Plan de Negocios Panes Precocidos Congelados

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UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLAREAL

FACULTAD DE OCEANOGRAFÍA, PESQUERÍA Y CIENCIAS ALIMENTARÍAS


ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA ALIMENTARÍA

ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA


INSTALACIÓN DE UNA FABRICA DE PANES
PRECOCIDOS CONGELADOS

TESIS
Para optar al Titulo Profesional de:
INGENIERO ALIMENTARIO

Presentada por:
DARWIN CARLOS SARABIA LAVA
LIMA-PERÚ 2010
Autor: Darwin Sarabia Lava
UNVF-FOPCA-EPIA 2010 1
UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLAREAL
FACULTAD DE OCEANOGRAFÍA, PESQUERÍA Y CIENCIAS ALIMENTARÍAS
ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA ALIMENTARÍA

ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA


INSTALACIÓN DE UNA FABRICA DE PANES
PRECOCIDOS CONGELADOS

ASESOR:

ING. JOSE EDUARDO CANDELA DIAZ

Autor: Darwin Sarabia Lava


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ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA FABRICA DE PANES
PRECOCIDOS CONGELADOS

1.- INTRODUCCION

ANTECEDENTES DEL PROYECTO

 En los últimos años se han desarrollado nuevos procesos en la panificación como es la


utilización del frió y que va sustituyendo el proceso directo y artesanal, utilizando la
ventaja de la producción centralizada y la venta bajo pedido, el Perú no fue ajeno a esa
tendencia, habiéndose instalado ya algunas empresas con esas características.

Autor: Darwin Sarabia Lava


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ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA FABRICA DE PANES
PRECOCIDOS CONGELADOS
DESCRIPCIÓN DE LA OPORTUNIDAD

 Proveer pan precocido congelado en horarios y cantidades flexibles a las panaderías y así puedan
controlar sus costos en varios rublos lo cual mejoraría su rentabilidad y sostenibilidad económica,
ante una situación de precios estables de venta y costos de producción que se incrementan, que hace
que poco a poco se hagan menos rentable, por lo que se presenta el siguiente proyecto de tesis
¨Estudio de prefactibilidad para la Instalación de una Planta de Pan Precocido Congelado¨.

JUSTIFICACIÓN E IMPORTANCIA

 Se espera que la instalación de esta fabrica producirá beneficio tanto a nuestros clientes como al consumidor final,
al primero representado en control y manejo de sus costos y aumento de horas de ventas ya que podrá ofrecer
pan caliente durante todo el día, y al consumidor final, al consumir pan estandarizado en peso y de muy buena
calidad garantizado por un proceso que ofrecerá mejores condiciones técnicas, sanitarias y de calidad en la zona
de influencia y otra de las contribuciones del proyecto será la generación de varios puestos de trabajo estables.

OBJETIVOS

Objetivo general
 Determinar la viabilidad a nivel de prefactibilidad para la instalación de una fábrica de Panes
Precocidos Congelados.

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PRECOCIDOS CONGELADOS

HIPOTESIS

Ho = El uso de diferentes tasas de descuento (X) afectara la factibilidad del proyecto (Y)
H1 = El uso de diferentes tasas de descuento (X) no afectara la factibilidad del proyecto (Y)

La variable dependiente Y será medida por el VAN obtenido


La variable independiente X será medida en la tasa de descuento en porcentaje

Factibilidad económico-financiera = f (Tasa de descuento utilizada)

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2.- METODOLOGIA
ESTUDIO DE MERCADO
 Este estudio se realizo en harás de cumplir con los objetivos propuestos en la introducción de
este trabajo, en el ámbito geográfico de la ciudad de Lima, distrito de Santiago de Surco en el
segundo semestre del año 2009.

ESTUDIO TECNICO
 El estudio técnico fue coordinado con el estudio de mercado, ya que la demanda que se cuantifica en
el estudio de mercado debe ser suplida por el proyecto y si no está en capacidad de hacerlo podría
ser una limitante importante, por consiguiente es de suma importancia investigar los siguientes
aspectos:
ESTUDIO LEGAL
 Se realizaron las averiguaciones necesarias para saber cuáles son los requisitos necesarios para
el funcionamiento de una planta de este tipo, tanto en los trámites municipales, tributarios y
dispositivos legales del sector y medioambientales.
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO
 Para medir la rentabilidad del proyecto, se obtuvieron los siguientes indicadores como son:
(VAN) Valor actual neto, (TIR) Tasa interna de retorno, (PR) Periodo de recuperación, (B/C)
Relación Beneficio/Costo.
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3.- RESULTADOS

ESTUDIO DE MERCADO

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Localización geográfica del mercado


Para definir el área del mercado se recurrió al análisis de factores, la cual
nos arrojo que la mejor ubicación seria el distrito de Santiago de Surco

Definición del pan precocido congelado


 Las características de este pan en la primera etapa son que
es de color blanco y su contenido de humedad y densidad es
superior. Una vez cocido durante 10 o 15 minutos en una
segunda etapa, el aspecto es igual al pan tradicional

Presentación del producto

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Precios Distribución y Comercialización


 El precio del producto se fijo
 Esquema actual
en S/. 20,00 la bolsa de 100
unidades

 Esquema con la introducción del proyecto

Política de comercialización y
distribución

 La venta será en bolsas plásticas


de 100 unidades, las cuales se
distribuirán en los camiones
frigoríficos de la empresa, en
horarios y rutas preestablecidas.
 Las forma de pago será a contra
entrega y con crédito para los clientes
estables

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OFERTA

 La oferta está dada por la misma producción de pan de todas panaderías a las que
queremos vender nuestro producto y así sustituir su producción, por lo que la oferta que
hay en este momento de pan es la sumatoria de la producción de cada panadería

Competidores

Directos
 Lo representan todas las panaderías del distrito, las cuales queremos que sustituyan su
producción por nuestro producto.
Indirectos
 Son las fábricas que también producen pan precocido, pero que en este momento no se
dirigen al mercado que nosotros atenderemos, algunos de esto realizan ventas a supermercados
y para la venta en su propio local

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DEMANDA
 En el Perú especialmente en Lima el consumó de pan es tradicional, como ingrediente diario
de la dieta

 El aumento en la demanda tiene su origen principalmente en el crecimiento


poblacional.

