Check List Due Diligence 1

Documents/Information Réponses et/ou référence Commentaires

s demandées document

1. DOCUMENTS SOCIAUX

1.1. Extrait K-bis daté de moins

de trois mois

1.2. État des privilèges et

nantissements daté de
moins de trois mois

1.3. Copie de toutes les

délégations et sous-
délégations de pouvoir
accordées par la Société

1.4. Copie, le cas échéant, des

dossiers concernant les
opérations de fusion, de
scission ou d'apport partiel
d’actifs réalisées par la
Société

1.5. Nom, prénom, adresse,

date de début et de fin de
fonction du/des
commissaire(s) aux
comptes titulaire(s) et
suppléant(s).
1.6. Nom, prénom, adresse,
date d'entrée en fonction
du/des expert(s)
comptable(s) titulaire(s) et
suppléant(s) de la Société.
1.7. Liste à jour des
actionnaires (nom, prénom,
adresse, nombre d’actions
détenues par chacun,
démembrement, usufruit et
nue-propriété, actions
grevées d’un nantissement
ou non)
1.8. Copie du registre de
cessions d’actions, de tous
les ordres de mouvement et
des comptes individuels
d’actionnaires
1.9. PV et feuilles de présence
des assemblées générales
d’actionnaires qui se sont
tenues au cours des trois
derniers exercices et de
l’exercice en cours (livre
paraphé et coté)
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1.10. Liste à jour des

administrateurs ou des
membres du conseil de
surveillance et du
directoire (nom, prénom,
date de début et de fin de
mandat)
1.11. PV et feuilles de présence
des réunions du conseil
d’administration ou du
conseil de surveillance qui
se sont tenues au cours des
trois derniers exercices et
de l’exercice en cours
(livre paraphé et coté)
1.12. Rapports de gestion des
trois derniers exercices et
de l’exercice en cours
1.13. Rapports des
Commissaires aux comptes
et rapports spéciaux relatifs
aux conventions
réglementées des trois
derniers exercices et de
l’exercice en cours.

2. HOLDINGS, FILIALES COMMUNES ET ACCORDS DE COOPÉRATION

Veuillez nous fournir les

renseignements suivants :

Si la Société fait partie d'un

groupe:
Organigramme du groupe faisant
apparaître les participations.
Description de la répartition du
capital et liste des dirigeants pour
chacune des sociétés du groupe.
2.1. Liste des sociétés dans
lesquelles la Société
et/ou ses actionnaires
détiennent une
participation d’au moins
10%
2.2. Informations relatives à
l’activité et au résultat de
chaque filiale et relations
entre ces sociétés
2.3. Informations relatives
aux filiales en joint
venture
2.4. Informations relatives
aux accords de
coopération sous toutes
les formes (contrats,

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sociétés en participation,
GIE etc.)

3. DOCUMENTS FINANCIERS, FISCAUX ET DOUANIERS

3.1. Bilan, compte de résultat

et annexe des trois
derniers exercices
3.2. Liste des engagements
conditionnels et hors-
bilan
3.3. Copie des déclarations
fiscales.
3.4. Liste des établissements
de crédit (nom, adresse,
téléphone, correspondant,
numéros de compte) et
des facilités de caisse
négociées avec chacune
3.5. Informations relatives :
3.5.1. aux découverts
bancaires et aux
facilités de
paiement 
3.5.2. aux possibilités
d’escompte et de
crédits à court et
moyen termes 
3.5.3. aux délégations de
pouvoirs bancaires
3.5.4. aux titres et valeurs
de placement
3.5.5. aux investissements
réalisés en dehors
de la Société.
3.6. Liste (avec description:
montants, échéances) de
toute ouverture de crédit
de tout prêt à court
moyen ou long terme et
de tout autre arrangement
financier (notamment
contrat de crédit-bail)
contracté par la Société
pour les besoins de son
activité. 
3.7. Liste et copie des
contrats de prêt d’un
montant supérieur à
10.000 €
3.8. Liste des dettes d’un
montant supérieur à
10.000 € contractées
depuis le 1er janvier
2004
3.9. Liste de toutes les sûretés
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accordées aux fins de

