie nette
FRNG
BFR
Trésorerie nette
N N-1
- -
- -
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
TABLEA
Tableau 1
EMPLOIS STABLES Exercice N Exercice N-1
Distributions mises en paiement au cours
de l'exercice
Acquisitions d'éléments de l'actif
immobilisé :
* immobilisations incorporelles
* immobilisations corporelles
* immobilisations financières
Charges à répartir sur plusieurs exercices

Réduction des capitaux propres
Remboursements des dettes financières

Total des emplois - -
Variation du fonds de roulement net global

(ressource nette)
T A B L E A U DE FINANCEMENT
Tableau 1
RESSOURCES STABLES Exercice N Exercice N-1
Capacité d'autofinancement de l'exercice
Cessions ou réductions d'éléments de l'actif

immobilisé :
Cessions d'immobilisations :
* incorporelles
* corporelles
Cessions ou réductions d'immobilisations
financières
Augmentation des capitaux propres :

* Augmentation de capital ou apports
* Augmentation des autres capitaux propres
Augmentation des dettes financières
Total des ressources - -
Variation du fonds de roulement net global

(emploi nette)
EMENT
Tableau 2
Exercice 20N
VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT NET GLOBAL Besoins Dégagements Solde
1 2 2-1
Variation de "l'exploitation"
Variations des actifs d'exploitation :
- Stocks et en-cours
- Avances et acomptes versés sur commandes d'exploitation
- Créances clients, comptes rattachés et autres créances d'exploitation
Variations des dettes d'exploitation :

- Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
- Dettes fournisseurs, comptes rattachés et autres dettes d'exploitation
Totaux……………………………………………………….. - -
A. Variation nette de "l'exploitation" (1) -
Variation du "Hors exploitation"

Variations des autres débiteurs (créances diverses)(2)
Variations des autres créditeurs (dettes diverses)
Totaux……………………………………………………….. - -
B. Variation nette "Hors exploitation" (1) -
Total A+B……………………………………………………. -
Besoins de l'exercice en fonds de roulement
ou
Dégagement net de fonds de roulement dans l'exercice
Variation de la "Trésorerie"
Variations des disponibiltés
Variations des concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques
Totaux……………………………………………………….. - -
C. Variation nette "trésorerie" -
Variation du fonds de roulement net global (Total A+B+C) :

Solde débiteur = Emploi net :
ou
Solde créditeur = Ressource nette :
(1) les montants sont assortis du signe + lorsque les dégagements l'emportent sur les besoins et du signe - dans le cas contraire.
(2) Y compris valeurs mobilières de placement.
Compte de résultat différentiel
Chiffre d'affaires 100
Charges variables
Marge sur coûts variables - 0%
Charges fixes
Résultat - 0%
Seuil de rentabilité : -
Compte de résultat différentiel

Chiffre d'affaires - 100
Charges variables - 0%
MARGE SUR COÛTS VARIABLES - 0%

Charges fixes -
Résultat - 0%
Seuil de rentabilité : -
BUDGET DE TVA
J F M
TVA Collectée
TVA Déductible / ABS
TVA Déductible / Immo
Crédit de TVA reporté
TVA à Décaisser
Crédit de TVA à reporter
Décaissement du mois
BUDGET DES ENCAISSEMENTS

J F M
BUDGET DES DECAISSEMENTS

J F M
BUDGET DES TRESORERIE
J F M
Trésorerie initiale
Encaissements
Décaissements
Trésorerie finale
A
A M J
SEMENTS
A M J
SEMENTS
A M J
ORERIE
A M J
TABLEAU D'ANALYSE DES CHARGES INDIR
CENTRES AUXILIAIRES CENTRES PRINCIPAUX
Répartition primaire des charges :

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Totaux après répartition primaire
Répartition secondaire :
-
-
Totaux après répartition secondaire
Nature de l'UO ou de l'assiette
Nbre d'UO ou montant assiette
Coût d'1 UO ou taux de frais
COUT D'ACHAT DES MATIERES PREMIERES
Q CU M Q
CHARGES DIRECTES
CHARGES INDIRECTES
COMPTE DE STOCKS MATIERES PREMIERES (en liste)

Q CU M Q
STOCK INITIAL
ENTREES
SORTIES
STOCK FINAL REEL
# D'INVENTAIRE
COUT DE PRODUCTION PRODUITS FINIS FABRIQUES
Q CU M Q
CHARGES DIRECTES
CHARGES INDIRECTES
COMPTE DE STOCKS PRODUITS FINIS (en liste)
Q CU M Q
STOCK INITIAL
ENTREES
SORTIES
STOCK FINAL REEL
# D'INVENTAIRE
COUT DE REVIENT PRODUITS FINIS VENDUS
Q CU M Q
COUT DE PRODUCTION
COUT HORS PRODUCTION
RESULTATS ANALYTIQUES
Q CU M Q
CHIFFRE D'AFFAIRES
COUT DE REVIENT
ANALYSE DES CHARGES INDIRECTES
CENTRES PRINCIPAUX CENTRES DE STRUCTURE
ATIERES PREMIERES
CU M SCHEMA DE PRESENTAT
CALCUL DES COÛTS EN
ERES PREMIERES (en liste)

CU M COÛT D’ACHAT DES COMPTE DE STOCK (IP) DES
MATIERES PREMIERES MATIERES PREM.
ACHATS DE MP
+ CD D’ACHATS
ODUITS FINIS FABRIQUES
+ CI D’ACHATS SI + E - S = SF
CU M
RODUITS FINIS (en liste)
CU M
ODUITS FINIS VENDUS
CU M
NALYTIQUES
CU M
A DE PRESENTATION DES ENCHAINEMENTS DE
L DES COÛTS EN COMPTABILITE DE GESTION
E STOCK (IP) DES COÛT DE PRODUCTION COMPTE DE STOCK (IP) COÛT DE REVIENT
ERES PREM. DES PRODUITS FINIS DES PRODUITS FINIS PRODUITS VENDUS
COÛT D’ACHAT MP COÛT PRODUCTION

+ CD FABRICATION + COÛT HORS
E - S = SF + CI FABRICATION SI + E - S = SF PRODUCTION
ÛT DE REVIENT
ODUITS VENDUS
T PRODUCTION
COÛT HORS
RODUCTION
N° 11937*03
1 BILAN - ACTIF D.G.I. N° 2050 1
Formulaire obligatoire (article 53A
du Code général des impôts).
Désignation de l'entreprise : Durée de l'exercice exprimée en nombre de mois* :

Adresse de l'entreprise : Durée de l'exercice précédent* :
Numéro SIRET* : Code APE :
Exercice N, clos le : 31/12/20N 31/12/20N-1
Déclaration souscrite en €
Brut Amortissements, provisions Net Net
Capital souscrit non appelé (I) AA 0

Frais d'établissement* AB AC 0
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais de recherche et de développement* AD AE 0

Concession, brevets et droits similaire AF AG 0
Fonds commercial (1) AH AI 0
Autres immobilisations incorporelles AJ AK 0
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles AL AM 0
Terrains AN AO 0
ACTIF IMMOBILISÉ*
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Constructions AP AQ 0
Installations techniques, matériels et outillage industriels AR AS 0
Autres immobilisations corporelles AT AU 0
Immobilisations en cours AV AW 0
Avances et acomptes sur immobilisations corporelles AX AY 0
Participations évalués par mise en équivalence CS CT 0
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2)
Autres participations CU CV 0
Créances rattachées à des participations BB BC 0
Autres titres immobilisés BD BE 0
Prêts BF BG 0
Autres immobilisations financières* BH BI 0
TOTAL (II) BJ 0 BK 0 0 0
Matières premières, approvisionnements BL BM 0
En cours de production de biens BN BO 0
STOCKS*
En cours de production de services BP BQ 0

ACTIF CIRCULANT
Produits intermédiaires et finis BR BS 0

Marchandises BT BU 0
Avances et acomptes versés sur commandes BV BW 0
Clients et comptes rattachés* (3) BX BY 0
CREANCES
Autres créances (3) BZ CA 0

Capital souscrit et appelé, non versé CB CC 0
Valeurs mobilières de placement (dont actions propres) CD CE 0
DIVERS
Disponibilités CF CG 0
Charges constatées d'avance* (3) (E) CH CI 0
COMPTES DE REGULARISATION
TOTAL (III) CJ 0 CK 0 0 0
Charges à répartir sur plusieurs exercices* (IV) CL 0
Primes de remboursement des obligations (V) CM 0
Ecarts de conversion actif* (VI) CN 0
TOTAL GÉNÉRAL (I à VI) CO 0 1A 0 0 0
Renvois : (1) Dont droit au bail (2) Part à moins d'un an CP (3) Part à plus d'un an CR
Clause de réserve de propriété : immobilisations : Stocks : Créances :
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032
N° 11937 * 03
2
2
BILAN - PASSIF avant répartition D.G.I. N° 2051 1
Désignation de l'entreprise :
(Ne pas reporter le montant des centimes)* Exercice N Exercice N-1
Capital social ou individuel (1)* (dont versé………………………………………..) DA
Primes d'émission, de fusion, d'apports, …… DB
Ecarts de réévaluation (2)* (dont écart d'équivalence EK DC
Réserve légale (3) DD

CAPITAUX PROPRES
Réserves statutaires ou contractuelles DE

(Dont réserve spéciale des provisions pour
Réserves réglementées (3)* fluctuations des cours) B1 DF
Autres réserves (Dont réserve relative à l'achat d'œuvres originales d'artistes vivants)* EJ DG
Report à nouveau DH
RÉSULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) DI
Subvention d'investissement DJ
Provisions réglementées* DK
TOTAL (I) DL 0 0
Produits des émissions de titres participatifs DM
Autres fonds
propres
Avances conditionnées DN
TOTAL (II) DO 0 0
risques et charges
Provisions pour risques DP

Provisions pour
Provisions pour charges DQ
TOTAL (III) DR 0 0
Emprunts obligataires convertibles DS
Autres emprunts obligataires DT
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (5) DU

DETTES (4)
Emprunts et dettes financières diverses (Dont emprunts participatifs) EI DV
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours DW
Dettes fournisseurs et comptes rattachés DX
Dettes fiscales et sociales dont IS 19N = IS 19N-1 = DY
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés DZ
Autres dettes EA
Compte régul. Produits constatés d'avance (4) EB
TOTAL (IV) EC 0 0
Ecarts de conversion passif* (V) ED
TOTAL GÉNÉRAL (I à V) EE 0 0
(1) Ecart de réévaluation incorporé au capital 1B
Réserve spéciale de réévaluation (1959) 1C
(2) Dont Ecart de réévaluation libre 1D

RENVOIS
Réserve de réévaluation (1976) 1E
(3) Dont réserve réglementée des plus-values à long terme* EF
(4) Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an EG
(5) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques et CCP EH

COMPTE DE RÉSULTAT DE L'EXERCICE (En liste)
N° 10167 * 05 3 D.G.I. N° 2052 1
Exercice N
Exercice (N-1)
Exportations et livraisons
France Total
intracommunautaires
Ventes de marchandises* FA FB FC 0
Production vendue biens* FD FE FF 0
PRODUITS D'EXPLOITATION
services* FG FH FI 0
Chiffre d'affaires nets* FJ 0 FK 0 FL 0 0
Production stockée* FM
Production immobilisée* FN
Subvention d'exploitation FO
Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges* (9) FP
Autres produits (1) (11) FQ
Total des produits d'exploitation (2) (I) FR 0 0
Achats de marchandises (y compris droits de douane)* FS
Variation de stock (marchandises)* FT
Achats de matières premières et autres approvisionnements ( y compris droits de douane)* FU
Variation de stock (matières premières et approvisionnements)* FV
CHARGES D'EXPLOITATION
Autres achats et charges externes (3) (6bis)* FW