Mercado a atender

 El mercado principal serán las panaderías del distrito de Santiago de Surco a las cuales
se les abastecerá diariamente

 La producción que ofreceremos será de 103720 panes diarios que también equivale al
20 % del consumo de pan del distrito.

Consumo per cápita del pan en el Perú 2005-2008

Ítem Unidad 2005 2006 2007 Promedio


Consumo per cápita anual nacional Kilogramos 26 27 28 26,50

Consumo per cápita anual nacional Pan 40 g 650 675 700 658

Consumo per cápita diario Pan 40 g 1,78 1,85 1,92 1,80

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Determinación del tamaño de la muestra


Demanda actual

 Donde:
 Para explicar la demanda se  a: Grado de confianza
analizaran dos temas el consumo  z: Valor de la distribución normal estandarizada
total del distrito y el consumo
 p: Proporción de la población que tiene la
promedio diario de cada característica de interés
panadería  q: Proporción de la población que no tiene la
característica de interés
 E: Error permisible
Consumo de pan en Santiago de Surco  N: Tamaño de la población
 n: Tamaño de la muestra
Ítems Unidad Cantidad
Datos:
Población actual Habitantes 289597

Consumo per cápita promedio Pan 40 g 1,8 a: 0,95 z: 1,96


N: 83 p: 0,9
Consumo total Pan 40 g 521274,60 q: 0,1 E: 0,05
Consumo total kilos de pan 20850,98

Entonces

n= Z2 x p x q x N
2 x (N-1) + Z2 x p x q

n = 52 numero de encuestas
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TABULACION ENCUESTA

1.- Que tipo de horno utiliza. 2.- En su taller trabajan en el turno noche.

Pavelier Ladrillo
2% 0% 0%

Rotativo Si
Pavelier
Ladrillo No

Rotativo 100%
98%

3.-Que tipo de panes vende en porcentaje. 4.-Que cantidad de panes vende diariamente sin
incluir los panes especiales

6%
15% Pan francés y ciabatta 19%
29% 2000 panes
Pan de yema y
3000 panes
parecidos
Panes integrales 4000 panes

79%
52%

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5.-Cuantas tandas de pan caliente ofrece al día. 6.-Aumentarían sus ventas si tendría la
posibilidad de vender pan caliente todo el día.

15% 4%
10% 15%

1 vez
Si No
2 veces
3 veces
33% 4 veces
38% > 4 veces
85%

7.-Cuanto pagaría por 100 unidades de este nuevo producto.

4% 6%

a) 25,00
b) 23,00
52% c) 20,00
38% d) 18,00

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Calculo del consumo promedio Demanda objetiva


Calculamos él Y promedio.

Y = Yi xFi Estructura del mercado


Fi
Y = 2904

Mercado Ratio Numero de panaderías


Calculo del error estándar X
Total 83
S = Fi x (Yi- Y)2
n Potencial 0,73 61
S = 687
Objetivo 0,63 38
X= S 95
√n
Demanda potencial y objetiva en Panes 40g / día
Calculamos el promedio de compra diario utilizando intervalos de
predicción al 95% de confianza.
Tipo de Consumo Numero de Demanda
Y+/- 1,96 x X demanda promedio panaderías en panes 40
g /día
Menor Promedio Mayor
Y-1,96 x X Y Y+ 1,96 x X
Demanda 2717 61 165737
2717,21 2903,85 3090,49 potencial
Demanda 2717 38 103720
El consumo semanal desde un punto de vista pesimista será 2717,21 panes. objetiva

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Demanda proyectada
Crecimiento de demandantes en número de panaderías y Demanda proyectada en Panes de 40g

Año Población proyectada en Demanda Anual en Millones de Panes


Panaderías 40 g

1 38 37,86
2 39 38,92
3 40 40,01
4 41 41,13
5 43 42,28
6 44 43,46
7 45 44,68
8 46 45,93
9 48 47,22
10 49 48,54

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PLANEAMIENTO ESTRATEGICO

Visión

 ¨ Ser reconocida como la mejor empresa del Perú que elabora productos de
panificación congelada, con una elevada responsabilidad en calidad. Logrando
satisfacer a la vez a sus accionistas y colaboradores. ¨

Misión

 ¨ Ser una empresa líder que brinda un excelente servicio generando la confianza y
satisfacción de nuestros clientes y consumidores, laborando en un ambiente sano,
mejorando permanentemente en nuestros procesos, contribuyendo a la realización y
participación de la empresa y su personal en el mercado peruano y fidelizando a
nuestros clientes y consumidores ¨

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ANALISIS FODA
Debilidades: Amenazas:

No estar registrado en guías de proveedores de estos Variedad de Productos de la competencia directa como
productos como la guía telefónicas o guía de proveedores de indirecta.
hoteles y restaurantes Entrada de nuevos competidores.
Nombre nuevo.

Fortalezas: Oportunidades:

 Experiencia en la elaboración y producción de productos de Descubrimiento de nuevos puntos directos de venta.


panificación. Lanzamiento de Ofertas de consumo de productos.
Conocedores de normas de calidad como (ISO 22000, ISO Desarrollo y venta de productos que presentan calidad,
9001 y HACCP). cantidad, precio adecuado, inocuidad y satisfacción al
Personal emprendedor y con buen nivel cultural que se consumidor.
identifica con las políticas de la empresa. Distribución y ventas en Lima y provincias.
 Conocimiento de proveedores de insumos de buena calidad. Una campaña de Marketing concentrándose nuestro producto
Organización y experiencia acerca de la gestión empresarial. en consumidores de pan convencional.
Posibilidad de diversificación de líneas. Segmentación del Mercado.