garantie de tout emprunt
d’un montant supérieur à
10.000 €
3.10. Date du dernier contrôle
fiscal, période concernée
par ce contrôle et rapport
auquel il a donné lieu
3.11. Documents douaniers :
procédure, montants des
droits de douanes,
contentieux éventuels
3.12. Informations révélant si
la Société a déposé toutes
ses déclarations fiscales
et sociales dans les délais
requis.
3.13. Dates auxquelles la
Société a déposé ses
dernières déclarations
fiscales et sociales 
3.14. Informations révélant si
la Société a requis et/ou
obtenu de
l'administration fiscale
ou de l'URSSAF, un
délai pour le règlement
de tous impôts ou de
toutes charges sociales.
3.15. Informations révélant si
la Société a fait et/ou fait
actuellement l'objet d'un
contrôle par
l'administration fiscale
ou l'URSSAF, et, dans le
premier cas, informations
révélant les
redressements qui en ont
éventuellement résulté
3.16. Informations révélant s'il
existe un litige en cours
entre la Société et
l'administration fiscale
ou l'URSSAF
3.17. Date de règlement par la
Société des derniers
impôts et charges
sociales dus
3.18. Informations révélant les
dépenses contractées par
la Société depuis le début
de l'année, qui ne sont
pas déductibles
fiscalement 
3.19. Informations révélant si
les impôts et les charges
sociales dus par la
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Société sont
suffisamment
provisionnés dans les
comptes sociaux
3.20. Adresse du centre des
impôts et de l'URSSAF
compétents

4. SÛRETÉS

Veuillez nous fournir la liste des hypothèques, cautions, privilèges, nantissements, garanties, lettres de confort
et autres sûretés consenties par la Société et/ou ses actionnaires et/ou toute société du groupe.

4.1. Liste de toute sûreté

consentie sur des titres de
la Société.
4.2. Copie de toute
convention consentant
une sûreté sur des titres
de la Société.
4.3. Copie de toute
convention limitant la
libre négociabilité des
actions de la Société,
autre que celle contenue
dans les statuts de la
Société et dans toute
convention
d'actionnaires.
4.4. Liste des actionnaires et
des bénéficiaires de titres
autres que les actions de
la Société (faisant
apparaître le nombre de
ces titres détenus par
chacun d'eux).
4.5. Copie de toute
convention
d'actionnaires.
4.6. Copie de tout document
relatif à l'émission passée
et/ou future par la
Société de titres autres
que des actions.
4.7. Copie de toute
convention affectant le
patrimoine de la Société,
conclue au cours des cinq
dernières années (par
exemple : cession et
acquisition de fonds de
commerce, cession et
acquisition de
participations dans
d'autres entités
juridiques, fusion,
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scission, apport partiel

d'actif, etc.).

5. SUBVENTIONS ET AIDES DE L’ÉTAT ET DES COLLECTIVITÉS LOCALES

5.1. Liste des subventions et

aides publiques
accordées à la Société, et
documents qui s’y
rapportent
5.2. Subventions de recherche
et de développement
accordées par l’Union
Européenne, l'État
français et/ou toute
collectivité publique
ainsi que toute aide
similaire.

6. SITUATION RELATIVE AUX PROPRIÉTÉS IMMOBILIÈRES

6.1. Liste et description des

immeubles appartenant à
la Société, situation de
ces immeubles par
rapport au Plan
d'Occupation des Sols
(liste faisant apparaître,
notamment une
évaluation de ces biens
immobiliers et une
description des sûretés
grevant ces biens)
6.2. Copie de toute
convention se rapportant
aux biens immobiliers
appartenant à la Société
(par exemple: bail,
option, droit de
préemption, hypothèque,
servitude, entretien, etc).
6.3. Copie des actes
d'acquisition
6.4. Copie des baux (et de
leurs annexes) relatifs
aux locaux occupés ou
loués par la Société
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6.5. Significations d'huissier,

lettres de demande de
révision du loyer,
propositions de
renouvellement du bail ;
en cas de litige en cours,
nom, adresse et numéro
de téléphone des avocats
en charge du dossier.