Impôts, taxes, versements assimilés* FX
Salaires et traitements* FY
Charges sociales (10) FZ
- dotations aux amortissements* GA
D'EXPLOITATION
- sur immoblisations :
DOTATIONS
- dotations aux provisions * GB

- sur actif circulant : dotations aux provisions GC
- Pour risques et charges : dotations aux provisions GD
Autres charges (12) GE
Total des charges d'exploitation (4) (II) GF 0 0
1 - RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I - II) GG 0 0
Opération
Bénéfice attribué ou perte transférée* (III)

commun
GH
s en
Perte supportée ou bénéfice transféré* (IV) GI

Produits financiers de participations (5) GJ
PRODUITS FINANCIERS
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé GK

Autres intérêts et produits assimilés (5) GL
Reprises sur provisions et transfert de charges GM
Différences positives de change GN
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement GO
Total des produits financiers (V) GP 0 0
Dotations financières aux amortissements et provisions*
CHARGES FINANCIERES
GQ
Intérêts et charges assimilées (6) GR
Différence négative de change GS
Charges nettes sur cession de valeurs mobilières de placement GT
Total des charges financières (VI) GU 0 0
2 - RÉSULTAT FINANCIER (V - VI) GV 0 0
3 - RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS (I-II+III-IV +V - VI) GW 0 0
N° 10947 * 03 4 COMPTE DE RÉSULTAT DE L'EXERCICE (Suite) D.G.I. N° 2053 1
Exercice N Exercice N-1
Produits exceptionnels sur opérations de gestion HA
EXCEPTIONNELS
PRODUITS
Produits exceptionnels sur opérations en capital* HB

Reprises sur provisions et transfert de charges HC
Total des produits exceptionnels (7) (VII) HD 0 0
EXCEPTIONNELLES
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion (6bis) HE

CHARGES
Charges exceptionnelles sur opérations en capital* HF

Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions HG
Total des charges exceptionnelles (7) (VIII) HH 0 0
4 - RÉSULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) HI 0 0
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise (IX) HJ
Impôts sur les bénéfices* (X) HK
TOTAL DES PRODUITS (I+III+V+VII) HL 0 0
TOTAL DES CHARGES (II+IV+VI+VIII+IX+X) HM 0 0
5 - BÉNÉFICE OU PERTE (Total des produits - total des charges) HN 0 0
(1) Dont produits nets partiels sur opérations à long terme HO
produits de locations immobilières HY
(2)
produits d'exploitation afférents à des exercices antérieurs (à détailler au (8) ci-dessous) 1G
- crédit-bail mobilier * HP
(3)
- crédit-bail immobilier HQ
(4) Dont charges d'exploitation afférentes à des exercices antérieurs (8) 1H
(5) Dont produits concernant les entreprises liées 1J
(6) Dont intérêts concernant les entreprises liées IK
(6bis) Dont dons faits à des organismes d'intérêt général (art. 238 bis du C.G.I.) HX
(9) Dont transferts de charges A1
(10) Dont cotisations personnelles de l'exploitant (13) A2
(11) Dont redevances pour concessions de brevets, de licences (produits) A3
(12) Dont redevances pour concessions de brevets, de licences (charges) A4
RENVOIS
Dont primes et cotisations complémentaires

(13) personnelles : facultatives A6 Obligatoires A9
Exercice N
(7) Détail des produits et charges exceptionnels (si ce cadre est insuffisant, joindre un état du même modèle) :
Charges exceptionnelles Produits exceptionnelles
Exercice N
(8) Détail des produits et charges sur exercices antérieurs : Charges antérieures Produits antérieurs
3. DÉCLARATION DE TVA (CA3)
Si vous n'avez à remplir aucune ligne de ce formulaire (déclaration "néant" ), veuillez cocher cette case
A MONTANT DES OPÉRATIONS REALISÉES

OPÉRATIONS IMPOSABLES (H.T.) OPÉRATIONS NON IMPOSABLES
01 Ventes, prestations de services ……. 04 Exportations hors CEE ……………………………
02 Autres opérations imposables …..…… 05 Autres opérations non imposables ……….
03 Acquisitions intracommunautaires ...… 0031 06 Livraisons intracommunautaires …………..

(dont ventes à distance et/ou opérations
de montage : 07 Achats en franchise ………………………………….
……………………..……..………..………...…….)
B DÉCOMPTE DE LA TVA A PAYER

TVA BRUTE Base hors taxe
08 Taux 20 %………………..……..…………………………………………………………………………… 0207

09 Taux 5,5%................................................................................................................................. 0105
9B Taux 10 %..……………..………..…………………………………………………………………………… 0151
9B ………………………………..……………..………..…………..………………………………………………………………
Opérations réalisées dans les DOM
10 Taux normal 8,5 %…………………………………………………………………………………………… 0201
11 Taux réduit 2,1 %.…………………..………………………………………….……………………… 0100
12 ………………….………...…………..……………………………………………………………………………………………
Opérations imposables à un autre taux
(France métropolitaine ou DOM)
13 Anciens taux………………………………………………………………………………………………… 0900
14 Opérations imposables à un taux particulier (décompte effectué sur annexe 3310 A) 0950
15 TVA antérieurement déduite à reverser…………………………..………………………….…………………………………
16 Total de la TVA brute due (lignes 08 à 15)

La ligne 11 ne concerne que les DOM
Les autres opérations relevant du taux de 17 Dont TVA sur acquisitions intracommunautaires
2,1 % continuent d'être déclarées sur
l'annexe 3310 A
18 Dont TVA sur opérations à destination de Monaco
TVA DÉDUCTIBLE
19 Biens constituant des immobilisations …………………………………………………………………………………………
20 Autres biens et services ……………………………………………………………………………………………………………

21 Autre TVA à déduire …………………………….………………………………………………………………………………………
22 Report du crédit de TVA appraissant ligne 21 de la précédente déclaration………………………………………………

(A convertir en euros si ce crédit est en francs)
23 Indiquer ici le pourcentage de déduction 24 Total TVA déductible (lignes 19 à 22)

applicable pour la période s'il est différent de
100 %
CRÉDIT TVA A PAYER
25 Crédit de TVA (ligne 24 - ligne 15) … 0705 0 28 TVA nette due (ligne 15 - ligne 24) ……………
26 Remboursement demandé 29 Taxes assimilées calculées sur

sur formulaire n° 3519 joint ……… 8002 annexe n° 3310 A ……....….…………………………
27 Crédit à reporter (ligne 25 - ligne 26) 8003 0 30 Sommes à imputer y compris

(cette somme est à reporter ligne 21 de la prochaine acomptes congés ……………………………………..
déclaration)
31 Sommes à ajouter y compris

acomptes congés ……………………………………..
Attention ! Une situation de TVA créditrice (ligne 25 servie) ne dispense
pas de paiement des taxes assimilées déclarées ligne 29.
32 Total à payer (lignes 28+29-30+31)

(n'oubliez pas de joindre le règlement correspondant)
Les dispositions des articles 34, 35 et 36 de la loi n°78-17 du 6 janvier 1978 modifiée relative à l'informatique, aux fichiers et aux libertés s'appliquent : elles garantissent, pour les données vous concern
centre des impôts, un droit d'accés et un droit de rectification.
Si vous réalisez des opérations intracommunautaires, pensez à la déclaration d'échanges de biens à souscrire auprès de la Direction Générale des Douanes et des Droits Indirects (Cf. notice de la déc
N° 3310 - CA3
ette case
0032
0033
0034
0037
Base hors taxe Taxe due
0
0
0
0600
0035
0038
0703
0702
0059
8001
à 22) 0
9979
9989
9999
28+29-30+31) 0
orrespondant)
es garantissent, pour les données vous concernant, auprès du
anes et des Droits Indirects (Cf. notice de la déclaration CA3)

NoCpte IntitulCpte System
10 Capital et réserves
101 Capital
1011 Capital souscrit -non appelé
1012 Capital souscrit -appelé, non versé
1013 Capital souscrit -appelé, versé
10131 Capital non amorti
10132 Capital amorti
1018 Capital souscrit soumis à des réglementations particulières
104 Primes liées au capital social
1041 Primes d'émission
1042 Primes de fusion
1043 Primes d’apport
1044 Primes de conversion d'obligations en actions
1045 Bons de souscription d'actions
105 Écarts de réévaluation
1051 Réserve spéciale de réévaluation
1052 Écart de réévaluation libre
1053 Réserve de réévaluation
1057 Autres écarts de réévaluation en France
1058 Autres écarts de réévaluation à l'étranger
106 Réserves
1061 Réserve légale a
10611 Réserve légale proprement dite
10612 Plus-values nettes à long terme
1062 Réserves indisponibles a
1063 Réserves statutaires ou contractuelles a
1064 Réserves réglementées a
10643 Réserves consécutives à l'octroi de subventions d'investissement
10648 Autres réserves réglementées
1068 Autres réserves a
10681 Réserve de propre assureur
10688 Réserves diverses
107 Écart d'équivalence a
108 Compte de l'exploitant a
109 Actionnaires : capital souscrit –non appelé
11 Report à nouveau (solde créditeur ou débiteur).
110 Report à nouveau (solde créditeur)
119 Report à nouveau (solde débiteur)
120 Résultat de l'exercice (bénéfice)
129 Résultat de l'exercice (perte)
13 Subventions d'investissement
131 Subventions d'équipement
1311 Etat
1312 Régions
1313 Départements
1314 Communes
1315 Collectivités publiques
1316 Entreprises publiques
1317 Entreprises et organsimes privés
1318 Autres
138 Autres subventions d'investissement (même ventilation que celle du
compte 131)
139 Subventions d'investissement inscrites au compte de résultat
1391 Subventions d'équipement b
13911 Etat
13912 Régions
13913 Départements
13914 Communes
13918 Autres
1398 Autres subventions d'investissement (même ventilation que celle du b
compte 1391)
14 Provisions réglementées
142 Provisions réglementées relatives aux immobilisations
1423 Provisions pour reconstitution des gisements miniers et pétroliers
1424 Provisions pour investissement (participation des salariés)
143 Provisions réglementées relatives aux stocks
1431 Hausse des prix
1432 Fluctuation des cours
144 autres éléments de l'actif a
145 Amortissements dérogatoires a
146 Provision spéciale de réévaluation a
147 Plues-values réinvesties a
148 Autres provisions réglementées a
15 Provisions pour risques et charges
151 Provisions pour risques
1511 Provisions pour litiges
1512 Provisions pour garanties données aux clients
1513 Provisions pour pertes sur marchés à terme
1514 Provisions pour amendes et pénalités
1515 Provisions pour pertes de change
1518 Autres provisions pour risques
153 Provisions pour pensions et obligations similaires-
155 Provisions pour impôts
156 Provisions pour renouvellement des immobilisations (entreprises
concessionnaires)
157 Provisions pour charges à répartir sur plusieurs exercices
1572 Provisions pour grosses réparations
158 Autres provisions pour charges
1582 Provisions pour charges sociales et fiscales sur congés à payer
16 Emprunts et dettes assimilés
161 Emprunts obligataires convertibles
163 Autres emprunts obligataires
164 Emprunts auprès des établissements de crédit
165 Dépôts et cautionnements reçus
1651 Dépôts
1655 Cautionnements
166 Participation des salariés aux résultats
1661 Comptes bloqués
1662 Fonds de participation
167 Emprunts et dettes assortis de conditions particulières
1671 Emission de titres participatifs
1674 Avances conditionnées de l'Etat
1675 Emprunts participatifs
168 Autres emprunts et dettes assimilées
1681 Autres emprunts
1685 Rentes viagères capitalisées
1687 Autres dettes
1688 Intérêts courus
16881 Sur emprunts obligataires convertibles
16883 Sur autres emprunts obligataires
16884 Sur emprunts auprès des établissements de crédit
16885 Sur dépôts et cautionnements reçus
16886 Sur participation des salariés aux résultats
16887 Sur emprunts et dettes assortis de conditions particulières
16888 Sur autres emprunts et dettes assimilées
169 Primes de remboursement des obligations
17 Dettes rattachées à des participations
171 Dettes rattachées à des participations (groupe)
174 Dettes rattachées à des participations (hors groupe)
178 Dettes rattachées à des sociétés en participation
1781 Principal
18 Comptes de liaison des établissements et sociétés en participation
181 Comptes de liaison des établissements d
186 Biens et prestations de services échangés entre établissements d
(charges)
187 Biens et prestations de services échangés entre établissements d
(produits)
188 Comptes de liaison des sociétés en participation d
20 Immobilisations incorporelles
201 Frais d'établissement a
2011 Frais de constitution
2012 Frais de premier établissement
20121 Frais de prospection
20122 Frais de publicité
2013 Frais d'augmentation de capital et d'opérations diverses (fusions,
scissions, transformations)
203 Frais de recherche et de développement
205 Concessions et droits similaires, brevets, licences, marques,
procédés, logiciels, droits et valeurs
206 Droit au bail a
207 Fonds commercial a
208 Autres immobilisations incorporelles a
21 Immobilisations corporelles
211 Terrains
2111 Terrains nus b
2112 Terrains aménagés b
2113 Sous-sols et sur-sois b
2114 Terrains de gisement b
21141 Carrières
2115 Terrains bâtis b
21151 Ensembles immobiliers industriels (A, B…)
21155 Ensembles immobiliers administratifs et commerciaux (A, B
21158 Autres ensembles immobiliers
211581 Affectés aux opérations professionnelles (A, B, …)
211588 Affectés aux opérations non professionnelles (A, B, …)
2116 Compte d'ordre sur immobilisations (art 6 du décret n° 78-737 du 11 b
juillet 1978)
212 Agencements et aménagements de terrains (même ventilation que
celle du compte 211)
213 Constructions
2131 Bâtiments b
21311 Ensembles immobiliers industriels (A, B, …)
21315 Ensembles immobiliers administratifs et commerciaux (A, B, ...)
2135 Installations générales - agencements -aménagements des b
constructions (même ventilation que celle du
2138 Ouvrages d'infrastructure b
21381 Voies de terre
21382 Voies de fer
21383 Voies d'eau
21384 Barrages
21385 Pistes d'aérodrome
214 Constructions sur sol d'autrui (même ventilation que celle du compte
213)
215 Installations techniques, matériels et outillages industriels
2151 Installations complexes spécialisées b
21511 - sur sol propre
21514 - sur sol d'autrui
2153 Installations à caractère spécifique b
2154 Matériel industriel b
2155 Outillage industriel b
2157 Agencements et aménagements du matériel et outillage industriels b
218 Autres immobilisations corporelles
2181 Installations générales, agencements, aménagements divers b
2182 Matériel de transport b
2183 Matériel de bureau et matériel informatique b
2184 Mobilier b
2185 Cheptel b
2186 Emballages récupérables b
22 Immobilisations mises en concessions b
23 Immobilisations en cours
231 Immobilisations corporelles en cours
2312 Terrains
2313 Constructions
2315 Installations techniques matériel et outillage industriels
232 Immobilisations incorporelles en cours
237 Avances et acomptes versés sur immobilisations incorporelles
238 Avances et acomptes versés sur commandes d'immobilisations
corporelles
25 Parts dans les entreprises liées etcréances sur des entreprises liées b
26 Participations et créances rattachées à des participations b

