LEGISLACIÓN

EXPOSICIÓN DEL CASO DE EJECUCIÓN DE OBRAS POR

ADMINISTRACIÓN DIRECTA (CONTRATACIÓN DE BIENES O
SERVICIOS)
INFORMACIÓN DEL PORTAL DE CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

WWW.CONTRALORIA.GOB.PE

2
Presentaci nes
by
 SIGÜEÑAS GIRÓN, JOAQUÍN
GARCÍA IQUISE, ALEXANDRA
ANALISIS DE: “PROYECTO DE INVERSIÓN PÚBLICA: INSTALACIÓN DE LOS
SISTEMAS DE AGUA POTABLE Y DESAGÜE EN EL PLAN DE SANEAMIENTO
DEL CENTRO POBLADO BELLO HORIZONTE ASENTAMIENTO B-1, B-2, B-3, C-
1, C-2 DISTRITO DE MAJES, CAYLLOMA, AREQUIPA 2016”

La obra no cumple con la finalidad del proyecto de inversión publica teniendo las siguientes
observaciones:
O
B La entidad ejecutó la obra, sin contar con la disponibilidad total del Esto ocasionó un perjuicio económico
S terreno de
E S/. 1 498 636,72
R No contar con la licencia de ejecución de obra de
V aprovechamiento hídrico
y que se originó por el accionar de
A funcionarios y servidores de la Entidad.
C
Valorizó, pagó partidas y recibió la obra sin considerar lo
I establecido en el expediente técnico
O
N
E Se aprobaron adicionales de obra y ampliaciones de plazo contrarios
a la normativa
S Presentado por:
GARCIA IQUISE, Alexandra
SIGüEÑAS GIRÓN, Joaquín
PORTOCARRERO MONTALVO, JOHAN
CORDERO MACHACA, ANGEL
 PORTOCARRERO MONTALVO, JOHAN
CORDERO MACHACA, ÁNGEL

Corresponde a una acción de control del Plan Operativo 2015 de la ORCP-CGR en “MEJORAMIENTO DEL TEATRO MUNICIPAL DE LA CIUDAD DE PUNO”
asimismo como del proceso de selección del PIP “Fortalecimiento de la Capacidad Operativa del servicio y Equipo mecánico de la MPP”

HECHOS OBSERVADOS:
• Proceso de Licitación Publica –adquisición de butacas con hombrera plateada, galería y/o mezanine, se determino que la empresa proveedora no cumplió con
acreditar los requerimientos técnicos mínimos establecidos en las bases.
• Los encargados del proceso admitieron su propuesta, la calificaron y otorgaron la buena pro, luego ampliaron el plazo contractual (cuando no correspondía),
simularon la entrega y recepción de bienes, tramitaron y efectuaron pagos parciales (cuando no se había cumplido la prestación), asimismo no informaron ni
cuestionaron el retraso injustificado en la prestación no pudiendo aplicar penalidad por mora, lo cual origino un perjuicio económico por s/ 54 343.44
• Habiendo transgredido la LCE (art. 4, 32, 33, 49 que se refiere a los principios de selección , validez de propuesta, cumplimiento de lo pactado) así como el RLCE
(art. 59, 61, 70, 142, 165, 175 y 176 que se refiere integración de bases, procedimiento y evaluación de propuestas, plazo, penalidades).

RECOMENDACIONES:
• Remitir el presente informe con las evidencias documentales (Órgano Instructor Competente) a fin de iniciar investigación y dar inicio al
procedimiento sancionador.
• Comunicar al titular de la entidad, que se encuentra impedido de disponer el deslinde de responsabilidad.
• Disponer que la gerencia municipal, elabore una directiva que norme los procedimientos de recepción, verificación y prueba de los bienes.
• Disponer que el área competente emita los procedimientos internos concordante y conducentes a la mejor aplicación de la LCE, cautelando
que los encargados poseen las capacidades, experiencia y conocimientos.
OBREGÓN MARTÍNEZ, VICTOR
CATARI SOTO, MARIO
 EXAMEN ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUANCANÉ, PUNO
“CONTRATACION DE BIENES”