7. PROPRIETE INDUSTRIELLE ET INTELLECTUELLE

7.1. Liste des brevets,

demandes de brevets en
cours de traitement ainsi
que demandes
d’extension à l’étranger
7.2. Liste droits d'auteur ou
autres droits de propriété
industrielle ou
intellectuelle appartenant
à la Société et des
produits non couverts par
les droits de brevets visés
ci-dessus; liste de dépôt
APP 
7.3. Copie des attestations de
dépôt et d’enregistrement
de toutes marques, noms
de domaines, noms
commerciaux ou autres
signes distinctifs détenus
par la Société et/ou toute
autre société du groupe
7.4. Copie de tout contrat
conclu par la Société
concernant les droits de
propriété industrielle ou
intellectuelle lui
appartenant (contrat de
licence- out, convention
de copropriété,
convention de
développement)
7.5. Copie de tout contrat
conclu par la Société
concernant les droits de
propriété industrielle ou
intellectuelle appartenant
à un tiers (par exemple:
licence-in, etc.)
7.6. Décisions de justice,
décisions d’arbitrage ou
transactions relatives à de
tels brevets, marques,
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droit d’auteur etc. ainsi

que tous contrats s’y
référant
7.7. Nom, adresse et numéro
de téléphone des conseils
en propriété industrielle
de la Société et/ou de ses
actionnaires et/ou de
toute société du groupe.
7.8. Liste des sûretés
consenties par la Société
sur les droits de propriété
industrielle lui
appartenant. ; contrats de
séquestre de code source

8. SALARIÉS

8.1. Indication de la
convention collective
applicable ou de tout
autre accord collectif
applicable
8.2. Copie du règlement
intérieur
8.3. Description des usages en
vigueur
8.4. Copie du livret d'accueil
8.5. Copie des déclarations
DAS 1 et DAS 2 du
dernier exercice
8.6. Nombre total de salariés
employés de façon
habituelle par la Société,
avec une indication
succincte de leur
répartition en terme de
qualification (cadres
supérieurs, cadres, chefs
de service, employés,
etc.)
8.7. Existence d’un comité
d'entreprise, d’un comité
d'établissement, de
représentants du
personnel, de délégués
syndicaux, et PV de leurs
réunions et
éventuellement liste des
noms des représentants
du personnel et des
représentants syndicaux
8.8. S’il existe des contrats de
travail type par catégorie

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de salariés, copie de ces

contrats type
8.9. Liste des employés
sous CDD (nom,
adresse, fonction, dates
d’arrivée et de départ)
8.10. Situation des mandataires
sociaux qui cumulent
leur mandat avec un
contrat de travail
8.11. Informations relatives à
tout procès ou arbitrage,
et à tout accord qui a été
adopté en faveur ou en
défaveur des salariés ou
signé avec eux
(reconnaissance des
statuts de VRP,
introduction d’une prime
de salaire, clause de non
concurrence, etc.)
8.12. Information relative à
toute mesure collective
ou individuelle adoptée
en faveur du personnel
(assurance, retraite, plans
de participation et
d'intéressement, primes,
détention d’actions par
les salariés, formation,
etc.)
8.13. Description des systèmes
d’avantages
complémentaires, c'est-à-
dire ceux qui ont été
prévus par la Société
conformément et au-delà
des systèmes mis en
place par le Code du
travail (retraite, fonds de
pension et autres)
8.14. Description des
différents systèmes de
participation et
d'intéressement, copie
des plans et accords les
mettant en place
8.15. Liste des 10 personnes
actuellement les mieux
rémunérées dans la
Société (nom, adresse,
fonction, rémunération
totale brute par an,
avantages en nature,
véhicules).
8.16. Informations relatives
aux accords particuliers
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concernant les départs ou