261 Titres de participation
2611 Actions
2618 Autres titres
266 Autres fomes de participation
267 Créances rattachées à des participations
2671 Créances rattachées à des participations (groupe)
2674 Créances rattachées à des participations (hors groupe)
2675 Versements représentatifs d'apports non capitalisés (appel de fonds)
2676 Avances consolidables

2677 Autres créances rattachées à des participations
268 Créances rattachées à des sociétés en participation
2681 Principal
269 Versements restant à effectuer sur titres de participation non libérés
27 Autres immobilisations financières
porte-feuille (droit de propri
2711 Actions
2718 Autres titres
272 Titres immobilisés (droit de créance)
2721 Obligations
2722 Bons
273 Titres immobilisés de l'activité de portefeuille
274 Prêts
2741 Prêts participatifs
2742 Prêts aux associés
2743 Prêts au personnel
2748 Autres prêts
275 Dépôts et cautionnements versés
2751 Dépôts
2755 Cautionnements
276 Autres créances immobilisées
2761 Créances diverses
27682 Sur titres immobilisés (droits de créance)
27684 Sur prêts
27685 Sur dépôts et cautionnements
27688 Sur créances diverses
277 (Actions propres ou parts propres)
2771 Actions propres ou parts propres
2772 Actions propres ou parts propres en voie d'annulation
279 Versements restant à effectuer sur titres immobilisés non libérés
28 Amortissements des immobilisations
280 Amortissements des immobilisations incorporelles a
2801 Frais d'établissement (même ventilation que celle du compte 201) b
2803 Frais de recherche et de développement b
2805 Concessions et droits similaires, brevets, licences, logiciels, droits et b
valeurs similaires
2807 Fonds commercial b
2808 Autres immobilisations incorporelles b
281 Amortissements des immobilisations corporelles a
2812 Agencements, aménagements de terrains (même ventilation que b
2813 Constructions (même ventilation que celle du compte 213) b
2814 Constructions sur sol d'autrui (même ventilation que celle du compte b
214)
2815 Installations, matériel et outillage industriels (même ventilation que b
2818 Autres immobilisations corporelles (même ventilation que celle du b
compte 218)
282 Amortissements des immobilisations mises en concession
29 Provisions pour dépréciation des immobilisations
290 Provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles a
2905 Marques, procédés, droits et valeurs similaires b
2906 Droit au bail b
291 Dépréciation des immobilisations corporelles (même ventilation que a
celle du compte 2
2911 Terrains (autres que terrains de gisement) b
292 Dépréciation des immobilisations mises en concession
293 Dépréciation des immobilisations en cours
2931 Immobilisations corporelles en cours b
2932 Immobilisations incorporelles en cours b
296 Dépréciation des participations et créances rattachées à des b
participations
2961 Titres de participation b
2966 Autres formes de participation b
2967 Créances rattachées à des participations (même ventilation que b
celle du compte 267)-
2968 Créances rattachées à des sociétés en participation (même b
ventilation que celle du compte 268)
297 Dépréciation des autres immobilisations financières a
2971 Titres immobilisés autres que les titres immobilisés de l'acti- vité de b
portefeuille -droit de propr
2972 Titres immobilisés -droit de créance (même ventilation que celle du b
compte 272)
2973 Titres immobilisés de l'activité de portefeuille b
2974 Prêts (même ventilation que celle du compte 274) b
2975 Dépôts et cautionnements versés (même ventilation que celle du b
compte 275)
2976 Autres créances immobilisées (même ventilation que celle du b
compte 276)
31 (Matières et fournitures)
311 Matières (ou groupe) A d
312 Matières (ou groupe) B d
317 Fournitures A, B, C d
32 Autres approvisionnements
321 Matières consommables
3211 Matières (ou groupe) C
3212 Matières (ou groupe) D
322 Fournitures consommables
3221 Combustibles
3222 Produits d'entretien
3223 Fournitures d'atelier et d'usine
3224 Fournitures de magasin
3225 Fournitures de bureau
326 Emballages
3261 Emballages perdus
3265 Emballages récupérables non identifiables
3267 Emballages à usage mixte
33 En-cours de production de biens
331 Produits en cours
3311 Produits en cours P1
335 Travaux en cours
3351 Travaux en cours T1
34 En-cours de production de services
341 Études en cours
3411 Études en cours E1
345 Prestations de services en cours
3451 Prestations de services s1
3452 Prestations de services S2
35 Stocks de produits
351 Produits intermédiaires
3511 Produits intermédiaires (ou groupe) A
3512 Produits intermédiaires (ou groupe) B
355 Produits finis
3551 Produits finis (ou groupe) A
3552 Produits finis (ou groupe) B
358 Produits résiduels (ou matières de récupération)
3581 Déchets
3585 Rebuts
3586 Matières de récupération
36 (Compte à ouvrir le cas échéant sous l'intitulé "stocks provenant b
d'immobilisations")
37 Stock de Marchandises
371 Marchandises (ou groupe) A d
372 Marchandises (ou groupe) B d
38 Compte réservé à l'inventaire permanent des stocks mis en dépôt b
ou en consignation
39 Dépréciation des stocks et en-cours b
391 Dépréciation des matières premières (et fournitures) a
3911 Matières (ou groupe A)
3912 Matières (ou groupe B)
3917 Fournitures A, B, C
392 Dépréciation des autres approvisionnements a
3921 Matières consommables (même ventilation que celle du compte
321)
3922 Fournitures consommables (même ventilation que celle du compte
322)
3926 Emballages (même ventilation que celle du compte 326)
393 Provisions pour dépréciation des encours de production de biens a
3931 Produits en cours (même ventilation que celle du compte 331 )
3935 Travaux en cours (même ventilation que celle du compte 335)
394 Dépréciation des en- cours de production de services a
3941 Études en cours (même ventilation que celle du compte 341)
3945 Prestations de services en cours (même ventilation que celle du
compte 345)
395 Dépréciation des stocks de produits a
3951 Produits intermédiaires (même ventilation que celle du compte 351 )
3955 Produits finis (même ventilation que celle du compte 355)
397 Dépréciation des stocks de marchandises a
3971 Marchandises (ou groupe A)
3972 Marchandises (ou groupe B)
40 Fournisseurs et comptes rattachés b
400 Fournisseurs et comptes rattachés a
401 Fournisseurs
4011 Fournisseurs -Achats de biens et prestations de services
4017 Fournisseurs -Retenues de garantie
403 Fournisseurs -Effets à payer
404 Fournisseurs d'immobilisations
4041 Fournisseurs -Achats d'immobilisations
4047 Fournisseurs d'immobilisations -Retenues de garantie
405 Fournisseurs d'immobilisations -Effets à payer
408 Fournisseurs -Factures non parvenues
4081 Fournisseurs
4088 Fournisseurs -Intérêts courus
409 Fournisseurs débiteurs a
4091 Fournisseurs -Avances et acomptes versés sur commandes b
4096 Fournisseurs -Créances pour emballages et matériel à rendre b
4097 Fournisseurs -Autres avoirs b
40971 Fournisseurs d'exploitation
4098 Rabais, remises, ristournes à obtenir et autres avoirs non encore b
reçus
41 Clients et comptes rattachés b
410 Clients et comptes rattachés a
411 Clients
4111 Clients -Ventes de biens ou de prestations de services
4117 Clients -Retenues de garantie
413 Clients -Effets à recevoir
416 Clients douteux ou litigieux
417 " Créances» sur travaux non encore facturables
418 Clients -Produits non encore facturés
4181 Clients- Factures à établir
4188 Clients -Intérêts courus
419 Clients créditeurs a
4191 Clients -Avances et acomptes reçus sur commandes b
4196 Clients -Dettes sur emballages et matériel consignés b
4197 Clients -Autres avoirs b
4198 Rabais, remises, ristournes à accorder et autres avoirs à établir b
42 Personnel et comptes rattachés
421 Personnel -Rémunérations dues a
422 Comités d'entreprises, d'établissement
4246 Réserve spéciale (art L 442-2 du Code du travail
4248 Comptes courants
425 Personnel -Avances et acomptes
426 Personnel -Dépôts
427 Personnel -Oppositions
428 Personnel -Charges à payer et produits à recevoir a
4282 Dettes provision nées pour congés à payer
4284 Dettes provisionnées pour participation des salariés aux résultats
4286 Autres charges à payer
4287 Produits à recevoir
43 Sécurité sociale et autres organismes sociaux
431 Sécurité sociale
437 Autres organismes sociaux
438 Organismes sociaux -Charges à payer et produits à recevoir
4382 Charges sociales sur congés à payer
44 Etat et autres collectivités
441 État -Subventions à recevoir
4417 Subventions d'exploitation
4418 Subventions d'équilibre
4419 Avances sur subventions
442 État -Impôts et taxes recouvrables sur des tiers
4424 Obligataires
4425 Associés
443 Opérations particulières avec l'État, les collectivités publiques, les
organismes internationaux
4431 Créances sur l'Etat résultant de la suppression de la règle du
décalage d'un mois en matière de TVA
4438 Intérêtes courus sur créances figurant en 4431
444 État-Impôts sur les bénéfices a
445 État- Taxes sur le chiffre d'affaires a
4452 TVA due intracommunautaire b
4455 Taxes sur le chiffre d'affaires à décaisser b
44551 TVA à décaisser
44558 Taxes assimilées à la TVA
4456 Taxes sur le chiffre d'affaires déductibles b
44562 TVA sur immobilisations
44563 TVA transférée par d'autres entreprises
44566 TVA sur autres biens et services
44567 Crédit de TVA à reporter
4457 Taxes sur le chiffre d'affaires collectées par l'entreprise b
44571 TVA collectée
4458 Taxes sur le chiffre d'affaires à régulariser ou en attente b
44581 Acomptes -Régime simplifié d'imposition
44582 Acomptes- Régime du forfait
44583 Remboursement de taxes sur le chiffre d'affaires demandé
44584 TVA récupérée d'avance
44586 Taxes sur le chiffre d'affaires sur factures non parvenues
44587 Taxes sur le chiffre d'affaires sur factures à établir
446 Obligations cautionnées
447 Autres impôts, taxes et versements assimilés a
448 État -Charges à payer et produits à recevoir
4482 Charges fiscales sur congés à payer
4486 Charges à payer
45 Groupes et associés
451 Groupe
455 Associés - Comptes courants a
4551 Principal
456 Associés - Opérations sur le capital
4561 Associés - Comptes d'apport en société
45611 Apports en nature
45615 Apports en numéraire
4562 Apporteurs - Capital appelé non versé
45621 Actionnaires - Capital souscrit et appelé, non versé
45625 Associés - Capital appelé, non versé
4563 Associés - Versements reçus sur augmentation de capital
4564 Associés - Versements anticipés
4566 Actionnaires défaillants
4567 Associés - Capital à rembourser
457 Associés - Dividendes à payer
458 Associés - Opérations faites en commun et en G.I.E.
4581 Opérations courantes
46 Débiteurs divers et créditeurs divers
462 Créances sur cessions d'immobilisations d
464 Dettes sur acquisitions de valeurs mobilières de placement d
465 Créances sur cessions de valeurs mobilères de placement d
467 Autres comptes débiteurs ou créditeurs d
468 Divers - Charges à payer et produits à recevoir d
47 Comptes transitoires ou d'attente
471 Compte d'attente
476 Différences de conversion - Actif
4761 Diminution des créances
4762 Augmentation des dettes
4768 Différences compensées par couverture de change
477 Différence de conversion - Passif
4771 Augmentation des créances
4772 Diminution des dettes
478 Autres comptes transitoires
48 Comptes de régularisation
481 Charges à répartir sur plusieurs exercices a
4811 Charges différées b
4812 Frais d'acquisition des immobilisations b
4816 Frais d'émission des emprunts b
486 Charges constatées d'avance a
487 Produits constatés d'avance a
488 Comptes de répartition périodique des charges et des produits b
4886 Charges
4887 Produits
49 Provision pour dépréciation des comptes de tiers
491 Provision pour dépréciation des comptes de clients a
495 Provision pour dépréciation des comptes du groupe et et des
associés
4951 Comptes du groupe b
4955 Comptes courants des associés b
4958 Opérations faites en commun et en G.I.E. b
496 Dépréciation des comptes de débiteurs divers a
4962 Créances sur cessions d'immobilisations
4965 Créances sur cessions de valeurs mobilères de placement
4967 Autres comptes débiteurs
5 Comptes financiers
50 Valeurs mobilières de placement
501 Parts dans des entreprises liées
502 Actions propres
503 Actions
5031 Titres cotés
5035 Titres non cotés
504 Autres titres conférant un droit de propriété
505 Obligations et bons émis par la société et rachetés par elle
506 Obligations
5061 Titres cotés
507 Bons du Trésor et bons de caisse à court terme
508 Autres valeurs mobilières de placement et autres créances
assimilées
5081 Autres valeurs mobilières
5082 Bons de souscription
5088 Intérêts courus sur obligations, bons et valeur assimilés
509 Versements restant à effectuer sur valeurs mobilières de placement
non libérées
51 Banque, établissements financiers et assimilés
511 Valeurs à l'encaissement
5111 Coupons échus à l'encaissement
5112 Chèques à encaisser
5113 Effets à l'encaissement
5114 Effets à l'escompte
512 Banques
5121 Comptes en monnaie nationale
5124 Comptes en devises
514 Chèques postaux
515 " Caisses" du Trésor et des établissements publics
516 Sociétés de bourse
517 Autres organismes financiers
5181 Intérêts courus à payer
5188 Intérêts courus à recevoir
519 Concours bancaires courants
5191 Crédit de mobilisation de créances commerciales (CMCC)
5193 Mobilisation de créances nées à l'étranger
5198 Intérêts courus sur concours bancaires courants
52 Instruments de trésorerie
53 Caisse
531 Caisse siège social d
5311 Caisse en monnaie nationale
5314 Caisse en devises
532 Caisse succursale (ou usine) A d
533 Caisse succursale (ou usine) B
54 Régie d’avance ou accréditifs
58 Virements internes
59 Dépréciation des comptes financiers
590 Dépréciation des valeurs mobilières de placement a
5903 Actions b
5904 Autres titres conférant un droit de propriété b
5906 Obligations b
5908 Autres valeurs mobilières de placement et créances assimi- lées b
6 Comptes de charges
60 Achats
601 Achats stockés -Matières premières (et fournitures)
6011 Matières (ou groupe) A
6012 Matières (ou groupe) B
602 Achats stockés -Autres approvisionnements
6021 Matières consommables b
60212 Matières (ou groupe) O
6022 Fournitures consommables b
60221 Combustibles
6026 Emballages b
603 Variation des stocks (approvisionnements et marchandises)
6031 Variation des stocks de matières premières (et fournitures) b
6032 Variation des stocks des autres approvisionnements b
6037 Variation des stocks de marchandises b
604 Achats d'études et prestations de services
605 Achats de matériel, équipements et travaux
606 Achats non stockés de matières et fournitures
6063 Fournitures d'entretien et de petit équipement
6064 Fournitures administratives
6068 Autres matières et fournitures
607 Achats de marchandises
6071 Marchandise (ou groupe) A
6072 Marchandise (ou groupe) B
608 Compte réservé, le cas échéant, à la récapitulation des frais
accessoires incorporés aux achats
609 Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats
6091 -de matières premières (et fournitures)
6092 -d'autres approvisionnements stockés
6094 -d'études et prestations de services
6095 -de matériel, équipements et travaux
6096 -d'approvisionnements non stockés
6097 -de marchandises
6098 Rabais, remises et ristournes non affectés
61 Services extérieurs
611 Sous-traitance générale
612 Redevances de crédit-bail
6122 Crédit-bail mobilier b
6125 Crédit-bail immobilier b
613 Locations
6132 Locations immobilières
6135 Locations mobilières
6136 Malis sur emballages
614 Charges locatives et de copropriété
615 Entretien et réparations
6152 -sur biens immobiliers
6155 - sur biens mobiliers
6156 Maintenance
616 Primes d'assurance
6161 Multirisques
6162 Assurance obligatoire dommage-construction
6163 Assurance-transport
61636 -sur achats
61637 -sur ventes
61638 -sur autres biens
6164 Risques d'exploitation
6165 Insolvabilité clients
617 Études et recherches
618 Divers
6181 Documentation générale
6183 Documentation technique
6185 Frais de colloques, séminaires, conférences
619 Rabais, remises et ristournes obtenus sur services extérieurs
62 Autres services extérieurs
621 Personnel extérieur à l'entreprise
6211 Personnel intérimaire
6214 Personnel détaché ou prêté à l'entreprise
622 Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
6221 Commissions et courtages sur achats
6222 Commissions et courtages sur ventes
6224 Rémunérations des transitaires
6225 Rémunérations d'affacturage
6226 Honoraires
6227 Frais d'actes et de contentieux
6228 Divers
6231 Annonces et insertions
6232 Échantillons
6233 Foires et expositions
6234 Cadeaux à la clientèle
6235 Primes
6236 Catalogues et imprimés
6237 Publications
6238 Divers (pourboires, dons courants
624 Transports de biens et transports collectifs du personnel
6241 Transports sur achats
6242 Transports sur ventes
6243 Transports entre établissements ou chantiers
6244 Transports administratifs
6247 Transports collectifs du personnel
6248 Divers
625 Déplacements, missions et réceptions
6255 Frais de déménagement
6256 Missions
6257 Réceptions
626 Frais postaux et de télécommunications
6271 Frais sur titres (achat, vente, garde)
6272 Commissions et frais sur émission d'emprunts
6275 Frais sur effets
6276 Location de coffres
6278 Autres frais et commissions sur prestations de services
628 Divers
6281 Concours divers (cotisations)
6284 Frais de recrutement de personnel
629 Rabais, remises et ristournes obtenus sur autres services extérieurs
63 Impôts, taxes et versements assimilés

631 Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations
(administrations des impôts)
6311 Taxe sur les salaires
6312 Taxe d'apprentissage
6313 Participation des employeurs à la formation professionnelle continue
6314 Cotisation pour défaut d'investissement obligatoire dans la

construction
6318 Autres
633 Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations (autres
organismes)
6331 Versement de transport
6332 Allocation logement
6333 Participation des employeurs à la formation professionnelle continue
6334 Participation des employeurs à l'effort de construction