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ESTUDIO TECNICO

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TAMAÑO
El tamaño de la planta recomendado
Será de 155000 panes diarios a su máxima capacidad lo cual equivale a de 3 sacos de harina/hora.
Pero se comenzara a trabajar con 2 turnos de 8 horas, para cubrir el 100 % de la demanda objetivo
inicial de 103720 panes diarias trabajando a 67 % de capacidad, la cual se irá incrementado hasta
cubrir el 100 % de la demanda objetivo del décimo año de 132985 panes diarios trabajando a su 86 %
de capacidad de la planta.

MACROLOCALIZACION MICROLOCALIZACION
LOCALIZACION
A.- Mercado A.- Mercado
B.- Materia prima B.- PEA ocupada
C.- Proveedores C.- Materia prima
Factores de análisis D..- Combustible D..- Tributación
E.- Mano de obra
Resultado estudio macrolocalización

Importancia relativa en Arequipa La Libertad Lima


Factores
porcentaje %
Puntaje total 7,50    
6,67 9,17
Resultado estudio microlocalización
Importancia relativa en porcentaje La Molina San Borja Santiago de Surco
Factores
%
Puntaje total 4,29 5,00 7,14
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INGENIERIA DEL PROTYECTO Horizonte del proyecto 10 años

Formulación de los productos


Ingredientes Composición en porcentaje % Diseño de la cámara de
Pan Francés Pan de Yema Pan integral almacenamiento
Harina 100 100 90 Carga de la cámara
Harina integral - - 10
Carga paredes, piso y techo 1942981,79 kcal / 24 h
Agua 55 50 50

Carga del producto 112002,13 kcal / 24 h


Gluten seco vital 2 2 1,5

Mejorador 1 1 1 Carga por servicio 983,95 kcal / 24 h

Sal 1 1 1
Carga por lámparas 206496 kcal / 24 h
Azúcar 2 10 10
Carga por personas 207588,87 kcal / 24 h
Levadura 2 2 2

Colorante - - 0,05 Carga total 2376734,58 kcal / 24 h


Afrecho de Trigo - - 3
Carga Horaria 99030,61 kcal / h
Manteca 3 5 5
414344,07 kJ / h
Total en %
166 171 174

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Diagrama de flujo Balance de materia
HARINA e INSUMOS BASE: 50 kg Harina

HARINA E INSUMOS
Base 50 kg de Harina
1 RECEPCIÓN

1 RECEPCIÓN
83 Kg
2 PESADO Temperatura ambiente
Tiempo 10 min. A

2 PESADO
Tiempo 20 min 83 Kg
3 AMASADO 9 PRIMERA COCCIÓN
Aceite
R-1 83 Kg – 1844 panes
3 AMASADO Vapor 10 % peso
4 DIVISIÓN Y BOLEADO Tiempo 22 min 83 Kg
Harina total 8,3 Kg
10 ENFRIADO
74,7 Kg
5 FORMADO Tiempo 12 min 4 DIVISIÓN Y BOLEADO
83 Kg = 1844

Tiempo 90 min 11 CONGELADO


6 FERMENTACIÓN 5 FORMADO 74,7 Kg
83 Kg

7 VOLTEADO Tiempo 10 min


6 1º FERMENTACIÓN 12 EMBOLSADO
83 Kg 74,7 Kg
8 2º FERMENTACIÓN Temperatura 26 ºC
Tiempo 30 min
13 ALMACENAMIENTO
7 VOLTEADO 74, 7 Kg = 1844 panes
Temperatura 250 ºC 83 Kg
9 PRIMERA COCCIÓN Tiempo 10 min , Vapor 10 seg.

Temperatura ambiente 8 2º FERMENTACIÓN


PAN FRANCÉS PRECOCIDO
10 ENFRIADO 83 Kg
Tiempo 30 min

11 CONGELADO Temperatura ambiente -30 ºC A


Bolsas Tiempo 10 min

Tiempo 10 min
12 EMBOLSADO
Rendimiento en peso del producto
13 ALMACENADO Temperatura -18 ºC
90 %
14 DISTRIBUCIÓN

PAN FRANCÉS PRECOCIDO

Autor: Darwin Sarabia Lava


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Lay out - Pan precocido congelado


PRODUCTO: Pan Francés precocido LÍNEA: Panes AUTOR: Darwin Sarabia Lava

Leyenda
1 Balanza plataforma 5 Mesa acero inoxidable 9 Mesa acero inoxidable
2 Balanza digital 6 Cámara de fermentación 10 Cámara de almacenamiento
3 Amasadora 7 Horno
4 Divisora manual 8 Túnel de congelación

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Requerimientos de personal y sueldos Cargas laborales y beneficios

Remuneración Cargas sociales y beneficios en


Trabajador en S/. Ítem porcentaje %
Mano de obra directa   sub. Total
Maestro panadero 800,00
A.- Base remunerable   100
Técnico panadero 1200,00
B.- Cargas laborales   62
Ingeniero de planta 2000,00
C.- Benéficos sociales   25
Practicante 550,00
Uniformes y zapatos 10  
Mano de obra indirecta  
Asignaciones* 15  
Vigilante 800,00
Personal de limpieza 800,00 Total   187
Mano de obra administrativa  
Administrador General 2200,00
Secretaria 900,00
Mano de obra comercial  
Vendedor 900,00 Requerimiento de mano de obra directa a
Chofer-repartidor 800,00 lo largo del proyecto

Ítems Año
1 2 3 4 5 6* 7 8 9 10

Total personal por


año 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52
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PLAN DE PRODUCCION

Detalle producción diaria Producción diaria y capacidad de producción para cada año

Producción en unidades de 40 gramos


Capacidad
Factor de
de planta
Unidade Año
crecimiento
en
Ítems en porcentaje Pan
s Pan Francés Pan Yema
integral
Total porcentaje
%
%

1   82178 15638 5904 103720 67


Pan Francés 82178 2 2,8 84479 16076 6069 106625 69
2,8
3 86845 16526 6239 109610 71
Pan de Yema 15638 2,8
4 89277 16989 6414 112679 73
2,8
5 91776 17464 6594 115834 75
Pan Integral 5904
2,8
6 94346 17953 6778 119077 77
Total producción en 2,8
unidades 103720 7 96988 18456 6968 122412 79
2,8
8 99703 18973 7163 125839 81
2,8
9 102495 19504 7364 129363 83
2,8
10 105365 20050 7570 132985 86
Autor: Darwin Sarabia Lava
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Ratio y días de producción por mes