les mises à la retraite de
salariés de la société

9. CONTRATS

9.1. Copie de tout contrat

conclu par la Société d'un
montant supérieur à
30.000€, d'une durée
supérieure à un an, dont
la résiliation ne peut
intervenir que moyennant
un préavis supérieur ou
égal à six mois ou
prévoyant la résiliation
anticipée (ou, dans le cas
des contrats financiers, le
remboursement anticipé)
en cas de changement de
contrôle 
9.2. Copie ou description de
tout contrat ayant les
caractéristiques visées au
paragraphe 9.1, en cours
de négociation ;
9.3. Copie de tout contrat aux
termes duquel la Société
est susceptible de subir
des pertes ou contenant
une clause pénale à
l'encontre de la Société
9.4. Copie de tout contrat
conclu par la Société
contenant une clause
d'exclusivité 
9.5. Copie de tout contrat
standard utilisé par la
Société dans le cadre de
ses activités
9.6. Copie de tout contrat de
consultant conclu par la
Société
9.7. Copie de tout contrat de
publicité conclu par la
Société 
9.8. Copie de tout contrat de
recherche et

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développement conclu
par la Société 
9.9. Copie de tout contrat
informatique conclu par
la Société 
9.10. Copie de tout accord de
confidentialité conclu par
la Société

10. CONTRATS COMMERCIAUX

10.1. Copie des contrats de

distribution ou de vente
des biens produits ou
commercialisés par la
Société et copie des
contrats de fourniture de
services par la Société ;
le cas échéant, copie de
tous contrats avec les
distributeurs, les agents
commerciaux, les
partenaires etc.;

10.2. Copie des contrats

relatifs à la fourniture de
services par des tiers à la
Société (conseil,
maintenance, etc.)
10.3. Copie de tous les contrats
de crédit-bail mobilier
(tels que véhicules
automobiles, matériel de
bureau, etc.)
10.4. Liste des 10 principaux
fournisseurs et clients en
précisant le chiffre
d’affaires réalisé par
chacun d’eux
10.5. Liste de tous les contrats
d’achat et de fourniture
exclusifs
10.6. Liste de tous les contrats,
permis, licences,
certifications,
autorisations
administratives accordés
à la Société
10.7. Liste de toutes les sûretés
données afin de garantir
les achats de matériel ou
de biens d’équipement
10.8. Copie des conditions
générales de vente et/ou
d’achat.
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10.9. Liste des agents,

distributeurs ou VRPs de
la Société (faisant
apparaître, notamment le
chiffre d'affaires réalisé
par la Société avec
chacun d'eux).
10.10.Copie de tout contrat
d'agence, de distribution
et de VRP conclu par la
Société.
10.11.Documentation
commerciale relative aux
produits fournis par la
Société (par exemple:
manuel d'utilisation,
manuel d'entretien et de
garantie, brochure
publicitaire, etc.).

11. CONTRATS DE RECHERCHE ET DÉVELOPPEMENT

11.1. Copie des contrats

conclus avec des
particuliers ou des
institutions qui
comportent des
dispositions de recherche
et développement et/ou
des accords de
consulting, s‘il en existe
11.2. Renseignements relatifs à
tous accords en vigueur
visés en 11.1 qui
n’auraient pas fait l’objet
d’un contrat écrit.

12. ASSURANCES

12.1. Veuillez nous fournir une

liste de tous les contrats
d’assurance en vigueur
avec une synthèse des
risques couverts, et une
liste de tous les sinistres
en cours et non encore
indemnisés.

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13. LITIGES

13.1. Liste et description

rapide de tous les litiges
(procès ou arbitrages)
tant en cours que
potentiels
13.2. Description de toute
procédure administrative,
judiciaire ou arbitrale en
cours ou éventuelle
13.3. Concernant la Société et
plus généralement ses
produits et ses salariés (y
inclus, noms des parties,
type de litige, montant
réclamé, issue du litige)
13.4. Liste de toutes les
enquêtes ou contrôles
administratifs (fiscal,
social, douaniers, de la
DGCCRF, etc.) en cours
ou ayant été menés
durant les trois dernières
années, et dossiers s’y
rattachant
13.5. Noms, prénoms, adresses
et numéros de téléphone
de tous les avocats de la
société

14. RELATIONS AVEC L'ADMINISTRATION ET AUTRES AUTORITES

COMPETENTES

14.1. Copie de toute

autorisation consentie par
l'Administration et toute
autre autorité compétente
en faveur de la Société,
nécessaire à l'exercice de
ses activités 
14.2. Copie de toute
déclaration faite par la
Société auprès de
l'Administration ou toute
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autre autorité
compétente, nécessaire à
l'exercice de ses activités 
14.3. Description de toute
subvention et toute autre
aide financière accordée
à la Société par
l'Administration et toute
autre autorité
compétente.