6335 Versements libératoires ouvrant droit à l'exonération de la taxe
d'apprentissage
6338 Autres
635 Autres impôts, taxes et versements assimilés (administrations des
impôts)
6351 Impôts directs (sauf impôts sur les bénéfices)
63511 Taxe professionnelle
63512 Taxes foncières
63513 Autres impôts locaux
63514 Taxes sur les véhicules des sociétés
6352 Taxes sur le chiffre d'affaires non récupérables
6353 Impôts indirects
6354 Droits d'enregistrement et de timbre
63541 Droits de mutation
6358 Autres droits
637 Autres impôts, taxes et versements assimilés (autres organismes)
6371 Contribution sociale de solidarité à la charge des sociétés
6372 Taxes perçues par les organismes publics internationaux
6374 Impôts et taxes exigibles à l'étranger
6378 Taxes diverses
64 Charges de personnel
641 Rémunérations du personnel
6412 Congés payés
6413 Primes et gratifications
6414 Indemnités et avantages divers
6415 Supplément familial
644 Rémunération du travail de l'exploitant
645 Charges de sécurité sociale et de prévoyance
6451 Cotisations à l'URSSAF
6452 Cotisations aux mutuelles
6453 Cotisations aux caisses de retraites
6454 Cotisations aux ASSEDIC
6458 Cotisations aux autres organismes sociaux
646 Cotisations sociales personnelles de l'exploitant
647 Autres charges sociales
6471 Prestations directes
6472 Versements aux comités d'entreprises et d'établissement
6473 Versements aux comités d'hygiène et de sécurité
6474 Versements aux autres reuvres sociales
6475 Médecine du travail, pharmacie
648 Autres charges de personnel
65 Autres charges de gestion courante
651 Redevances pour concessions, brevets, licences, marques,
procédés, logiciels, droits et valeurs simi
procédés, logiciels
6516 Droits d'auteur et de reproduction
6518 Autres droits et valeurs similaires
653 Jetons de présence
654 Pertes sur créances irrécouvrables
6541 Créances de l'exercice
6544 Créances des exercices antérieurs
655 Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun
6551 Quote-part de bénéfice transférée (comptabilité du gérant)
6555 Quote-part de perte supportée (comptabilité des associés non
gérants)
658 Charges diverses de gestion courante
66 Charges financières
661 Charges d'intérêts
6611 Intérêts des emprunts et dettes
66116 -des emprunts et dettes assimilées
66117 -des dettes rattachées à des participations
6615 Intérêts des comptes courants et des dépôts créditeurs
6616 Intérêts bancaires et sur opérations de financement (escompte
6617 Intérêts des obligations cautionnées
6618 Intérêts des autres dettes
66181 -des dettes commerciales
66188 -des dettes diverses
664 Pertes sur créances liées à des participations
665 Escomptes accordés
666 Pertes de change
667 Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
668 Autres charges financières
67 Charges exceptionnelles
671 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
6711 Pénalités sur marchés (et dédits payés sur achats et ventes)
6712 Pénalités, amendes fiscales et pénales
6713 Dons, libéralités
6714 Créances devenues irrécouvrables dans l'exercice
6715 Subventions accordées
6717 Rappels d'impôts (autres qu'impôts sur les bénéfices)
6718 Autres charges exceptionnelles sur opérations de gestion
672 (Compte à la disposition des entités pour enregistrer, en cours a
d'exercice, les charges sur exercice
675 Valeurs comptables des éléments d'actif cédés
6756 Immobilisations financières
6758 Autres éléments d'actif
678 Autres charges exceptionnelles
6781 Malis provenant de clauses d'indexation
6782 Lots
6783 Malis provenant du rachat par l'entreprise d'actions et obligations
émises par elle-même
6788 Charges exceptionnelles diverses
68 Dotations aux amortissements et aux provisions
681 Dotations aux amortissements et aux provisions -Charges a
d'exploitation
6811 Dotations aux amortissements sur immobilisations incorporelles et b
corporelles
6812 Dotations aux amortissements des charges d'exploitation à répartir b
6815 Dotations aux provisions pour risques et charges d'exploitation b
6816 Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations b
incorporelles et corporelles
6817 Dotations aux provisions pour dépréciation des actifs circulants b
68173 Stocks et en-cours
68174 Créances
financières
6861 Dotations aux amortissements des primes de remboursement des b
obligations
6865 Dotations aux provisions pour risques et charges financiers b
6866 Dotation aux provisions pour dépréciation des éléments financiers b
6868 Autres dotations b
exceptionnelles
6871 Dotations aux amortissements exceptionnels des immobilisations b
6872 Dotations aux provisions réglementées (immobilisations) b
68725 Amortissements dérogatoires
6873 Dotations aux provisions réglementées (stocks) b
6874 Dotations aux autres provisions réglementées b
6875 Dotations aux provisions pour risques et charges exceptionnels b
6876 Dotations aux provisions pour dépréciations exceptionnelles b
69 Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés
691 Participation des salariés aux résultats a
695 Impôts sur les bénéfices a
6951 Impôts dus en France
6952 Contribution additionnelle à l'impôt sur les bénéfices
6954 Impôts dus à l'étranger
696 Supplément d'impôt sur les sociétés lié aux distributions a
697 Imposition forfaitaire annuelle des sociétés a
698 Intégration fiscale a
6981 Intégration fiscale -Charges
6989 Intégration fiscale -Produits
699 Produits -Reports en arrière des déficits a
70 Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises
701 Ventes de produits finis a

702 Ventes de produits intermédiaires
703 Ventes de produits résiduels
704 Travaux
7041 Travaux de catégorie (ou activité) A
7042 Travaux de catégorie (ou activité) B
705 Études
706 Prestations de services a
707 Ventes de marchandises a
7071 Marchandises (ou groupe) A
7072 Marchandises (ou groupe)B
708 Produits des activités annexes a
7081 Produits des services exploités dans l'intérêt du personnel
7082 Commissions et courtages
7083 Locations diverses
7084 Mise à disposition de personnel facturée
7085 Ports et frais accessoires facturés
7086 Bonis sur reprises d'emballages consignés
7087 Bonifications obtenues des clients et primes sur ventes
7088 Autres produits d'activités annexes (cessions d'approvisionnements)
709 Rabais, remises et ristournes accordés par l'entreprise

