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    sur 4

    A.

    Elabjani Montage Financier des Projets

    ETUDE DE CAS N° 2 – SOLUTION

    NB. Nous ne présentons ici que Les calculs nécessaires pour la détermination
    de la rentabilité du projet en question. L’analyse doit être complétée par un
    commentaire des résultats pour en juger la qualité et la valeur.

    PLAN D'INVESTISSEMENT
    Rubriques PU Q P.T.

    Frais d’établissement 8000 1 8000


    PC 5000 2 10000
    Imprimante 2500 1 2500
    Télé Plasma 0 1 0
    Mobilier de Bureau 22500 1 22500
    Site Web 4000 1 4000
    Terrain 1000000 1 1000000
    Construction 2000000 1 2000000
    Agencement&Aménagement 600000 1 600000
    Voiture 133037,23 1 133037,23
    Matelas 1560 10 15600
    Climatisations 6000 12 72000
    Total TTC 3867637,23

    PLAN DE FINANCEMENT
    1èr an 2ème an 3ème an
    BESOINS :
    Frais d’établissement 8000 0
    Prog. Investissement 3859637,23 0 10000
    Total Besoins 3867637,23 0 10000
    RESSOURCES :
    Apport personnel 773527,45
    Apport des Associés
    Primes de financement
    Emprunt 3094109,78
    Total Ressources 3867637,23 10000

    MEICSU a.u. : 2020-21


    1/4
    A. Elabjani Montage Financier des Projets

    CALCUL DES CA LA 1° la ANNEE


    LA HS
    Les CA PU Quantité P.T.
    SUITES 1800 1680 3024000
    RESTAURATION 300 2940 882000
    LOCATION 4.4 300 300 90000
    RANDONNES 400 180 72000
    CA TOTAL 4068000

    LA BS
    Les CA PU Quantité P.T.
    SUITES 1400 1200 1680000
    RESTAURATION 300 900 270000
    LOCATION 4.4 300 88 26400
    RANDONNES 400 44 17600
    CA TOTAL 1994000

    EVOLUTION DU CA 60% 80% 100%


    ère ème ème
    1 année 2 année 3 année

    CA Annuel HS 2440800 3254400 4068000

    CA Annuel BS 1196400 1595200 1994000


    TOTAL 3637200 4849600 6062000

    CALCUL DE L'EMPRUNT 3094109,78 6% 5 106%


    Année Dettes intérêts fraction de cap restant annuité
    Rbt capital dû
    1 3094109,78 185646,5868 548883,9375 2545225,842 734530,524
    2 2545225,842 152713,5505 581816,9738 1963408,869 734530,524
    3 1963408,869 117804,5321 616725,9922 1346682,877 734530,524
    4 1346682,877 80800,97259 653729,5517 692953,3248 734530,524
    5 692953,3248 41577,19949 692953,3248 4,07454E-09 734530,524

    MEICSU a.u. : 2020-21


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    A. Elabjani Montage Financier des Projets
    CHARGES DE PERSONNEL
    Rubriques Salaires/mois Salaires/an
    Responsable COM 7000 84000
    RESPONS MARK 7000 84000
    Secrétaire 2500 30000
    CHEF CUISINE 4000 48000
    2 SERVEUR (2000/1) 4000 48000
    Femme de Ménage 2000 24000

    Masse salaraiale totale 318000


    Charges Salariales (à base de
    19,7%) 59466
    TOTAL DES CHARGES
    PERSONNELLES 377466
    EVOLUTION DES CP 5% 5%
    ère ème ème
    1 année 2 année 3 année
    charges de personnels 318 000 333900 350595
    Ch. Pers. + Ch. Sal. 380646 399678,3 419662,215

    CALCUL DES AMORTISSEMENTS


    Valeurs taux 1ère année 2ème 3ème 4ème 5ème

    année année année année


    Frais d’établissement 8000 20% 1600 1600 1600 1600 1600
    PC 10000 50% 5000 5000 10000 10000 10000
    Imprimante 2500 25% 625 625 625 625 625
    Télé Plasma 0 20% 0 0 0 0 0
    Mobilier de Bureau 22500 10% 2250 2250 2250 2250 2250
    Site Web 4000 20% 800 800 800 800 800
    terrain 0 5% 0 0 0 0 0
    Construction 2000000 6,67 133400 133400 133400 133400 13340
    % 0
    Agencement&Aménag 600000 5% 30000 30000 30000 30000 30000
    ement
    Voiture 133037,2 20% 26607,44 26607,44 26607,44 26607, 26607
    3 6 6 6 446 ,446
    Matelas 15600 20% 3120 3120 3120 3120 3120
    Climatisations 72000 20% 14400 14400 14400 14400 14400
    Dotations 217802, 217802, 222802, 222802 22280
    MEICSU a.u. : 2020-21
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    A. Elabjani Montage Financier des Projets

    Amortissements 446 446 446 ,446 2,446

    COMPTE DE RESULTAT
    1ère année 2ème année 3ème année
    PRODUITS
    CA 3637200 4849600 6062000
    produits financiers
    produits Exceptionnels
    total Produits (1) 3637200 4849600 6062000
    CHARGES
    Achats de M/ses
    Charges de personnels
    SALAIRES 318 000 333900 350595
    Charges sociales 62646 65778,3 69067,215
    TFSE 4500 4500 4500
    Frais de location 96000 96000 96000
    Eau/Elect 57000 57000 57000
    Tél/Fax/Internet 40500 40500 40500
    FDG 25460,4 33947,2 42434
    dotations Amortissements 217802,446 217802,446 222802,446
    Impôts et Taxe (taxe 800 800 800
    d’édilité)...
    FTE 3800 3800 3800

    CHAR FIN 734530,5243 734530,5243 734530,5243

    Total Charges (2) 1561039,37 1588558,47 1622029,185

    Résultat Avant Impôt 2076160,63 3261041,53 4439970,815

    IS 622848,1889 978312,4589 1331991,244


    Résultat Net 1453312,441 2282729,071 3107979,57

    MEICSU a.u. : 2020-21


    4/4

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