Ítem Mayo Junio Julio Agosto Sep. Octubre Nov. Dic. Enero Febrero Marzo Abril

Días 31 330 31 31 30 31 30 31 31 28 31 30

Factor de producción 1 1 1 1 1 1 1 1 0,6 0,6 0,6 0,6

Plan de producción Mensual Plan de producción Anual


35000 450000 421562
410080
398910
388045
400000 377476
30000 32153 32153 32153 32153 32153 367194
31116 31116 31116 357193
347464
338000
350000 328794
Bolsasde100Unidades

25000
300000
20000
250000
19292 19292
Bolsas de 100 Unidades

18670
15000 17425
200000

10000 150000

5000 100000

0 50000

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril
0
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Años
Meses

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Requerimiento total anual de materia prima y aditivos

Ítems Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Harina kg 880293 904941 930279 956327 983104 1010631 1038929 1068019 1097924 1128665
Harina integral kg 4854 4990 5130 5274 5421 5573 5729 5889 6054 6224
Agua L 477883 491264 505019 519160 533696 548640 564002 579794 596028 612717
Gluten seco vital kg 17460 17949 18452 18968 19499 20045 20607 21184 21777 22387
Mejorador kg 8851 9099 9354 9616 9885 10162 10447 10739 11040 11349
Sal kg 8851 9099 9354 9616 9885 10162 10447 10739 11040 11349
Azúcar kg 32020 32916 33838 34785 35759 36760 37790 38848 39936 41054
Levadura kg 17703 18199 18708 19232 19771 20324 20893 21478 22080 22698
Colorante kg 65 67 69 71 73 75 77 79 81 84
Afrecho de Trigo kg 1456 1497 1539 1582 1626 1672 1719 1767 1816 1867
Manteca kg 30134 30977 31845 32736 33653 34595 35564 36560 37583 38636

Autor: Darwin Sarabia Lava


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ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA FABRICA DE PANES PRECOCIDOS CONGELADOS

Distribución de planta y determinación de superficies.

El proceso seguido fue el siguiente

1 Identificación de áreas y actividades.

2 Elaboración de la tabla relacional de actividades.

3 Desarrollo del diagrama relacional de actividades (Representación nodal).

4 Determinación de superficies.

5 Desarrollo del diagrama relacional de superficies

6 Realización de bocetos y selección de la mejor distribución en planta

Autor: Darwin Sarabia Lava


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Paso 3 Diagrama relacional
8 1

Paso 1 Identificación de
áreas 12 2

Paso 2 Tabla relacional 3

1. Zona de recepción de materias primas


E/1
2. Almacén de materia prima I
A/1 U 7 4
3. Taller U U
A/1 U I
4. Antecámara O U O
A/1 U U U I
5. Almacén de productos terminados O U X U
A/1 U X X U
6. Zona de despacho U X X U O 9 11 5
O X X X U I
7. Cisterna de agua X X U I O
X O U U U
8. Almacén de combustible I I E/2 U
O U I X
9. Vestidores y servicios higiénicos X U U
I X O 10 6
10. Comedor U I
U U
11. Oficinas U
U Leyenda:
12. Almacén de mantenimiento 1.-Zona de recepción 7.- Cisterna de agua
2.- Almacén de materias primas 8.- Almacén de combustible
3.- Taller 9.- Vestidores y servicios higiénicos
4.- Antecámara 10.- Comedor
5.- Almacén de productos terminados 11.- Oficinas
6.- Zona de despacho 12.- Almacén de mantenimiento

Autor: Darwin Sarabia Lava


UNVF-FOPCA-EPIA 2010 29
Paso 4 Determinación de superficies Paso 5 Diagrama relacional
de superficies
Sección Área hallada Área Dimensiones 8
en m2 mejorada en sugeridas
m2 en metros 1

12
1 Zona de recepción de materias primas 63,43 64 8x8

2 Almacén de materia prima 112,7 112 10 x 11


2
3 Taller 337,62 340 17 x 20

4 Antecámara 17,73 18 3x6

5 Almacén de productos terminados 305,95 306 17 x 18

189,07 188 12 x 11 +
6 Zona de despacho y estacionamiento 7x8 7

3
7 Cisterna de agua 11,64 12 3x4

8 Almacén de combustible 10,24 12 3x4


9
9 Vestidores y servicios higiénicos    

   Vestidores 56 56 7x8 4

   Servicios higiénicos 57,8 56 7, x 8


11
1 58,12 60 6 x 10
Comedor
0 5

1 45,93 50 5 x 10
Oficinas
1

1 10,46 12 3x4
Almacén
2 de mantenimiento

  Total 1276,69 1286  


10
6

Autor: Darwin Sarabia Lava


UNVF-FOPCA-EPIA 2010 30
Paso 6 Realización de bocetos

Leyenda

1.-Zona de recepción
Boceto 1
2.- Almacén de materias primas
3.- Taller
4.- Antecámara para embalado

5.- Almacén de productos


terminados
6.- Zona de despacho

7.- Cisterna de agua


8.- Almacén de combustible
9.- Vestidores y servicios
Boceto 2
higiénicos
10.- Comedor
11.- Oficinas
12.- Almacén de mantenimiento 2 3

12
1
8
7

9
11 4

10 6

Autor: Darwin Sarabia Lava


UNVF-FOPCA-EPIA 2010 31
Superficie inicial, final mejorada y construida de la planta
PLANO: Distribución de áreas
Superficie Superficie
Superficie
final construida
Departamento inicial en
mejorada en
m2
en m2
1 Zona de recepción de materias 64 80 0
primas
2 Almacén de materia prima 112 112 112