7091 -sur ventes de produits finis
7092 -sur ventes de produits intermédiaires
7094 -sur travaux
7095 -sur études
7096 -sur prestations de services
7097 -sur ventes de marchandises
7098 -sur produits des activités annexes
71 Production stockée (ou déstockage)
713 Variation des stocks (en-cours de production, produits) a
7133 Variation des en-cours de production de biens b
71331 Produits en-cours
71335 Travaux en-cours
7134 Variation des en-cours de production de services b
71341 Etudes en-cours
71343 Prestations de services en-cours
7135 Variation des stocks de produits b
71355 Produits finis
71358 Produits résiduels
72 Production immobilisée
73 Produits nets partiels sur opérations à long terme
731 Produits nets partiels sur opérations en cours (à subdiviser par
opération)
739 Produits nets partiels sur opérations terminées
74 Subventions d’exploitation
75 Autres produits de gestion courante
752 Revenus des immeubles non affectés à des activités
professionnelles
753 Jetons de présence et rémunérations d'administrateurs, gérants
754 Ristournes perçues des coopératives (provenant des excédents)
7551 Quote-part de perte transférée (comptabilité du gérant)
7555 Quote-part de bénéfice attribuée (comptabilité des associés non
gérants)
758 Produits divers de gestion courante
76 Produits financiers
761 Produits de participations
7611 Revenus des titres de participation
7616 Revenus sur autres formes de participation
7617 Revenus des créances rattachées à des participations
762 Produits des autres immobilisations financières
7621 Revenus des titres immobilisés
7626 Revenus des prêts
7627 Revenus des créances immobilisées
763 Revenus des autres créances
7631 Revenus des créances commerciales
7638 Revenus des créances diverses
764 Revenus des valeurs mobilières de placement
765 Escomptes obtenus
766 Gains de change
767 Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
768 Autres produits financiers
77 Produits exceptionnels
771 Produits exceptionnels sur opérations de gestion
7711 Dédits et pénalités perçus sur achats et sur ventes
7713 Libéralités reçues
7714 Rentrées sur créances amorties
7717 Dégrèvements d'impôts autres qu'impôts sur les bénéfices
7718 Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion
772 (Compte à la disposition des entités pour enregistrer, en cours
d'exercice, les produits sur exercic
775 Produits des cessions d'éléments d'actif
777 Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de
l'exercice
778 Autres produits exceptionnels
7781 Bonis provenant de clauses d'indexation
7782 Lots
7783 Bonis provenant du rachat par l'entreprise d'actions et d'obligations
7788 Produits exceptionnels divers
78 Reprises sur amortissements et provisions
781 Reprises sur amortissements et provision (à inscrire dans les a
produits d'exploitation)
7811 Reprise sur amortissement des immobilisations incorporelles et b
corporelles
7815 Reprises sur provisions pour risques et charges d'exploitation b
7816 Reprises sur provisions pour dépréciation des immobilisations b
incorporelles et corporelles
7817 Reprises sur provisions pour dépréciation des actifs circulants b
78174 Créances
786 Reprises sur provisions (à inscrire dans les produits financiers) a
7865 Reprises sur provisions pour risques et charges financiers b
7866 Reprise sur provisions pour dépréciation des éléments financiers b
787 Reprises sur provisions (à inscrire dans les produits exceptionnels) a
7872 Reprises sur provisions réglementées (immobilisations) b
78726 Provisions spéciale de réévaluation
78727 Plus-values réinvesties
7873 Reprise sur provisions réglementées (stocks)
7874 Reprise sur autres provisions réglementées
7875 Reprises sur provisions pour risques et charges exceptionnels
7876 Reprises sur provisions pour dépréciations exceptionnelles
79 Transferts de charges
791 Transferts de charges d'exploitation
796 Transferts de charges financières
797 Transferts de charges exceptionnelles
8 Comptes spéciaux
80 Engagements donnés par l'entité
801 Engagements donnés par l'entreprise
8011 Avals, cautions, garanties
8014 Effets circulant sous l'endos de l'entreprise
8016 Redevances de crédit-bail restant à courir
80161 Crédit-bail mobilier
80165 Crédit-bail immobilier
8018 Autres engagements donnés
802 Engagements reçus par l'entité
8024 Créances escomptées non échues
8026 Engagements reçus pour utilisation en crédit-bail
8028 Autres engagements reçus
809 Contrepartie des engagements
8091 Contrepartie 801
88 Résultat en instance d'affectation
89 Bilan
890 Bilan d'ouverture
891 Bilan de clôture
IdCpte IntCpte IdSystem
5 Comptes financiers
6 Comptes de charges
8 Comptes spéciaux
10 Capital et réserves
11 Report à nouveau (solde créditeur ou débiteur).
14 Provisions réglementées
15 Provisions pour risques et charges
16 Emprunts et dettes assimilés
17 Dettes rattachées à des participations
18 Comptes de liaison des établissements et sociétés en participation
22 Immobilisations mises en concessions b
23 Immobilisations en cours
25
Parts dans les entreprises liées etcréances sur des entreprises liées b
26 Participations et créances rattachées à des participations b
27 Autres immobilisations financières
28 Amortissements des immobilisations
29 Provisions pour dépréciation des immobilisations
31 (Matières et fournitures)
32 Autres approvisionnements
33 En-cours de production de biens
34 En-cours de production de services
35 Stocks de produits
36 (Compte à ouvrir le cas échéant sous l'intitulé "stocks provenant
d'immobilisations") b
37 Stock de Marchandises
38 Compte réservé à l'inventaire permanent des stocks mis en dépôt
ou en consignation b
39 Provisions pour dépréciation des stocks et en-cours b
40 Fournisseurs et comptes rattachés b
41 Clients et comptes rattachés b
42 Personnel et comptes rattachés
43 Sécurité sociale et autres organismes sociaux
44 Etat et autres collectivités
45 Groupes et associés
46 Débiteurs divers et créditeurs divers
47 Comptes transitoires ou d'attente
48 Comptes de régularisation
49 Provision pour dépréciation des comptes de tiers
51 Banque, établissements financiers et assimilés
52 Instruments de trésorerie
53 Caisse
54 Régie d’avance ou accréditifs
58 Virements internes
59 Provision pour dépréciation des comptes financiers
60 Achats
61 Services extérieurs
62 Autres services extérieurs
63 Impôts, taxes et versements assimilés
64 Charges de personnel
65 Autres charges de gestion courante
66 Charges financières
67 Charges exceptionnelles
68 Dotations aux amortissements et aux provisions
69 Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés
70
Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises
71 Production stockée (ou déstockage)
72 Production immobilisée
73 Produits nets partiels sur opérations à long terme
74 Subventions d’exploitation
75 Autres produits de gestion courante
76 Produits financiers
77 Produits exceptionnels
78 Reprises sur amortissements et provisions
79 Transferts de charges
80 Engagements donnés par l'entité
88 Résultat en instance d'affectation
89 Bilan
101 Capital
104 Primes liées au capital social
105 Écarts de réévaluation
106 Réserves
107 Écart d'équivalence a
108 Compte de l'exploitant a
109 Actionnaires : capital souscrit –non appelé
110 Report à nouveau (solde créditeur)
119 Report à nouveau (solde débiteur)
120 Résultat de l'exercice (bénéfice)
129 Résultat de l'exercice (perte)
131 Subventions d'équipement
138 Autres subventions d'investissement
139 Subventions d'investissement inscrites au compte de résultat
142 Provisions réglementées relatives aux immobilisations
143 Provisions réglementées relatives aux stocks
144 autres éléments de l'actif a
145 Amortissements dérogatoires a
146 Provision spéciale de réévaluation a
147 Plus-values réinvesties a
148 Autres provisions réglementées a
151 Provisions pour risques
153 Provisions pour pensions et obligations similaires
155 Provisions pour impôts
156 Provisions pour renouvellement des immobilisations (entreprises
concessionnaires)
157 Provisions pour charges à répartir sur plusieurs exercices
158 Autres provisions pour charges
161 Emprunts obligataires convertibles 1
163 Autres emprunts obligataires
164 Emprunts auprès des établissements de crédit
165 Dépôts et cautionnements reçus
167 Emprunts et dettes assortis de conditions particulières
168 Autres emprunts et dettes assimilées
169 Primes de remboursement des obligations
171 Dettes rattachées à des participations (groupe)
174 Dettes rattachées à des participations (hors groupe)
178 Dettes rattachées à des sociétés en participation
181 Comptes de liaison des établissements d
186 Biens et prestations de services échangés entre établissements
(charges) d
187 Biens et prestations de services échangés entre établissements
(produits) d
188 Comptes de liaison des sociétés en participation d
201 Frais d'établissement a
203 Frais de recherche et de développement
205 Concessions et droits similaires, brevets, licences, marques,
procédés, logiciels, droits et valeurs
206 Droit au bail a
207 Fonds commercial a
208 Autres immobilisations incorporelles a
211 Terrains
212 Agencements et aménagements de terrains
213 Constructions
214 Constructions sur sol d'autrui
215 Installations techniques, matériels et outillages industriels
231 Immobilisations corporelles en cours
232 Immobilisations incorporelles en cours
237 Avances et acomptes versés sur immobilisations incorporelles
238 Avances et acomptes versés sur commandes d'immo. corporelles
261 Titres de participation
266 Autres formes de participation
267 Créances rattachées à des participations
268 Créances rattachées à des sociétés en participation
269 Versements restant à effectuer sur titres de participation non libérés
porte-feuille (droit de propri
272 Titres immobilisés (droit de créance)
273 Titres immobilisés de l'activité de portefeuille
274 Prêts
275 Dépôts et cautionnements versés
276 Autres créances immobilisées
277 (Actions propres ou parts propres)
279 Versements restant à effectuer sur titres immobilisés non libérés
280 Amortissements des immobilisations incorporelles a
281 Amortissements des immobilisations corporelles a
282 Amortissements des immobilisations mises en concession
290 Dépréciation des immobilisations incorporelles a
291 Dépréciation des immobilisations corporelles a
292 Dépréciation des immobilisations mises en concession
293 Dépréciation des immobilisations en cours
296 Dépréciation des participations et créances rattachées à des
participations b
297 Dépréciation des autres immobilisations financières a
311 Stocks Matières (ou groupe) A d
312 Stocks Matières (ou groupe) B d
317 Fournitures A, B, C d
321 Matières consommables
322 Fournitures consommables
326 Emballages
331 Produits en cours
335 Travaux en cours
341 Études en cours
345 Prestations de services en cours
355 Produits finis
370 Stocks de marchandises
371 Marchandises (ou groupe) A d
372 Marchandises (ou groupe) B d
391 Dépréciation des matières premières (et fournitures) a
392 Dépréciation des autres approvisionnements a
393 Dépréciation des encours de production de biens a
394 Dépréciation des en- cours de production de services a
395 Dépréciation des stocks de produits a
397 Dépréciation des stocks de marchandises a
400 Fournisseurs et comptes rattachés a
401 Fournisseurs
403 Fournisseurs -Effets à payer
405 Fournisseurs d'immobilisations -Effets à payer
408 Fournisseurs -Factures non parvenues
409 Fournisseurs débiteurs a
410 Clients et comptes rattachés a
411 Clients
413 Clients -Effets à recevoir
416 Clients douteux ou litigieux
417 Créances»sur travaux non encore facturables
418 Clients -Produits non encore facturés
419 Clients créditeurs a
421 Personnel -Rémunérations dues a
422 Comités d'entreprises, d'établissement
425 Personnel -Avances et acomptes
426 Personnel -Dépôts
427 Personnel -Oppositions
428 Personnel -Charges à payer et produits à recevoir a
431 Sécurité sociale
437 Autres organismes sociaux
438 Organismes sociaux -Charges à payer et produits à recevoir
441 État -Subventions à recevoir
442 État -Impôts et taxes recouvrables sur des tiers
443 Opérations particulières avec l'État, les collectivités publiques, les
organismes internationaux
444 État-Impôts sur les bénéfices a
445 État- Taxes sur le chiffre d'affaires a
446 Obligations cautionnées
447 Autres impôts, taxes et versements assimilés a
448 État -Charges à payer et produits à recevoir
451 Groupe
455 Associés - Comptes courants a
456 Associés - Opérations sur le capital
457 Associés - Dividendes à payer
458 Associés - Opérations faites en commun et en G.I.E.
462 Créances sur cessions d'immobilisations d
464 Dettes sur acquisitions de valeurs mobilières de placement d
465 Créances sur cessions de valeurs mobilères de placement d
467 Autres comptes débiteurs ou créditeurs d
468 Divers - Charges à payer et produits à recevoir d
476 Différences de conversion - Actif
477 Différence de conversion - Passif
478 Autres comptes transitoires