La administración municipal convoco un proceso de selección de licitación pública para

adquisición de 10 tractores agrícolas, proceso en el cual el contratista se obligó a entregar los
bienes en un plazo de 03 días calendario después de suscrito el contrato; sin embargo, en el
contrato que elaboro la entidad y que suscribió con el contratista, se le otorgo 20 días
calendario para la entrega de los bienes, hecho que no fue informado por el servidor de la
entidad que reviso y viso el contrato en señal de conformidad a la entrega de dichos bienes
objeto del contrato con 19 días calendario de atraso a la fecha que se oferto y no cumplió con
brindar la capacitación de la maquinaria.
La entidad no aplico ni cobro la penalidad correspondiente ocasionando un perjuicio
económico por S/ 240 000,00 y que los bienes se encuentren inoperativos.
 
La administración municipal convoco al proceso de selección de licitación pública, para la
adquisición de 7870 m2 de césped sintético, y como resultado de dicho proceso la entidad
suscribió un contrato con el contratista por el importa de S/ 535 160,00; sin embargo en la
ejecución contractual, los servidores de la entidad otorgaron la conformidad a la entrega de
dichos bienes y tramitaron el pago, pese a que el contratista entrego injustificadamente los
bienes objeto del contrato con 19 días calendario de retraso. Afectando los intereses de la
entidad por el monto de S/ 53 516,00.

MARIO CATARI SOTO, VÍCTOR OBREGÓN MARTÍNEZ

RAMOS FLORES, CLAUDIA
JOAQUÍN VARGAS, JESUS
JUAN ROSALES C.
 Caso Ejecución de Obra por Admin. Directa
Contratación del Servicio: Alquiler de Maquinaria

I. ORÍGEN
El presente informe se emite en mérito a lo dispuesto por la Oficina
Regional de Control lca de la Contraloría General de la República,
mediante oficio n.' 00046-2016-CG/ORIC de 29 de Enero de 2016.

II. OBJETIVO:
La visita de control se realizó teniendo como objetivo comprobar la
ejecución del inicio de alquiler de maquinaria para la descolmatación del
río Tierras Blancas.

III. ALCANCE
La visita de control se efectuó a la ejecución del servicio a cargo de la
Oficina Regional de Control lca que ha sido ejecutado del 29 de enero al 1
de febrero de 2016.

IV. ASPECTOS RELEVANTES

Mediante oficio Nro. 00036-2016-CG/ORIC de 26 de enero de 2016, se
solicitó a la Municipalidad Provincial de Nasca, información en fotocopia
fedateada sobre la ejecución de este servicio, a la fecha no se ha remitido
a esta oficina ninguna información solicitada.

Curso : Legislación
De la inspección realizada se han identificado 3 hechos que han generado
Docente : Ing. Alfonso Flores M.
Alumno : Juan Rosales C.
los riesgos que se detallan a continuación:
CASO 1:
Carencia de controles a los trabajos de movimiento de tierras, genera el riesgo que la entidad realice pagos por mayores
cantidades.

CASO 2:
Material excedente, extraído de la descolmatación del lecho del rio, viene siendo depositado en la progresiva 2+900 aproximadamente, poniendo
en riesgo el cumplimiento de la especificación de la Ficha Técnica y exponiéndolo a erosiones que pueden conllevar a su colapso.
 CASO 3:
Ausencia de implementos de seguridad de obra y señalización, ponen en riesgo la integridad física de los transeúntes.

V. CONCLUSIONES
Duranle la ejecución de la visita de control se han identificado tres (3) hechos que ponen en riesgo el logro de los
objetivos del proceso del servicio.