3 Taller 340 340 340


4 Antecámara para embalado 18 18 18
5 Almacén de productos 306 306 306
terminados
6 Zona de despacho 188 188 0

7 Cisterna de agua 12 12 12
8 Almacén de combustible 12 12 12
9 Vestidores y servicios      
higiénicos
Vestidores 56 56 56
Servicios higiénicos 56 56 56
1 60 60 60
0 Comedor
1 50 50 50
1 Oficinas
1 12 12 12
2 Almacén de mantenimiento
Superficie total en m2 1286 1302 1034

Autor: Darwin Sarabia Lava


UNVF-FOPCA-EPIA 2010 32
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA FABRICA DE PANES PRECOCIDOS CONGELADOS

ESTUDIO LEGAL
ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION DE LA EMPRESA
 La empresa tendrá la forma jurídica de una SAC.
 En cuanto a la Afectación tributaria, y normativa legal la empresa se acogerá a la Nueva ley (PYME), (
DL Nº 1086) y su reglamento, en cuanto al régimen laboral se dará mas beneficios que el contemplado en esta
ley

Del control sanitario

 Se cumplirán requisitos de acuerdo al "Reglamento sobre vigilancia y control


sanitario de alimentos y bebidas (DS. 007-98-SA)" y la ¨Norma sanitaria para
la elaboración de productos de panificación, que se de encuentra en consulta
actualmente

De la salud y seguridad industrial

 Se cumplirán con el DS 009-2005 Reglamento de seguridad y salud en el


trabajo.

Autor: Darwin Sarabia Lava


UNVF-FOPCA-EPIA 2010 33
IMPACTO AMBIENTAL
Generación contaminación Liquida:

La empresa para la limpieza y desinfección utilizara lejía y otros, ( para lo cual si es que se excede el pH
entre el rango de 6 -8, del agua de lavado y desinfección de áreas se construirá una trampa de residuos
líquidos para neutralizarlos
Generación contaminación Sonora
No habrá este tipo de contaminación ya que los motores de las maquinarias son de baja potencia y
no se percibirán fuera de la planta.

Generación de contaminación sólida


Ítems Presentación Unidad Cantidad
Medidas correctivas
Harina Saco 50 kg Saco 17606
Harina integral Saco 50 kg Saco 97  Para el caso de los residuos sólidos se tendrá una
Gluten seco vital Bolsa 10 kg Bolsa 1746 política de segregación, y de venta a recicladores
Mejorador Bolsa 10 kg Bolsa 885 autorizados.
Sal Saco 50 kg
 Para no desperdiciar agua en los servicios
Saco 177
higiénicos por descuido o malos hábitos de
Azúcar Saco 50 kg 640
Saco trabajadores se instalaran sensores infrarrojos para
Levadura Caja 20 paquetes urinarios y lavaderos.
Caja 885
 Se instruirá a todos los trabajadores sobre el ahorro
Colorante Bolsa 1 kg 65
Bolsa en iluminación.
Afrecho de Trigo Saco 20 kg Saco 73  Se utilizara agua a presión para gastar menos y,
Manteca Caja 10 kg Caja 3013  Otras prácticas amigables al medio ambiente.

Autor: Darwin Sarabia Lava


UNVF-FOPCA-EPIA 2010 34
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA FABRICA DE PANES PRECOCIDOS CONGELADOS

ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO


Moneda a utilizar Inversiones
 La inversión se hará teniendo en
cuenta la moneda más estable, y Inversión total inicial
en este momento es el “Nuevo
Sol, S/.” ya que de muestra una Monto
Inversió
evolución estable durante los Rubros con IGV IVG en
n en %
últimos diez años frente al Dólar en S/ S/.
(US$) Inversión fija      
Inversión fija 304405
tangible
72,6%
8 486026
Inv. Fija
Intangible
310161 49521 7,4%

Imprevistos
15% inversión 503133 12,0%
fija total 80332
 

Total inversión 385735


fija
92,0%
2 615880
Inversión en
capital de 334630 8,0%
Autor: Darwin Sarabia trabajo
Lava 53428
UNVF-FOPCA-EPIA 2010 35
419198
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA FABRICA DE PANES PRECOCIDOS CONGELADOS

Financiamiento de proyecto

Estructura de la inversión total

Ítems Porcentaje Monto.

Préstamo 40% 1676792


Aporte en efectivo 60% 2515189
Total 100% 4191981

Calculo Cuota constante mensual en S/.

Datos para Calculo de cuota constante Unidad Cantidad

Monto del préstamo S/. S/. 1676792


Tasa de interés nominal anual % 20%
Tasa efectiva mensual % 1,5%
Plazo de amortización Años 5
Periodos de pago Períodos 60
Período de gracia Meses 3
Monto cuota constante S/. 40862,07

Autor: Darwin Sarabia Lava


UNVF-FOPCA-EPIA 2010 36
Determinación del periodo optimo del financiamiento

Flujo de Caja Anual Neto REAL


 El Coeficiente anual de Capacidad de Servicio de CACSD 
Repago Anual de Deuda REAL
Deuda (CACSD) es un criterio para evaluar la viabilidad
financiera de un proyecto
Determinación del periodo de repago optimo del préstamo

Periodo de préstamo 3 años


Flujo de Caja 1388367 816476 843706

Serv. de la Deuda 662983 781288 781288

CACSD 2,09 1,05 1,08


Periodo de préstamo 4 años
Flujo de Caja 1388367 816476 843706 871700

Serv. de la Deuda 543545 622037 622037 622037

CACSD 2,55 1,31 1,36 1,40


Periodo de préstamo 5 años

Flujo de Caja 1388367 816476 843706 871700 900477

Serv. de la Deuda 475807 531720 531720 531720 531720

CACSD 2,92 1,54 1,59 1,64 1,69


Periodo de préstamo 6 años
Flujo de Caja 1388325 816469 843700 871693 900470 509624
Serv. de la Deuda 432737 474299 474299 474299 474299 904587
CACSD 3,21 1,72 1,78 1,84 1,90 0,56

Autor: Darwin Sarabia Lava


UNVF-FOPCA-EPIA 2010 37
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA FABRICA DE PANES PRECOCIDOS CONGELADOS

Presupuesto de ingresos

Ingreso por ventas de producto.

