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    Libro Caja y Bancos

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    ALEJANDRO BELTRAN ESCOBAR JAUREGUI
    El libro caja y bancos es un libro principal y obligatorio que forma parte de la contabilidad completa. En este libro se debe registrar mensualmente toda la información relacionada con el movimiento del efectivo y equivalentes de efectivo. El libro caja y bancos puede tener un atraso máximo de 3 meses para su registro. En este libro se anotan los ingresos de dinero en el DEBE y las salidas de dinero en el HABER, con el nombre de la cuenta asociada al origen o destino de los fondos.

    Copyright:

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    Libro Caja y Bancos

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    ALEJANDRO BELTRAN ESCOBAR JAUREGUI
    22 vistas8 páginas
    El libro caja y bancos es un libro principal y obligatorio que forma parte de la contabilidad completa. En este libro se debe registrar mensualmente toda la información relacionada con el movimiento del efectivo y equivalentes de efectivo. El libro caja y bancos puede tener un atraso máximo de 3 meses para su registro. En este libro se anotan los ingresos de dinero en el DEBE y las salidas de dinero en el HABER, con el nombre de la cuenta asociada al origen o destino de los fondos.

    Descripción original:

    caja y bancos

    Título original

    LIBRO CAJA Y BANCOS

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

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    El libro caja y bancos es un libro principal y obligatorio que forma parte de la contabilidad completa. En este libro se debe registrar mensualmente toda la información relacionada con el movimiento del efectivo y equivalentes de efectivo. El libro caja y bancos puede tener un atraso máximo de 3 meses para su registro. En este libro se anotan los ingresos de dinero en el DEBE y las salidas de dinero en el HABER, con el nombre de la cuenta asociada al origen o destino de los fondos.

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    Libro Caja y Bancos

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    ALEJANDRO BELTRAN ESCOBAR JAUREGUI
    El libro caja y bancos es un libro principal y obligatorio que forma parte de la contabilidad completa. En este libro se debe registrar mensualmente toda la información relacionada con el movimiento del efectivo y equivalentes de efectivo. El libro caja y bancos puede tener un atraso máximo de 3 meses para su registro. En este libro se anotan los ingresos de dinero en el DEBE y las salidas de dinero en el HABER, con el nombre de la cuenta asociada al origen o destino de los fondos.

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    LIBRO CAJA Y BANCOS

    Docente: Escobar Jauregui, Alejandro

    [email protected]
    LIBRO CAJA Y BANCOS

    Libro principal y obligatorio y forma parte de la contabilidad


    Completa. En este libro se debe registrar mensualmente toda
    la información, proveniente del movimiento del efectivo y del
    equivalente de efectivo.
    LIBRO CAJA Y BANCOS

    PLAZO MÁXIMO DE ATRASO

    según la Resolución de Superintendencia Nª 234-2006 /


    SUNAT el libro caja y banco puede tener un plazo máximo de
    atraso de 3 meses Desde el primer día hábil del mes siguiente
    a aquél en que se realizaron las operaciones relacionadas con
    el ingreso o salida del efectivo o equivalente del efectivo.
    LIBRO CAJA Y BANCOS
    FORMA DE ANOTAR EN ESTE LIBRO

     En el DEBE; se anota cuando el dinero ingresa, asimismo el


    importe de los cheques que gira la empresa contra su
    cuenta corriente bancaria.
     En el HABER, se anota cuando el dinero sale ya sea para
    comprar; pagar deudas o enviar dinero al Banco como
    depósito en cuenta corriente.

    En ambos casos se registrar con el nombre de la cuenta, que


    ha dado origen el ingreso o la salida de dinero.
    LIBRO CAJA Y BANCOS
    FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO“

    Información mínima:
     Número correlativo del registro o código único de la operación.
     Fecha de la operación.
     Descripción de la operación registrada, que indique su naturaleza. De tratarse de saldos,
    inicial o final, indicarlo en ésta columna. En caso la(s) operación(es) se encuentre(n)
    centralizada(s) en otro libro o registro vinculado a asuntos tributarios será necesario
    únicamente su referenciación.
     Código y denominación de la(s) cuenta(s) contable(s) asociada(s) que es(son) el origen o
    destino de la operación, según el Plan de Cuentas utilizado, tratándose de libros o
    registros llevados en forma manual.
     Saldos y movimientos:
     Saldo deudor, de ser el caso.
     Saldo acreedor, de ser el caso.
     vi. Totales.
    LIBRO CAJA Y BANCOS
    FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA
    CORRIENTE".
    Información mínima:
     Se deberá incluir como adicionales, la siguiente información:
     Nombre de la entidad financiera.
     Código de la cuenta corriente.
     Número correlativo del registro o código único de la operación.
     Fecha de la operación.
     Medio de pago utilizado (según tabla 1). (iv)
     Descripción de la operación; opcionalmente se podrá consignar en esta columna, en forma
    literal, el medio de pago utilizado, en cuyo caso no será necesario utilizar la columna
    señalada para registrar la información que corresponde al inciso (iv).
    LIBRO CAJA Y BANCOS
    FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA
    CORRIENTE".

     Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social del girador o beneficiario. En esta


    columna se indicarán los saldos, inicial o final, y de tratarse de operaciones múltiples se
    podrá consignar como concepto el término "varios".
     Número de la transacción bancaria, número del documento sustentatorio o número de
    control interno de la operación.
     Código y denominación de la(s) cuenta(s) contable(s) asociada(s) que es(son) el origen o
    destino de la operación, según el Plan de Cuentas utilizado, tratándose de contabilidad
    manual.
     Saldos y movimientos:
     Saldo deudor, de ser el caso.
     Saldo acreedor, de ser el caso.
     Totales.
    MUCHAS GRACIAS ¡¡¡

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