481 Charges à répartir sur plusieurs exercices a
486 Charges constatées d'avance a
487 Produits constatés d'avance a
488 Comptes de répartition périodique des charges et des produits b
491 Dépréciation des comptes de clients a
495 Dépréciation des comptes du groupe et et des associés
496 Dépréciation des comptes de débiteurs divers a
501 Parts dans des entreprises liées
502 Actions propres
503 VMP-Actions
504 Autres titres conférant un droit de propriété
505 Obligations et bons émis par la société et rachetés par elle
506 Obligations
507 Bons du Trésor et bons de caisse à court terme
508 Autres valeurs mobilières de placement et autres créances
assimilées
509 Versements restant à effectuer sur valeurs mobilières de placement
non libérées
511 Valeurs à l'encaissement
512 Banques
514 Chèques postaux
515 " Caisses" du Trésor et des établissements publics
516 Sociétés de bourse
517 Autres organismes financiers
519 Concours bancaires courants
530 Caisse
531 Caisse siège social d
532 Caisse succursale (ou usine) A d
533 Caisse succursale (ou usine) B
590 Dépréciation des valeurs mobilières de placement a
601 Achats stockés -Matières premières (et fournitures)
602 Achats stockés -Autres approvisionnements
603 Variation des stocks (approvisionnements et marchandises)
604 Achats d'études et prestations de services
605 Achats de matériel, équipements et travaux
606 Achats non stockés de matières et fournitures
607 Achats de marchandises
608 Frais accessoires d'achats
609 Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats
611 Sous-traitance générale
612 Redevances de crédit-bail
613 Locations
614 Charges locatives et de copropriété
615 Entretien et réparations
616 Primes d'assurance
617 Études et recherches
618 Divers
619 Rabais, remises et ristournes obtenus sur services extérieurs
621 Personnel extérieur à l'entreprise
622 Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
624 Transports de biens et transports collectifs du personnel
625 Déplacements, missions et réceptions
626 Frais postaux et de télécommunications
628 Divers
629
Rabais, remises et ristournes obtenus sur autres services extérieurs
631 Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations
(administrations des impôts)
633 Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations (autres
organismes)
635 Autres impôts, taxes et versements assimilés (administrations des
impôts)
637 Autres impôts, taxes et versements assimilés (autres organismes)
641 Rémunérations du personnel
644 Rémunération du travail de l'exploitant
645 Charges de sécurité sociale et de prévoyance
646 Cotisations sociales personnelles de l'exploitant
647 Autres charges sociales
648 Autres charges de personnel
653 Jetons de présence
654 Pertes sur créances irrécouvrables
658 Charges diverses de gestion courante
661 Charges d'intérêts
664 Pertes sur créances liées à des participations
665 Escomptes accordés
666 Pertes de change
667 Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
668 Autres charges financières
671 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
d'exercice, les charges sur exercice a
675 Valeurs comptables des éléments d'actif cédés
678 Autres charges exceptionnelles
681 Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions - Exp a
686 Dotations aux dépréciations financières a
687 Dotations aux amortissements et aux provisions -Charges
exceptionnelles a
691 Participation des salariés aux résultats a
695 Impôts sur les bénéfices a
696 Supplément d'impôt sur les sociétés lié aux distributions a
697 Imposition forfaitaire annuelle des sociétés a
698 Intégration fiscale a
699 Produits -Reports en arrière des déficits a
701 Ventes de produits finis a
702 Ventes de produits intermédiaires
703 Ventes de produits résiduels
704 Travaux
705 Études
706 Prestations de services a
707 Ventes de marchandises a
708 Produits des activités annexes a
709 Rabais, remises et ristournes accordés par l'entreprise
713 Variation des stocks (en-cours de production, produits) a
731 Produits nets partiels sur opérations en cours (à subdiviser par
opération)
739 Produits nets partiels sur opérations terminées
752 Revenus des immeubles non affectés à des activités
professionnelles
753 Jetons de présence et rémunérations d'administrateurs, gérants
754 Ristournes perçues des coopératives (provenant des excédents)
758 Produits divers de gestion courante
761 Produits de participations
762 Produits des autres immobilisations financières
763 Revenus des autres créances
764 Revenus des valeurs mobilières de placement
765 Escomptes obtenus
766 Gains de change
767 Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
768 Autres produits financiers
771 Produits exceptionnels sur opérations de gestion
d'exercice, les produits sur exercic
775 Produits des cessions d'éléments d'actif
777 Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de
l'exercice
778 Autres produits exceptionnels
781 Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions a
786 Reprises sur dépréciations financières a
787 Reprises sur provisions (à inscrire dans les produits exceptionnels) a
791 Transferts de charges d'exploitation
796 Transferts de charges financières
797 Transferts de charges exceptionnelles
801 Engagements donnés par l'entreprise
802 Engagements reçus par l'entité
809 Contrepartie des engagements
890 Bilan d'ouverture
891 Bilan de clôture
1011 Capital souscrit -non appelé
1012 Capital souscrit -appelé, non versé
1013 Capital souscrit -appelé, versé
1018 Capital souscrit soumis à des réglementations particulières
1041 Primes d'émission
1042 Primes de fusion
1043 Primes d’apport
1044 Primes de conversion d'obligations en actions
1045 Bons de souscription d'actions
1051 Réserve spéciale de réévaluation
1052 Écart de réévaluation libre
1053 Réserve de réévaluation
1057 Autres écarts de réévaluation en France
1058 Autres écarts de réévaluation à l'étranger
1061 Réserve légale a
1062 Réserves indisponibles a
1063 Réserves statutaires ou contractuelles a
1064 Réserves réglementées a
1068 Autres réserves a
1311 Etat
1312 Régions
1313 Départements
1314 Communes
1318 Autres
1391 Subventions d'équipement b
1398 Autres subventions d'investissement (même ventilation que celle du
compte 1391) b
1423 Provisions pour reconstitution des gisements miniers et pétroliers
1424 Provisions pour investissement (participation des salariés)
1431 Provisions pour hausse des prix
1432 Provisions pour fluctuation des cours
1511 Provisions pour litiges
1512 Provisions pour garanties données aux clients
1513 Provisions pour pertes sur marchés à terme
1514 Provisions pour amendes et pénalités
1515 Provisions pour pertes de change
1518 Autres provisions pour risques
1572 Provisions pour grosses réparations
1582 Provisions pour charges sociales et fiscales sur congés à payer
1651 Dépôts
1655 Cautionnements
1661 Comptes bloqués
1662 Fonds de participation
1671 Emission de titres participatifs
1674 Avances conditionnées de l'Etat
1675 Emprunts participatifs
1681 Autres emprunts
1685 Rentes viagères capitalisées
1687 Autres dettes
1781 Principal
2011 Frais de constitution
2012 Frais de premier établissement
2013 Frais d'augmentation de capital et d'opérations diverses
2111 Terrains nus b
2112 Terrains aménagés b
2113 Sous-sols et sur-sols b
2114 Terrains de gisement b
2115 Terrains bâtis b
2116 Compte d'ordre sur immobilisations (art 6 du décret n° 78-737 du 11
juillet 1978) b
2131 Bâtiments b
2135 Installations générales - agencements -aménagements des
constructions (même ventilation que celle du b
2138 Ouvrages d'infrastructure b
2151 Installations complexes spécialisées b
2153 Installations à caractère spécifique b
2154 Matériel industriel b
2155 Outillage industriel b
2157 Agencements et aménagements du matériel et outillage industriels b
2181 Installations générales, agencements, aménagements divers b
2182 Matériel de transport b
2183 Matériel de bureau et matériel informatique b
2184 Mobilier b
2185 Cheptel b
2186 Emballages récupérables b
2312 Terrains
2313 Constructions
2315 Installations techniques matériel et outillage industriels
2611 Actions
2618 Autres titres
2671 Créances rattachées à des participations (groupe)
2674 Créances rattachées à des participations (hors groupe)
2675
Versements représentatifs d'apports non capitalisés (appel de fonds)
2676 Avances consolidables
2677 Autres créances rattachées à des participations
2681 Principal
2711 Actions
2718 Autres titres
2721 Obligations
2722 Bons
2741 Prêts participatifs
2742 Prêts aux associés
2743 Prêts au personnel
2748 Autres prêts
2751 Dépôts
2755 Cautionnements
2761 Créances diverses
2771 Actions propres ou parts propres
2772 Actions propres ou parts propres en voie d'annulation
2801 Frais d'établissement (même ventilation que celle du compte 201) b
2803 Frais de recherche et de développement b
2805 Concessions et droits similaires, brevets, licences, logiciels, droits et
valeurs similaires b
2812 Agencements, aménagements de terrains (même ventilation que
celle du compte 212) b
2813 Constructions (même ventilation que celle du compte 213) b
2813 Amortissements des constructions
2814 Constructions sur sol d'autrui (même ventilation que celle du compte
214) b
2815 Installations, matériel et outillage industriels (même ventilation que
celle du compte 215) b
2815 Amortissements des ITMOI
2818 Autres immobilisations corporelles (même ventilation que celle du
compte 218) b
2905 Marques, procédés, droits et valeurs similaires b
2906 Droit au bail b
2911 Dépréciation des terrains b
2931 Immobilisations corporelles en cours b
2932 Immobilisations incorporelles en cours b
2961 Dépréciation des titres de participation b
2966 Autres formes de participation b
2967 Créances rattachées à des participations (même ventilation que
celle du compte 267)- b
2968 Créances rattachées à des sociétés en participation (même
ventilation que celle du compte 268) b
2971 Titres immobilisés autres que les titres immobilisés de l'acti- vité de
portefeuille -droit de propr b
2972 Titres immobilisés -droit de créance (même ventilation que celle du
compte 272) b
2973 Titres immobilisés de l'activité de portefeuille b
2974 Prêts (même ventilation que celle du compte 274) b
2975 Dépôts et cautionnements versés (même ventilation que celle du
compte 275) b
2976 Autres créances immobilisées (même ventilation que celle du
compte 276) b
3212 Matières (ou groupe) D
3221 Combustibles
3451 Prestations de services s1
3452 Prestations de services S2
3511 Produits intermédiaires (ou groupe) A
3512 Produits intermédiaires (ou groupe) B
3581 Déchets
3585 Rebuts
3586 Matières de récupération
3911 Matières (ou groupe A)
3912 Matières (ou groupe B)
3921 Matières consommables (même ventilation que celle du compte
321)
3922 Fournitures consommables (même ventilation que celle du compte
322)
3926 Emballages (même ventilation que celle du compte 326)
3931 Produits en cours (même ventilation que celle du compte 331 )
3935 Travaux en cours (même ventilation que celle du compte 335)
3941 Études en cours (même ventilation que celle du compte 341)
3945 Prestations de services en cours (même ventilation que celle du
compte 345)
3951 Produits intermédiaires (même ventilation que celle du compte 351 )
3955 Produits finis (même ventilation que celle du compte 355)
3971 Marchandises (ou groupe A)
3972 Marchandises (ou groupe B)
4011 Fournisseurs -Achats de biens et prestations de services
4017 Fournisseurs -Retenues de garantie
4041 Fournisseurs -Achats d'immobilisations
4047 Fournisseurs d'immobilisations -Retenues de garantie
4081 Fournisseurs
4088 Fournisseurs -Intérêts courus
4091 Fournisseurs -Avances et acomptes versés sur commandes b
4096 Fournisseurs -Créances pour emballages et matériel à rendre b
4097 Fournisseurs -Autres avoirs b
4098 Rabais, remises, ristournes à obtenir et autres avoirs non encore
reçus b
4111 Clients -Ventes de biens ou de prestations de services
4117 Clients -Retenues de garantie
4181 Clients- Factures à établir
4188 Clients -Intérêts courus
4191 Clients -Avances et acomptes reçus sur commandes b
4196 Clients -Dettes sur emballages et matériel consignés b
4197 Clients -Autres avoirs b
4198 Rabais, remises, ristournes à accorder et autres avoirs à établir b
4246 Réserve spéciale (art L 442-2 du Code du travail
4248 Comptes courants
4282 Dettes provision nées pour congés à payer
4284 Dettes provisionnées pour participation des salariés aux résultats
4371 ASSEDIC
4372 Caisses de retraites complémentaires
4382 Charges sociales sur congés à payer
4417 Subventions d'exploitation
4419 Avances sur subventions
4424 Obligataires
4425 Associés
4431 Créances sur l'Etat résultant de la suppression de la règle du
décalage d'un mois en matière de TVA
4438 Intérêtes courus sur créances figurant en 4431
4452 TVA due intracommunautaire b
4455 Taxes sur le chiffre d'affaires à décaisser b
4456 Taxes sur le chiffre d'affaires déductibles b
4457 Taxes sur le chiffre d'affaires collectées par l'entreprise b