VI. RECOMENDACIONES
Hacer de conocimiento al Titular de la Entidad los riesgos identificados como resultado de la visita de control efectuada,
con la finalidad de que implemente las medidas preventivas pertinentes, que mitiguen o superen los riesgos antes
comentados del presente informe.
APAZA CHAMBILLA, OSCAR
ARIAS LÓPEZ, CAROLINA
 Integrantes:
Oscar Apaza Chambilla
Carolina Arias López
OBSERVACIONES
MAMANI COLQUE, JUANCARLOS
VENTURA CANDIA, LUIS
RESUMEN EJECUTIVO
Informe de auditoria n
275-2016-CG/OPER/AC
Cobierno regional de Arequipa

Alumnos:
JuanCarlos Mamani Colque
Luis Fernado Ventura
 Análisis del hecho observado
Se realizó la adquisición de planchas anti desgaste y soldadura cuyo uso
no se justificó y no se contó con la participación del área usuaria
(Subgerencia de Ejecución de Proyectos de Inversión) ni con la
autorización de la Gerencia Regional de Infraestructura. Por lo tanto se
otorgó la buena pro a una propuesta que no cumplía con requisitos
técnicos mínimos incumpliéndose con la Ley de Contrataciones del
Estado.
Además estos bienes no se utilizaron en la obra, por lo cual se generó
un perjuicio económico de S/.807,209.38.
Esta situación se generó por un incumplimiento normativo en el actuar
de los funcionarios y servidores públicos.
MAMANI JULI, RAY JHOSSIMAR
“ C O N T R ATAC IÓ N D I R EC TA D EL SE RV IC I O D E A LQ U IL ER D E IN M U EBL E PAR A
L A G ER EN C I A D E O PER AC I O N ES C O N TR A LA I N FO R M ABI LI D AD D E L A
IN TE N D EN C IA L IM A ”

Obs er va ció n :
o In s ta l a ció n de pi s o cer á m ico 4 0 x4 0 , t u ber ía con t ra in ce n dios s in se r
r eq u er ida s .
o P re s u ri za ció n de e s ca ler a s q u e fu e du plica da .
o In cl u si ón de 1 4 t a ble r os de t ra n s fe r en ci a e n l u ga r de 1 .
o M it ra do s obr ee s ti ma do s de la s su b pa r ti da s de pis o s por cel a n a to y cie lo s
r a s os .
o S E A PR O BO EL EX PEDIEN TE TEC N IC O S IN P RES EN TA R LA S S U B PA RT IDAS .

Origen:
o Estos hechos se originaron por la falta de control por parte de funcionarios
y se rvidores de la División de Gestión de Infrae structura y Equipamiento, al
no advertir que las respuestas solicitudes de cotización y propuestas
técnicas y económica de la empresa contratista presentada en RES nª 001-
2014-SUNAT/4G3500.
SANCHEZ GAMBOA, CARLOS
JUAREZ DELGADO, BRENO
SUBCONTRATACION DE CONTRATISTA DE ALMACENAMIENTO Y EQUIPACION
DE UN EQUIPO POR PARTE DE UN TERCERO
DURANTE LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL GOBIERNO REGIONL DE CAJAMARCA PROGRAMADO EN EL PLAN OPERATIVO 2016
TUVO COMO OBJETIVO DETERMINAR SI EL COMPONENTE EQUIPAMIENTO DEL HOSPITAL II -1 “NUESTRA SEÑORA DEL ROSARIO DE
CAJABAMBA SE VIENE EJECUTANDO DE ACUERDO A LA NORMA VIGENTE

HECHOS OBSERVADOS :
• SE EVIDENCIO PAGOS POR LA SUMA DE 5 288 703,84 POR EQUIPAMIENTO HOSPITALARIO DEL CUAL SE CARECE DE
INFORMACION DE SU EXISTENCIA FISICA Y DISPOSICION DEBIDO A QUE NO SE CAUTELO LA APROBACION DE LOS ALMACENES
CONSECUENTEMENTE A ESTO SE LE PERMITIO AL CONTRATISTA SUB CONTRATAR ALMACENAMIENTO E INSTALACION BAJO LA
NECESIDAD DE QUE NO SE PIERDA LA INVERSION YA EFECTUADA POR EL SE PAGO LA SUMA DE 171 619 ,20 POR SERVICIOS DE
ALMACENAJE Y SEGURO CONLLEVANDO EL PERJUICIO ECONOMICO POR LA SUMA MENCIONADA
COPARI CHUCUYA, PATTY CAROLINA
SERRANO APAZA, CRISTIAN FRANS
 "EJECUCIÓN DE OBRA, ADQUISICIÓN DE BIENES Y
PAGO DE ANTICIPOS Y ENCARGOS"
(EXAMEN ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL
DE CHOTA, CAJAMARCA)