15. ENVIRONNEMENT

15.1. Permis, licences,

autorisations, agréments
ou enregistrements en
cours, pris en application
de la législation sur
l’environnement 
15.2. Liste des autorisations
nécessaires mais qui
n’ont pas encore été
obtenues ou qui ont
expiré
15.3. Comptes rendus des
évaluations, mesures,
enquêtes, et audits
d'environnement réalisés
sur les installations
appartenant à la Société
ou à toute filiale, ou
louées ou exploitées par
l'une d'elles
15.4. Liste de toutes les
revendications et de tous
les litiges concernant des
questions
d’environnement, et
dossiers y afférents.

16. EXPLOITATION

16.1. Informations détaillées

relatives aux produits
16.2. Informations relatives
aux procédés et
méthodologie de
production logiciel:
16.2.1. tendances et

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potentiel de la
productivité ;
16.2.2. évaluation des
programmes
particuliers en place
ou en cours de
discussion (i.e.
réduction des coûts,
souci de sécurité,
contrôle de qualité,
service client, etc.) ;
16.2.3. mise au point des
produits :
- organisation
- compte
rendu des
projets clés et
potentiel futur
- stratégie de
mise au point
de la
production en
général
16.2.4. études de marché
portant sur les
principaux produits
concurrents
16.2.5. vérification de la
satisfaction des
principaux clients ;
16.3. Fourniture de la liste des
prix, des prix actuels et
du volume de la
production par article
16.4. Informations relatives
aux équipements de
production :
- équipement de
base
- nombre d'années
d'utilisation et durée
de vie utile de
chaque équipement
- capacité actuelle
d'exploitation et
pour les trois années
à venir
16.5. Informations relatives au
marché :
- marché cible,
évolution des parts
de marché ;
- comparaison avec
les concurrents ;
- perspectives
d’évolution pour
chaque produit et

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 Check List Due Diligence 16

chaque marché ;
- nouveaux produits
et/ou projet de
développement de
branche ;
- stratégie de
diversification ;
- informations et
statistiques relatives
à l’activité.
16.6. Relations entre les
inventions de la Société
et les brevets (les
inventions et créations
relatives à chaque produit
sont-elles protégées par
des brevets ?)
16.7. Informations relatives
aux politiques d'achat de
la Société :
- politique générale
d'achat ;
- montant annuel
d'achat par
fournisseur sur les
trois dernières
années ;
16.8. Informations relatives à
la commercialisation :
- ventilation des
ventes sur les cinq
dernières années :
par produit, par
client, par région
- commandes,
facturations et
commandes en attente
pour chaque produit sur 3
ans et sur les 12 derniers
mois ;
- nombre de vendeurs,
par produit et par région,
et contrats avec ces
salariés ;
- mesures incitatives de
vente prises à l'égard des
vendeurs, agents
commerciaux et
distributeurs, s'il en
existe ;
- politique de vente,
politique de prix;
- services de maintenance
et services après vente ;
- publicité, promotion de
ventes, recherches de
marché, programme

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recherche et
développement (dépenses
liées à ces programmes et
résultats) ;
16.9. Informations relatives au
contrôle de la production
logicielle (budget, ratios
actuels) ;

16.10.Informations sur les

méthodes de
commercialisation.

17. FLUX DE TRÉSORERIE

17.1. État des flux de trésorerie

depuis 5 ans et
estimations pour les 5
ans à venir ;
17.2. États des flux de
trésorerie mois par mois
pour les 2 ans à venir ;
17.3. Analyse des fonds de
roulement ;
17.4. Acquisitions
d'immobilisations depuis
5 ans et estimation pour
les 5 ans à venir.

18. PRÉVISIONS

18.1. Plan marketing ;

18.2. Évolution des prix ;

18.3. Offre et demande pour

chaque produit ;

18.4. Analyse des parts de

marché ;

18.5. Taux de croissance des

coûts fixes et des coûts
variables.

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