9000005,0 8431236,73
8201592,15
7760897,36 7978202,48
8000005,0 7343882,34 7549511,05
6949274,72 7143854,42
6575870,49 6759994,87
7000005,0
Ingreso total en S/.

6000005,0

5000005,0

4000005,0

3000005,0

2000005,0

1000005,0

5,0
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Años

Autor: Darwin Sarabia Lava


UNVF-FOPCA-EPIA 2010 38
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA FABRICA DE PANES PRECOCIDOS CONGELADOS

Ingresos totales del proyecto en S/.

9000000,00 8434097,80
8204375,29
7980909,82
7765465,31 7763530,95
8000000,00 7346374,42
7146278,62
6951632,90
6762288,81
7000000,00 6578101,96

6000000,00
Ingreso en S/.

5000000,00

4000000,00

3000000,00

2000000,00 1555161,45

1000000,00

0,00
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 Año 11

Años

Contempla también ingresos por venta de envases utilizados y Ingreso por liquidación de activos, valor residual y valor de desecho

Autor: Darwin Sarabia Lava


UNVF-FOPCA-EPIA 2010 39
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA FABRICA DE PANES PRECOCIDOS CONGELADOS

Presupuesto de costos y gastos.

Evolución anual del costo de operación en S/.

6800000,00
6607153
6600000,00 6444705
6400000,00 6286682
6132963
6200000,00
Monto en S/.

5983431
6000000,00 5897428
5836322
5765672
5800000,00 5687606
5602213
5600000,00

5400000,00

5200000,00

5000000,00
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Años

Autor: Darwin Sarabia Lava


UNVF-FOPCA-EPIA 2010 40
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA FABRICA DE PANES PRECOCIDOS CONGELADOS

Distribución de costos fijos y variables

Ítems Fijos Variables sub. Totales en S/. sub. Totales en %


Costo totales en S/. 952100 4650112 5602213 100

Costo totales en % 17 83 100

Costo unitario

Evolución del costo unitario (CU, CUV, CUF) en S/.

Año Año Año


Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 5 Año 6 Año 7 Año 9
4 8 10
Costo unitario variable – CUV 14,1 14,1 14,1 14,1 14,1 14,1 14,1 14,1 14,1 14,1
Costo unitario fijo- CUF 2,9 2,7 2,5 2,2 1,9 1,7 1,7 1,6 1,6 1,5
Costo unitario total – CU 17,0 16,8 16,6 16,3 16,1 15,9 15,8 15,8 15,7 15,7

Autor: Darwin Sarabia Lava


UNVF-FOPCA-EPIA 2010 41
ANALISIS COSTO VOLUMEN UTILIDAD C-V-U

Se determinaron los siguientes indicadores que muestran relación de estas tres variables en el proyecto
Punto de equilibrio Carta económica de producción
Punto de cierre Grado de palanqueo operativo GPO

Punto de equilibrio del proyecto en % Muestra el nivel en el cual el empresario no gana ni pierde

4000000
PE = 49 %

3000000
Valor en S/.

2000000 CF

CV

CT
1000000
V

U
0
30%

40%

60%

90%
0%

10%

20%

50%

70%

80%

100%
-1000000

Produccion
Autor: Darwin Sarabiaen %
Lava
UNVF-FOPCA-EPIA 2010 42
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA FABRICA DE PANES PRECOCIDOS CONGELADOS

Carta económica de producción

Muestra las relaciones entre los montos globales y unitarios de operación


4500000 80
Rentabilidad

4000000 70
50 %
ROI %
0%
0 % 2 5% 50 % 75% 10 0 ROV %
3500000 -50 % %
-10 0 % 60
U s o d e c a p a c id a d e n %
50
3000000
50
43
2500000
40
33
Valor en S/.

Valor en S/.
2000000
29
26 30
24 22
1500000 21 20 19 18
17 17 17 20
1000000

10
500000

0
0
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
-500000 -10
PE = 49 %
-1000000 -20
Producción en %
CF CV CT V U CVU CUF CU
Autor: Darwin Sarabia Lava
UNVF-FOPCA-EPIA 2010 43
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA FABRICA DE PANES PRECOCIDOS CONGELADOS

Punto de cierre

Muestra el nivel por debajo del cual la empresa ya no debe de producir y declararse en quiebra

4400000
4200000
4000000
3800000
3600000 PE = 49 %
3400000 Saldo negativo en efectivo
3200000 (situación de insolvencia)
3000000
PC = 34 % Ventas
2800000
Valores en S/.

2600000
2400000
Costos en
2200000 efectivo
2000000
1800000 Costo total
1600000 Saldo positivo en efectivo
1400000 (capacidad de pago)
1200000
1000000
800000
600000
400000
200000
0
0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

45%

50%

55%

60%

65%

70%
Producción en %

Autor: Darwin Sarabia Lava


UNVF-FOPCA-EPIA 2010 44
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA FABRICA DE PANES PRECOCIDOS CONGELADOS

Grado de palanqueo operativo

Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Ventas 6578102 6762289 6951633 7146279 7346374 7765465 7763531 7980910 8204375 8434098
Costos
variables 4650112 4779507 4912526 5049268 5189839 5334347 5482900 5635613 5792602 5953987

Margen de
contribución 1927990 1982781 2039107 2097011 2156535 2431119 2280631 2345296 2411773 2480111

Costos fijos 952100 908098 853147 787054 707588 649084 650063 651069 652103 653166
Utilidad
bruta 975889 1074683 1185961 1309956 1448947 1782034 1630568 1694228 1759670 1826945

GPO 1,98 1,84 1,72 1,60 1,49 1,36 1,40 1,38 1,37 1,36

 GPO = MC / U
 Como se observa se obtuvo un (GPO) de 1,98 para el año 1, entonces se dará que ante
un incremento o disminución de las ventas en 10 % hará que nuestros beneficios varíen
en 10 % x 1,98 = 19,8 %

Autor: Darwin Sarabia Lava


UNVF-FOPCA-EPIA 2010 45
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA FABRICA DE PANES PRECOCIDOS CONGELADOS

ESTADOS FINANCIEROS

Estado de perdidas y ganancias (EPG) en S/.

Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Ventas 6578102 6762289 6951633 7146279 7346374 7552073 7763531 7980910 8204375 8434098

Costos de Operación 5011847 5140050 5271843 5407326 5546603 5679660 5826845 5978152 6133695 6293593

Utilidad bruta 1566255 1622239 1679790 1738952 1799771 1872413 1936686 2002758 2070680 2140504

Utilidad operativa 1273292 1327232 1382682 1439684 1498283 1568642 1630568 1694228 1759670 1826945

Utilidad imponible 975889 1074683 1185961 1309956 1448947 1568642 1630568 1694228 1759670 1826945

Utilidad neta 683123 752278 830172 916969 1014263 1098049 1141397 1185959 1231769 1278861

Excedente 381785 337729 345775 349955 349344 900400 935946 972487 1010051 1048666

Capitalización 114536 101319 103732 104986 104803 270120 280784 291746 303015 314600
Participación de
utilidades 267250 236410 242042 244968 244540 630280 655162 680741 707035 734066

Autor: Darwin Sarabia Lava


UNVF-FOPCA-EPIA 2010 46
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA FABRICA DE PANES PRECOCIDOS CONGELADOS
ESTADOS FINANCIEROS

Flujo de caja económico en S/.

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 Año 11
Ítems
Inversión Operación Liquidación

Ingresos   6578102 6762289 6951633 7146279 7346374 7765465 7763531 7980910 8204375 8434098 1555161

Egresos   5314930 5445177 5579071 5716715 5858212 5983431 6132963 6286682 6444705 6607153

UAII   1263172 1317112 1372562 1429564 1488163 1782034 1630568 1694228 1759670 1826945 1555161
Utilidad
disponible   1086876 524389 551620 579613 608390 767445 682552 713815 745953 778991 840310
Flujo de
caja
económico
S/. -4191981 1388325 816469 843700 871693 900470 509624 964512 995775 1027913 1070320 1249897

Flujo de caja financiero en S/.

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 Año 11
Ítems Liquidaci
Inversión Operación
ón

Ingresos 6578102 6762289 6951633 7146279 7346374 7765465 7763531 7980910 8204375 8434098 1555161

Egresos 5612333 5697726 5775792 5846442 5907548 5983431 6132963 6286682 6444705 6607153

UAII 965769 1064563 1175841 1299836 1438827 1782034 1630568 1694228 1759670 1826945 1555161
Utilidad
disponible 878694 347605 413915 488804 573855 767445 682552 713815 745953 778991 840310
Flujo de
caja
financiero
S/. -2515189 1001768 360546 371029 378924 383583 509624 964512 995775 1027913 1070320 1249897

Autor: Darwin Sarabia Lava


UNVF-FOPCA-EPIA 2010 47
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA FABRICA DE PANES PRECOCIDOS CONGELADOS

EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA

 La evaluación del proyecto contemplara hallar indicadores que tomen el valor


del dinero en el tiempo, (VAN), (TIR), (B/C), (PR); como de otros que no toman el
valor del dinero en el tiempo razones financieras (ROA) , (ROE), entre otras.

 Para el contraste de la hipótesis planteada, el (VAN) Y (TIR), se les aplicara tres


tratamientos

 Y para los demás indicadores tanto económicos como financieros y el análisis de


riesgo se utilizara la tasa del T 2 (tratamiento 2) que es 13,85 %, que es la tasa de
costo promedio de capital

Autor: Darwin Sarabia Lava


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ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA FABRICA DE PANES PRECOCIDOS CONGELADOS

EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA

CONTRASTACION DE LA HIPOTESIS

Trata miento Tasa de descuento que se utilizara en % Indicador que se hallara

T1 CK 12,84 VANE VANF TIRE TIRF

T2 CCPP 13,85 VANE VANF TIRE TIRF

T3 CF 15,36 VANE VANF TIRE TIRF

Donde:

 T 1 (tratamiento 1): La tasa de descuento será el Costo del capital del inversionista
 T 2 (tratamiento 2): La tasa de descuento será Costo de capital promedio ponderado
 T 3 (tratamiento 3): La tasa de descuento será el costo del préstamo

Autor: Darwin Sarabia Lava


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ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA FABRICA DE PANES PRECOCIDOS CONGELADOS
EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA

Determinación del Costo de capital promedio ponderado -CCPP

Fuente de financiación Costo en % Porcentaje de la inversión sub. total en %

Préstamo 15,36 40 6,14

Capital propio 12,84 60 7,70

Costo de capital promedio ponderado -CCPP 13,85

Compilado del (VAN) Y (TIR) para los tres tratamientos.


Ítems Tasa de descuento utilizada
T1 T2 T3
Tasa en % 12,84 13,85 15,36
VAN Económico S/. 1333803 1107624 796602
TIR Económico % 20 % 20 % 20 %

Tasa en % 12,84 13,85 15,36


VAN Financiero S/. 1394493 1209190 956484
TIR Financiero % 23 % 23 % 23 %
Autor: Darwin Sarabia Lava
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ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA FABRICA DE PANES PRECOCIDOS CONGELADOS

Indicadores económicos-financieros del proyecto


Determinación grafica de la (TIRE) para el
Tratamiento 2
Económico
Ítems Valor 3500000

2500000 TIRE 20 %

Tasa 13,85 % 1500000

VANE en S/.
VAN en S/. 1107624 500000

-500000 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%

TIR (%) 20,10 % -1500000

Periodo de Recuperación descontado - PRD -2500000

en meses 41 -3500000

Tasa de descuento económica en %.

Ratio Beneficio Costo descontado - B/C 1,12 VANE en S/.

   
Determinación grafica de la (TIRF) para el
Financiero Tratamiento 2
Ítems Valor 3500000

3000000

Tasa 13,85% 2500000

2000000

VAN en S/. 1209190 1500000 TIRF 23 %


VANF en S/.