4458 Taxes sur le chiffre d'affaires à régulariser ou en attente b
4482 Charges fiscales sur congés à payer
4551 Principal
4561 Associés - Comptes d'apport en société
4562 Apporteurs - Capital appelé non versé
4563 Associés - Versements reçus sur augmentation de capital
4564 Associés - Versements anticipés
4566 Actionnaires défaillants
4567 Associés - Capital à rembourser
4581 Opérations courantes
4761 Diminution des créances
4762 Augmentation des dettes
4771 Augmentation des créances
4772 Diminution des dettes
4811 Charges différées b
4812 Frais d'acquisition des immobilisations b
4816 Frais d'émission des emprunts b
4886 Charges
4887 Produits
4951 Comptes du groupe b
4955 Comptes courants des associés b
4958 Opérations faites en commun et en G.I.E. b
4962 Créances sur cessions d'immobilisations
4965 Créances sur cessions de valeurs mobilères de placement
4967 Autres comptes débiteurs
5031 Titres cotés
5061 Titres cotés
5081 Autres valeurs mobilières
5082 Bons de souscription
5088 Intérêts courus sur obligations, bons et valeur assimilés
5111 Coupons échus à l'encaissement
5112 Chèques à encaisser
5113 Effets à l'encaissement
5114 Effets à l'escompte
5121 Comptes en monnaie nationale
5124 Comptes en devises
5181 Intérêts courus à payer
5188 Intérêts courus à recevoir
5191 Crédit de mobilisation de créances commerciales (CMCC)
5193 Mobilisation de créances nées à l'étranger
5198 Intérêts courus sur concours bancaires courants
5311 Caisse en monnaie nationale
5314 Caisse en devises
5903 Dépréciations des VMP Actions b
5904 Autres titres conférant un droit de propriété b
5906 Obligations b
5908 Autres valeurs mobilières de placement et créances assimi- lées b
6011 Matières (ou groupe) A
6012 Matières (ou groupe) B
6021 Matières consommables b
6022 Fournitures consommables b
6026 Emballages b
6031 Variation des stocks de matières premières (et fournitures) b
6032 Variation des stocks des autres approvisionnements b
6037 Variation des stocks de marchandises b
6063 Fournitures d'entretien et de petit équipement
6064 Fournitures administratives
6068 Autres matières et fournitures
6071 Marchandise (ou groupe) A
6072 Marchandise (ou groupe) B
6091 -de matières premières (et fournitures)
6092 -d'autres approvisionnements stockés
6094 -d'études et prestations de services
6095 -de matériel, équipements et travaux
6096 -d'approvisionnements non stockés
6097 -de marchandises
6098 Rabais, remises et ristournes non affectés
6122 Crédit-bail mobilier b
6125 Crédit-bail immobilier b
6132 Locations immobilières
6135 Locations mobilières
6136 Malis sur emballages
6152 -sur biens immobiliers
6155 - sur biens mobiliers
6156 Maintenance
6161 Multirisques
6162 Assurance obligatoire dommage-construction
6163 Assurance-transport
6164 Risques d'exploitation
6165 Insolvabilité clients
6181 Documentation générale
6183 Documentation technique
6185 Frais de colloques, séminaires, conférences
6211 Personnel intérimaire
6214 Personnel détaché ou prêté à l'entreprise
6221 Commissions et courtages sur achats
6222 Commissions et courtages sur ventes
6224 Rémunérations des transitaires
6225 Rémunérations d'affacturage
6226 Honoraires
6227 Frais d'actes et de contentieux
6228 Divers
6231 Annonces et insertions
6232 Échantillons
6233 Foires et expositions
6234 Cadeaux à la clientèle
6235 Primes
6236 Catalogues et imprimés
6237 Publications
6238 Divers (pourboires, dons courants
6241 Transports sur achats
6242 Transports sur ventes
6243 Transports entre établissements ou chantiers
6244 Transports administratifs
6247 Transports collectifs du personnel
6248 Divers
6255 Frais de déménagement
6256 Missions
6257 Réceptions
6271 Frais sur titres (achat, vente, garde)
6272 Commissions et frais sur émission d'emprunts
6275 Frais sur effets
6276 Location de coffres
6278 Autres frais et commissions sur prestations de services
6281 Concours divers (cotisations)
6284 Frais de recrutement de personnel
6311 Taxe sur les salaires
6312 Taxe d'apprentissage
6313
Participation des employeurs à la formation professionnelle continue
6314 Cotisation pour défaut d'investissement obligatoire dans la
construction
6318 Autres
6331 Versement de transport
6332 Allocation logement
6333
Participation des employeurs à la formation professionnelle continue
6334 Participation des employeurs à l'effort de construction
6335 Versements libératoires ouvrant droit à l'exonération de la taxe
d'apprentissage
6338 Autres
6351 Impôts directs (sauf impôts sur les bénéfices)
6352 Taxes sur le chiffre d'affaires non récupérables
6353 Impôts indirects
6354 Droits d'enregistrement et de timbre
6358 Autres droits
6371 Contribution sociale de solidarité à la charge des sociétés
6372 Taxes perçues par les organismes publics internationaux
6374 Impôts et taxes exigibles à l'étranger
6378 Taxes diverses
6412 Congés payés
6413 Primes et gratifications
6414 Indemnités et avantages divers
6415 Supplément familial
6451 Cotisations à l'URSSAF
6452 Cotisations aux mutuelles
6453 Cotisations aux caisses de retraites
6454 Cotisations aux ASSEDIC
6458 Cotisations aux autres organismes sociaux
6471 Prestations directes
6472 Versements aux comités d'entreprises et d'établissement
6473 Versements aux comités d'hygiène et de sécurité
6474 Versements aux autres reuvres sociales
6475 Médecine du travail, pharmacie
6541 Créances de l'exercice
6544 Créances des exercices antérieurs
6551 Quote-part de bénéfice transférée (comptabilité du gérant)
6555 Quote-part de perte supportée (comptabilité des associés non
gérants)
6611 Intérêts des emprunts et dettes
6615 Intérêts des comptes courants et des dépôts créditeurs
6616 Intérêts bancaires et sur opérations de financement (escompte
6617 Intérêts des obligations cautionnées
6618 Intérêts des autres dettes
6711 Pénalités sur marchés (et dédits payés sur achats et ventes)
6712 Pénalités, amendes fiscales et pénales
6713 Dons, libéralités
6714 Créances devenues irrécouvrables dans l'exercice
6715 Subventions accordées
6717 Rappels d'impôts (autres qu'impôts sur les bénéfices)
6718 Autres charges exceptionnelles sur opérations de gestion
6781 Malis provenant de clauses d'indexation
6782 Lots
6783 Malis provenant du rachat par l'entreprise d'actions et obligations
6788 Charges exceptionnelles diverses
6811 Dotations aux amortissements sur immobilisations incorporelles et
corporelles b
6812 Dotations aux amortissements des charges d'exploitation à répartir b
6815 Dotations aux provisions pour risques et charges d'exploitation b
6816 Dotations aux dépréciations des immo. Incorp. et corporelles b
6817 Dotations aux dépréciations des actifs circulants b
6861 Dotations aux amortissements des primes de remboursement des
obligations b
6865 Dotations aux provisions pour risques et charges financiers b
6866 Dotations aux dépréciations des éléments financiers b
6868 Autres dotations b
6871 Dotations aux amortissements exceptionnels des immobilisations b
6872 Dotations aux provisions réglementées (immobilisations) b
6873 Dotations aux provisions réglementées (stocks) b
6874 Dotations aux autres provisions réglementées b
6875 Dotations aux provisions pour risques et charges exceptionnels b
6876 Dotations aux dépréciations exceptionnelles b
6951 Impôts dus en France
6952 Contribution additionnelle à l'impôt sur les bénéfices
6954 Impôts dus à l'étranger
6981 Intégration fiscale -Charges
6989 Intégration fiscale -Produits
7041 Travaux de catégorie (ou activité) A
7042 Travaux de catégorie (ou activité) B
7071 Marchandises (ou groupe) A
7072 Marchandises (ou groupe)B
7081 Produits des services exploités dans l'intérêt du personnel
7082 Commissions et courtages
7083 Locations diverses
7084 Mise à disposition de personnel facturée
7085 Ports et frais accessoires facturés
7086 Bonis sur reprises d'emballages consignés
7087 Bonifications obtenues des clients et primes sur ventes
7088
Autres produits d'activités annexes (cessions d'approvisionnements)
7091 -sur ventes de produits finis
7092 -sur ventes de produits intermédiaires
7094 -sur travaux
7095 -sur études
7096 -sur prestations de services
7097 -sur ventes de marchandises
7098 -sur produits des activités annexes
7133 Variation des en-cours de production de biens b
7134 Variation des en-cours de production de services b
7135 Variation des stocks de produits b
7551 Quote-part de perte transférée (comptabilité du gérant)
7555 Quote-part de bénéfice attribuée (comptabilité des associés non
gérants)
7611 Revenus des titres de participation
7616 Revenus sur autres formes de participation
7617 Revenus des créances rattachées à des participations
7621 Revenus des titres immobilisés
7626 Revenus des prêts
7627 Revenus des créances immobilisées
7631 Revenus des créances commerciales
7638 Revenus des créances diverses
7711 Dédits et pénalités perçus sur achats et sur ventes
7713 Libéralités reçues
7714 Rentrées sur créances amorties
7717 Dégrèvements d'impôts autres qu'impôts sur les bénéfices
7718 Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion
7781 Bonis provenant de clauses d'indexation
7782 Lots
7783 Bonis provenant du rachat par l'entreprise d'actions et d'obligations
7788 Produits exceptionnels divers
7811 Reprise sur amortissement des immobilisations incorporelles et
corporelles b
7815 Reprises sur provisions pour risques et charges d'exploitation b
7816 Reprises sur provisions pour dépréciation des immobilisations
incorporelles et corporelles b
7817 Reprises sur dépréciation des actifs circulants b
7865 Reprises sur provisions pour risques et charges financiers b
7866 Reprise sur provisions pour dépréciation des éléments financiers b
7872 Reprises sur provisions réglementées (immobilisations) b
7873 Reprise sur provisions réglementées (stocks)
7874 Reprise sur autres provisions réglementées
7875 Reprises sur provisions pour risques et charges exceptionnels
7876 Reprises sur provisions pour dépréciations exceptionnelles
8014 Effets circulant sous l'endos de l'entreprise
8016 Redevances de crédit-bail restant à courir
8018 Autres engagements donnés
8024 Créances escomptées non échues
8026 Engagements reçus pour utilisation en crédit-bail
8028 Autres engagements reçus
10131 Capital non amorti
10132 Capital amorti
10611 Réserve légale proprement dite
10643 Réserves consécutives à l'octroi de subventions d'investissement
10648 Autres réserves réglementées
10681 Réserve de propre assureur
10688 Réserves diverses
13911 Etat
13912 Régions
13913 Départements
13914 Communes
13918 Autres
16881 Sur emprunts obligataires convertibles
16883 Sur autres emprunts obligataires
16884 Sur emprunts auprès des établissements de crédit
16885 Sur dépôts et cautionnements reçus
16886 Sur participation des salariés aux résultats
16887 Sur emprunts et dettes assortis de conditions particulières
16888 Sur autres emprunts et dettes assimilées
20121 Frais de prospection
20122 Frais de publicité
21141 Carrières
21151 Ensembles immobiliers industriels (A, B…)
21155 Ensembles immobiliers administratifs et commerciaux (A, B
21311 Ensembles immobiliers industriels (A, B, …)
21315 Ensembles immobiliers administratifs et commerciaux (A, B, ...)
21381 Voies de terre
21382 Voies de fer
21383 Voies d'eau
21384 Barrages
21385 Pistes d'aérodrome
27682 Sur titres immobilisés (droits de créance)
27684 Sur prêts
27685 Sur dépôts et cautionnements
27688 Sur créances diverses
28182 Amortissements du matériel de transport
28183 Amortissements du matériel de bureau et info.
28184 Amortissements du mobilier
40971 Fournisseurs d'exploitation
44551 TVA à décaisser
44562 TVA sur immobilisations
44563 TVA transférée par d'autres entreprises
44566 TVA sur autres biens et services
44567 Crédit de TVA à reporter
44571 TVA collectée
44581 Acomptes -Régime simplifié d'imposition
44582 Acomptes- Régime du forfait
44583 Remboursement de taxes sur le chiffre d'affaires demandé
44584 TVA récupérée d'avance
44586 Taxes sur le chiffre d'affaires sur factures non parvenues
44587 Taxes sur le chiffre d'affaires sur factures à établir
45611 Apports en nature
45615 Apports en numéraire
45621 Actionnaires - Capital souscrit et appelé, non versé
45625 Associés - Capital appelé, non versé
60212 Matières (ou groupe) O
60221 Combustibles
61636 -sur achats
61637 -sur ventes
61638 -sur autres biens
63511 Taxe professionnelle
63512 Taxes foncières
63513 Autres impôts locaux
63514 Taxes sur les véhicules des sociétés
63541 Droits de mutation
66116 -des emprunts et dettes assimilées
66117 -des dettes rattachées à des participations
66181 -des dettes commerciales
66188 -des dettes diverses
68174 Créances
71331 Produits en-cours
71335 Travaux en-cours
71341 Etudes en-cours
71343 Prestations de services en-cours
71355 Produits finis
71358 Produits résiduels
78174 Créances
78726 Provisions spéciale de réévaluation
78727 Plus-values réinvesties
Ajustement des
Créances Dépréciations
dépréciations
Clients
TTC HT % N N-1 Dotations Reprises
E
0 0
Pertes
HT TVA TTC
0 0 0