 Funcionario de la entidad autorizó la adquisición de repuestos y llantas para las unidades

vehiculares (Volquetes) de la Entidad, por un importe total de SI. 169 706,00, sin haberse realizado
el respectivo proceso de selección, no evidenciándose cotizaciones para detenninar el valor referencial,
afectando la transparencia de las adquisiciones y la obtención de bienes en mejores condiciones
económicas.

 Funcionario de la entidad adquirió diez (10) llantas para volquete, de las cuales seis (6) de ellas fueron
requeridas y utilizadas para el volquete marca Dina modelo 0-531 de color verde, desconociéndose
el uso y destino de las otras cuatro (4) restantes, Inicialmente la Entidad adquirió cuatro (4) llantas
(26 de diciembre de 2013) para el volquete dina verde, posteriormente, sin contar con ningún sustento
y justificación, vuelven a requerir y realizar la compra de cuatro (4) llantas adicionales (24 de
enero de 2014) para el mismo volquete dina verde, en base al requerimiento del chofer del
mencionado volquete quién firma las Pecosas dando conformidad.

PATTY CAROLINA COPARI CHUCUYA CRISTIAN FRANS SERRANO APAZA

CATACORA SAGREDO, JUAN
TENORIO VARGAS, YVANIA
ADQUISICION EXONERADA DE COMBUSTIBLE
POR CAUSAL DESITUACION DE EMERGENCIA
• La entidad de Arequipa pago S/ 28000.00 por adquisición de combustible a
proveedor impedido de contratar con el Estado
• Existe documentación referida a la compra y pago del combustible, pero dicha
documentación solo evidencia el gasto, mas no contiene documentación que acredite
el uso del bien
• El requerimiento, conformidad y pago fueron sustentados por la autoridad, sin
embargo se tiene que la firma puesta sobre el sello post firma registrada en los
documentos no provienen del puño grafico de la autoridad edil
JHERELY VASQUEZ
 IR
MEJORAMIENTO, REMODELACIÓN DEL
c u a r lo s
Mayore892,95. a d e R
Se otorgó la buena pro a postor
PABELLÓN
En el año 2013 se DE
os p a r a
aprobóLABORATORIOS
z e U
Durante la ejecución de la obra aprobaron un
l a s
el expediente con omisiones eDE LA
d lo
l a a e
s
adicional sin efectuarle reducciones, además E
s p n z d
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que no cumplía con los de

31 S
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8
requerimientos FACULTADr
r ia
establecidos en las bases
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técnicos mínimos DE INGENIERÍA
o
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snami e n
incumplimientos técnicos respecto a la infraestructura, inst.
EN
valorizar y pagar partidas
eléctricas y sanitarias, los cuales no fueron superados en la
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G
no ejecutadas y otorgar
conformidad a la culminación y recepción de U
selarbvorato
INDUSTRIAS
integradas
ALIMENTARIAS
ejecución
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DE PROCESOS ALIMENTARIOSu i p o s
Y LA SALA
obra con hechos que no se ajustan a la verdadL
A
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A
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.
Se DIO CONFORMIDAD A

2 ,59 4
Se incluyó la compra de un equipo

42 96.
ES
S 0
2
Se permitió liquidar la obra con EQUIPOS QUE NO

/ /563
9000
41
(S/ 530 120.00) sin necesidad de

SS/S/87 3 00
un monto mayor al que
2 0
5
adquirirlo ya que la u no cuenta
correspondía por concepto de
con las condiciones para que
reajustes
.7 5 CUMPLIERON CON LAS
CONDICIONES OFERTADAS
EN LA PROPUESTA
funcione
GANADORA
COTRADO ALE, BRYAN
PERÍODO: 4 DE SETIEMBRE DE 2014
AL 30 DE JUNIO DE 2016

