El documento explica el concepto de factoring, que es la operación mediante la cual una empresa financiera compra los instrumentos de contenido crediticio de una empresa cliente a cambio de un pago inmediato y la asunción del riesgo de impago. Describe las partes involucradas (cliente, factor, deudor), los tipos de servicios de factoring (financiamiento, administración, garantía) y las clases de factoring (financiamiento y administración). También resume las ventajas y desventajas del factoring.
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El documento explica el concepto de factoring, que es la operación mediante la cual una empresa financiera compra los instrumentos de contenido crediticio de una empresa cliente a cambio de un pago inmediato y la asunción del riesgo de impago. Describe las partes involucradas (cliente, factor, deudor), los tipos de servicios de factoring (financiamiento, administración, garantía) y las clases de factoring (financiamiento y administración). También resume las ventajas y desventajas del factoring.
El documento explica el concepto de factoring, que es la operación mediante la cual una empresa financiera compra los instrumentos de contenido crediticio de una empresa cliente a cambio de un pago inmediato y la asunción del riesgo de impago. Describe las partes involucradas (cliente, factor, deudor), los tipos de servicios de factoring (financiamiento, administración, garantía) y las clases de factoring (financiamiento y administración). También resume las ventajas y desventajas del factoring.
El documento explica el concepto de factoring, que es la operación mediante la cual una empresa financiera compra los instrumentos de contenido crediticio de una empresa cliente a cambio de un pago inmediato y la asunción del riesgo de impago. Describe las partes involucradas (cliente, factor, deudor), los tipos de servicios de factoring (financiamiento, administración, garantía) y las clases de factoring (financiamiento y administración). También resume las ventajas y desventajas del factoring.
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EL
FACTORIN G ALUMNA: MENDOZA GARCIA, ELIZABETH GRACIELA CONCEPTO
Es la operación mediante la cual el factor (una empresa financiera o especializada en factoring) compra por un valor determinado, de una persona natural o jurídica, denominada cliente o factorada, instrumentos de contenido crediticio, prestando en algunos casos servicios adicionales a cambio de una retribución. El factor asume el riesgo crediticio de los deudores de los instrumentos comprados, en adelante deudores.
Las partes que intervienen en esta operación son las siguientes:
● Cliente: es la empresa que cede los derechos de cobro. ● Factor: es la entidad cesionaria de los créditos y la que presta los servicios de factoring. ● Deudor: es el obligado al pago de los créditos como consecuencia de haber adquirido la mercancía o servicios suministrados por el cliente.
FUNCIONES Y/O SERVICIOS DE FACTORING
ADMINISTRACION GARANTIA FINANCIAMIENTO O GESTION DE COBERTURA DE COBRANZAS RIESGO CLASES DE FACTORING
Factoring de financiamiento Interés Descuento adelantado ADELANTO O En el cual el cliente o empresa ANTICIPO S/. O $$ factorada recibe el pago inmediato de FACTURA las facturas que contienen los derechos sobre los créditos transferidos, previamente a sus vencimientos. Aquí VALOR ACTUAL O DOCUMENTO CON la entidad financiera o factor entrega FNANCIAMIENTO VENCIMIENTO A PRESENTE recursos frescos a su cliente FUTURO cobrándole intereses por adelantado similar al descuento comercial ANTICIPO=VALOR DE FACTURA – INT. ADELANTADO También se le conoce como factoring a la vista. CLASES DE FACTORING
Factoring de administración
El factoring sin financiamiento carece de uno FACTORING
de los propósitos esenciales del factoring GESTION DE moderno que es la obtención por el cliente COBRANZA del pago inmediato de los créditos cedidos para favorecer la pronta liquidez de la REDUCE empresa. Sin embargo esta modalidad le COSTOS permite a la empresa ahorrar costos de administración, por registros, asignar al ASEGURO personal a un trabajo productivo, y en COBRO DE SUS general centrar sus esfuerzos en producir y RACIONALIZACION CREDITOS vender. En este caso la empresa factora o el DE SU factor no cobra intereses sino comisiones por ORGANIZACION OBTIENE el servicio de gestión de las cuentas por MAYOR cobrar de la empresa factorada. LIQUIDEZ
MAYOR TIEMPO CREATIVO CLASES DE FACTORING
Factoring de garantía FACTORING DE GARANTIA O TIPOS: COBERTURA DE RIESGOS
1) FACTORING CON RECURSOS:
Es cuando la empresa de factoring no asume el riesgo del impago, es decir que si el deudor de la factura no efectúa el pago pactado la empresa del factoring tendrá derecho de reclamar a la empresa cedente el dinero de la factura, de no realizarse el pago FACTORING por parte de la empresa cedente se podría FACTORING CON generar un juicio entre ambos. RECURSO SIN RECURSO
2) FACTORING SIN RECURSOS:
Es cuando la empresa del factoring asume el riesgo de incobrabilidad del deudor. Es decir si el deudor de la factura no efectúa el pago No se requiere Garantía de pago dela pactado, la empresa de factoring no tiene garantía de pago por factura al vencimiento derecho de reclamar a la empresa cedente el calidad de clientes del previo acuerdo entre dinero de la factura titular. las partes. CARACTERISTIC 3 AS El factoring se perfecciona mediante contrato Precio que se pagará por escrito entre el facto' y el Deberá contener los instrumentos y la como mínimo lo siguiente: forma de pago
1 4 Nombre, razón o denominación social y domicilio de las Retribución correspondiente al partes. factor, de ser el caso.
2 5 Identificación de los instrumentos que son Momento a partir del cual el objeto de tactorting o, de ser el caso, factor asume el riesgo de precisar los criterios que permitan los deudores. identificar los instrumentos VENTAJAS
Externalizacr la Rapida liquidez gestion de cobro
Continuidad del Proceso rapido negocio DESVENTAJAS
No regulado en Alto costo financiero. varios países.
Acepta solo a Posibilidad de pagar
deudores solventes, la deuda. Casos práctico 1
● La ferretería Mágica SRL vende a crédito la suma de S/ 5000000.00 a la empresa DEL
TANTAN S.A, a 45 días como fecha máximo de pago. A los 10 días de dicho crédito la ferretería Mágic SRL presenta problemas de liquidez , decide vender sus facturas a la empresa factoring con una tasa de interés del 5% y gastos de operaciones por S/20000.00 .¿Qué cantidad recibirá la Ferretería Mágica SRL, cuanto ganara la empresa factoring y cuanto pagara la empresa DEL TANTAN S.A a 45 días? DATOS IMPORTE DE LA FACTURA S/ 5,000,000.00 TASA DE INTERES 5% GASTOS OPERACIONALES S/ 20,000.00
Lo que gano la empresa factoring S/ 230,000.00 Casos práctico 2
● La tienda JYJ JEANS compra a Carlos 10 ,000 jeans de S/20 000.00 que le paga en facturas a 90 días, pero Carlos necesita cobrarlas antes para poder contratar mas personal y maquinaria, por eso acude al factoring para solucionar esta situación. Dándole con un interés del 3.5% ¿Cuanto recibirá Carlos, y cuanto ganara la empresa factoring por la operación?
DATOS
IMPORTE DE LA FACTURA S/ 20,000.00
TASA DE INTERES 3.5%
Importe de factura S/ 20,000.00
(-) Tasa de interés 3.5% S/ 700.00 IMPORTE RECIBIDO PARA CARLOS: S/ 19,300.00