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0.00 975,280.00 975,280.00

lations publiques 8,500.00

Réf. Désignation Qté PU Brut HT Remise

Base HT Taux TVA Montant TTC

Total TVA 0.00

N° Compte Libellé compte Total Débits

512 (Chez nous) Libellés Client (à la banque)

Valeur d'achat Valeur d'inventaire

ETAT DES CREANCES DOUTEUSES ET IRRECOUVRABLES

Créance au 31/12/ Dépréciations à constater Dépréciations

eur d'inventaire Dépréciations à Dépréciations

Réajustements Créances irrécouvrables

Dotations Reprises H.T. T.V.A.

Charges financières Produits financiers

Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement

TOTAL GENERAL (I + II + III) -

(1) dont soldes créditeurs de banques :

TREES SORTIES STOCKS

AUGMENTATIONS DIMINUTIONS DES AMORTISSEMENTS

Ventes de marchandises Coût d'achat des m/ses vendues

- Excédent Brut d'Exploit. -

- Résultat courant avant IS -

Plus et moins-values sur

EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITATION

+ Transferts de charges (d'exploitation)

DÉTERMINATION DE LA CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT

+ Dotations aux amortissements et aux provisions :

+ Valeurs comptables des éléments d'actif cédés (675)

EMPLOIS STABLES - - RESSOURCES STABLES

EMPLOIS CYCLIQUES - - RESSOURCES CYCLIQUES

Trésorerie Actif........... Trésorerie Passif..............

Charges à répartir sur plusieurs exercices

Remboursements des dettes financières

Variation du fonds de roulement net global

Cessions ou réductions d'éléments de l'actif

Augmentation des capitaux propres :

Variation du fonds de roulement net global

Variations des dettes d'exploitation :

A. Variation nette de "l'exploitation" (1) -

Variation du "Hors exploitation"

B. Variation nette "Hors exploitation" (1) -

C. Variation nette "trésorerie" -

Variation du fonds de roulement net global (Total A+B+C) :

Chiffre d'affaires 100

Marge sur coûts variables - 0%

Compte de résultat différentiel

MARGE SUR COÛTS VARIABLES - 0%

BUDGET DES ENCAISSEMENTS

BUDGET DES DECAISSEMENTS

Répartition primaire des charges :

COUT D'ACHAT DES MATIERES PREMIERES

COMPTE DE STOCKS MATIERES PREMIERES (en liste)

COUT DE PRODUCTION PRODUITS FINIS FABRIQUES

COMPTE DE STOCKS PRODUITS FINIS (en liste)

COUT HORS PRODUCTION

ERES PREMIERES (en liste)

RODUITS FINIS (en liste)