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTIAGO DE PAUCARAY,
PROVINCIA DE SUCRE, AYACUCHO
 
"EJECUCIÓN DE LA OBRA INSTALACIÓN DEL SERVICIO
DE AGUA PARA EL SISTEMA DE RIEGO CAYRAHUIRE EN
EL CENTRO POBLADO DE MATARA EN EL DISTRITO DE
SANTIAGO DE PAUCARAY • SUCRE • AYACUCHO"
 

ALUMNO: BRYAN COTRADO ALE

HECHOS OBSERVADOS

La administración municipal aprobó el expediente técnico de la obra "Instalación del servicio de

agua para el sistema de riego Cayrahuire en el centro poblado de Matara, distrito de Santiago de
Paucaray - Sucre - Ayacucho", a pesar que incumplió los parámetros establecidos en el perfil
técnico viabilizado y las bases del proceso de selección.

Se aprobó las valorizaciones presentadas por la ejecución de la Obra, otorgando la conformidad

a las mismas, en los cuales se valorizó el total del monto contractual, disponiendo su pago, a
pesar que en las mismas se incluyó partidas no ejecutadas y partidas deficientemente
ejecutadas por S/5 917 950,94, siendo el caso destacar que la Obra a la fecha se encuentra
inconclusa y paralizada.
de igual forma, en mérito al avance reportado en las citadas valorizaciones efectuó la
conformidad y pago sobrevaluado por el servicio de supervisión por S/39 256, 15; así también,
aprobó la amortización total del adelanto directo, pese a que la misma faltó amortizar en S/60
611,77 y cuya carta fianza se encuentra vencida.

A pesar que se tomó conocimiento de los informes que reportaron la ausencia del residente de
obra, se inaplicó la penalidad establecida en el contrato de obra por S/167 766,82 por dicho
concepto; asimismo, permitió el incumplimiento de los plazos contractuales establecidos en el
contrato para la elaboración del expediente técnico y ejecución de obra, toda vez que el referido
expediente técnico fue presentado con 18 días de retraso injustificado, y con relación a la
ejecución de obra es de indicar que la misma superó su plazo contractual en 197 días
calendario encontrándose inconclusa y paralizada,
MAMANI TAPIA, RUDY KELVIN
SIÑA MAMANI, MIGUEL ANGEL
 INTEGRANTES: MAMANI TAPIA, RUDY KELVIN
SIÑA MAMANI, MIGUEL ANGEL

INFORME DE AUDITORÍA Nº275 -2016-CG/OPER-AC

GOBIERNO REGIONAL DE AREQUIPA
"PROCESO DE SANEAMIENTO FÍSICO LEGAL Y CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIOS
DEL PROYECTO CONSTRUCCIÓN DE LA AUTOPISTA REGIONAL AREQUIPA- LA JOYA; Y
UTILIZACIÓN DE REMANENTES DE UTILIDADES MINERAS DEL
GOBIERNO REGIONAL DE AREQUIPA"
OBSERVACIÓN N°01:
Adquisición de planchas antidesgaste y soldadura sin justificar su necesidad, no contó con la participación de la Subgerencia de Ejecución de
Proyectos de Inversión como área usuaria, ni con la autorización de la Gerencia Regional de Infraestructura. Como resultado del proceso de
selección se otorgó la buena pro a una propuesta técnica que no cumplía con los requerimientos técnicos mínimos efectuándose una irregular
evaluación y calificación, en trasgresión a la Ley de Contrataciones del Estado y Reglamento; asimismo, los bienes adquiridos no se utilizaron en
la obra generando un perjuicio económico de S/.807 209,38. Situación generada por el incumplimiento normativo en el actuar de los funcionarios
y/o servidores públicos de la Entidad, en contravención a los principios de moralidad, transparencia, imparcialidad, legalidad y trato justo e
igualitario de las contrataciones del Estado.

OBSERVACIÓN N°03:
Adquisición de explosivos y accesorios para la ejecución de la obra sin contar con licencias de autorización de la Discamec, consideraron
especificaciones técnicas restrictivas, orientadas a productos de marca comercial fabricados por un único proveedor, efectuándose un deficiente
estudio de posibilidades que ofrece el mercado, es así que pese a que el único postor no presentó documentación obligatoria se admitió su
propuesta técnica, modificando el factor de evaluación experiencia del postor, ajustando la experiencia ofrecida del único postor con las bases del
mencionado proceso, para finalmente otorgarle la buena pro, en contravención de la Ley de Contrataciones del Estado.
Asimismo, ante la falta de tramitación de licencias ante la Discamec se aprobaron ampliaciones de plazo en favor del contratista, quien incumplió
con la entrega de los productos según cronograma, ni efectúo la renovación de la carta fianza, dado que el Contrato se encuentra vigente, pese a
que la Obra ha sido liquidada, omitiéndose el cobro de penalidades, con un perjuicio de S/. 2001 733, 19; situaciones que se ocasionaron a causa
del incumplimiento normativo en el actuar de los funcionarios y/o servidores públicos de la Entidad.
ALVARADO CHACOLLI, JUAN
SUCSO AJROTA, RANDALL
 “ADQUISICION Y ALQUILER DE PREDIOS PARA LA EJECUCION DE LA
ETAPA I DE LA OBRA: MEJORAMIENTO DE CARRETERA VARIANTE
UCHUMAYO”
Objetivo: Determinar si la adquisición de los predios para la ejecución de la etapa I de la obra “Mejoramiento de Carretera Variante de
Uchumayo . Entre el puente San Isidro y la Via de Evitamiento ,distrito de Sachaca , Yanahuara, Centro Colorado, Provincia de Arequipa,
Región Arequipa , ubicados en la vía de Evitamiento y el margen derecho de la Variante de Uchumayo , se realizo sobre la base de la
normativa legal aplicable” .
• Contratos de arrendamiento de 8 predios, durante la ejecución de la obra, que no
estaban contemplados en el expediente técnico y cuyos montos de concentración
superaron las tres UITs, Llevando a cabo contrataciones directas con los propietarios Obs. 01
de dichos inmuebles por un monto total de S/879 496,93, pago que se efectuó sin
sustento técnico ni legal.
• Contrato de arrendamiento por el monto de S/25 000,00 con una persona que no tenia
inscrita su representación monto en el que se encuentra incluido el pago de S/19
500,00 correspondiente a 39 días por el predio que no utilizo, en razón a que la obra Obs. 02
no contaba con viabilidad ni expediente técnico aprobado, ni se había iniciado su
ejecución.
• Después de adquirir parte del referido lote no se modifico el valor de merced
conductiva correspondiente al área adquirida ni el monto del contrato inicial y la
entidad pago S/25 106,62 durante 10 meses y 27 días por un área que ya era de su
Obs. 03
prioridad.
.
Los hechos expuestos afectaron el correcto funcionamiento y transparencia de la administración publica ocasionando un
perjuicio económico de S/44 606,62 situación originada por el accionar de funcionarios y servicios de la entidad
.
 Recomendaciones
Poner en conocimiento de la Procuraduría Publica ,
para que inicie las acciones legales respecto a los Disponer que la Oficina de
funcionarios y servidores. Logística y Patrimonio
realice una eficiente gestión
en la ejecución de obras.
Asimismo la Oficina Regional
de Administración verifique
Remitir el presente informe, que se cumpla estrictamente
con los recaudos y
01 02 04 05
la normativa emitida a fin de
evidencias documentales
correspondientes, al Órgano
03 que las operaciones se
conduzcan de manera
Instructor competente. coherente y uniforme

Comunicar al titular de la entidad , se Disponer que las áreas encargadas de la

encuentra impedido de disponer el ejecución de obras por administración
deslinde de responsabilidad . directa, diseñen e implementen
lineamientos para la ejecución de
proyectos a fin que se realicen en el
marco de la normativa vigente.
Thank you
for your
attention!