1000000

TIR (%) 23,27%


500000

0
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
-500000

Periodo de Recuperación descontado - PRD -1000000

en meses 34 -1500000

-2000000
Tasa de descuento financiera en %.

Ratio Beneficio Costo descontado - B/C 1,09 VANF en S/.

Autor: Darwin Sarabia Lava


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ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA FABRICA DE PANES PRECOCIDOS CONGELADOS

Razones financieras

Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Ratios de liquidez
                   

Prueba corriente 4,06 3,57 3,39 3,30 3,26 2,57 2,43 2,35 2,29 2,24
Ratios de gestión

Rotación de inventario 1456 1497 1539 1582 1627 1672 1719 1767 1817 1867
Rotación de activo fijo 2 3 3 3 4 3 4 4 5 6
Rotación de activo total 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Ratios de administración de la
deuda

Deuda total a activo total 40 32 24 16 8


Ratios de rentabilidad

Margen de utilidad sobre


ventas en % 4 3 3 3 3 8 8 9 9 9
Rentabilidad básica en % 27 26 25 24 23 21 19 18 17 15
ROA ( rendimiento sobre activo
total) en % 6 5 4 4 4 9 8 7 7 6
ROE ( rendimiento sobre el
capital) en % 9 7 6 6 5 11 11 11 10 10

Autor: Darwin Sarabia Lava


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 ANALISIS DEL RIESGO

Se utilizo métodos deterministicos ( sin uso de probabilidad ) para evaluar el riesgo


del proyecto: Y se hicieron los siguientes análisis , utilizando como tasa de
descuento la CCPP:
 Puntos de nivelación
 Análisis de sensibilidad
 Análisis de escenarios

Punto de nivelación:

Son los valores de las variables donde el VANE se hace 0

Variable estudiada Valor tomado en el Punto de Porcentaje


estudio nivelación * de variación %
Costo Harina en S/. 125 145 16%
Precio de venta en S/. 20 19 -5%
Tasa de descuento económica en % 13,85
20 44 %
Tasa del préstamo 125 145 16%

Autor: Darwin Sarabia Lava


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Análisis de sensibilidad
Elasticidad de variables
Se siguió la siguiente metodología Variable de estudio Elasticidad
1. Determinación de las elasticidades de
las variables Inversión total -2,94
2. Determinación de la variabilidad de las Costo de la harina -6,28
variables
Precio de venta del producto 18,58
3. Determinación del indicador critico
4. Y finalmente se realiza la simulación Cantidad de venta a lo largo de todo el
con una o dos variables para hallar proyecto en Bolsas de 100 unidades 40 g 8,31
la sensibilidad del proyecto.

Tasa de descuento para el (VANE) en % -2,46

Variabilidad de variables e indicador critico

Indicador de
Rango de variación variable
Variable Elasticidad en % critica en % Orden
Inversión total -2,94 10% -29,39% 4
Costo de harina -6,28 50% -314,14% 1
Precio de venta 18,58 10% 185,78% 2
Cantidad de venta 8,31 10% 83,14% 3
Tasa de descuento económica -2,46 10% -24,62% 5

Autor: Darwin Sarabia Lava


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ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA FABRICA DE PANES PRECOCIDOS CONGELADOS

A.S BIIDIMENSIONAL
A.S UNIDIMENSIONAL Sensibilidad del (VANE) al volumen total de ventas y al costo de la harina.

Sensibilidad al precio del


producto terminado Volumen de
venta total Volumen de
Precio de venta en porcentaje venta total Costo de la harina de trigo en S/.
en S/. (VANE)
    100 120 125 140 160
  1107624
8 -11236853 10% 414968 -7037627 -7150871 -7179182 -7264114 -7377358

9 -10208146 15% 622453 -6507803 -6676603 -6718803 -6845404 -7014204

10 -9179440 20% 829937 -5977979 -6202336 -6258425 -6426693 -6651050


11 -8150734 30% 1244905 -4918332 -5253802 -5337669 -5589272 -5924742
12 -7122027 35% 1659874 -4388508 -4779534 -4877291 -5170561 -5561588
13 -6093321
40% 2074842 -3858684 -4305267 -4416913 -4751851 -5198434
14 -5064614
50% 2489811 -2799036 -3356733 -3496157 -3914429 -4472126
15 -4035908
60% 2904779 -1739388 -2408198 -2575401 -3077008 -3745818
16 -3007202
70% 3319747 -679740 -1459664 -1654645 -2239587 -3019511
17 -1978495
18 -949789 80% 3527232 379907 -511129 -733888 -1402166 -2293203

19 -435436 90% 3734716 1439555 437405 186868 -564745 -1566895

20 1107624 100% 3942200 2499203 1385940 1107624 272676 -840587

Autor: Darwin Sarabia Lava


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ANALISIS DE ESCENARIOS

Escenario optimista
 Sube el nivel de ventas en 10 % y precios del producto sube en 10 %
Escenario esperado
 Son las condiciones planteadas en el estudio.
Escenario pesimista
 Baja volumen de ventas en 10 % y costos de materia prima suben en 10 %

Resumen de indicadores de los 3 escenarios Variación del (VANE, VANF ) en S/. según
escenario
Escenario Escenario Escenario
Ítems pesimista esperado optimista 5000000
4000000
Indicadores financieros
3000000
VANE. -439476 1107623 4291534
2000000
VANF -338084 1209190 4393465
1000000

VANenS/.
TIRE 11,20% 20% 36,35%
0
TIRF 11,18% 23% 47,47%
-1000000
Indicadores del análisis C-V-U Pesimista Esperado Optimista
PE 67% 49% 32% VANF -439476 1107623 4291534
PC 41% 34% 24% VANE -338084 1209190 4393465

GPO 2,98 1,98 1,48 Escenarios


Autor: Darwin Sarabia Lava
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4.- DISCUCIONES
 Respecto a la elección de la tasa de descuento para el proyecto Sapag (1991) recomienda utilizar
para el flujo de caja puro o económico la tasa del capital propio (CK) 12,84 % y para descontar el
flujo financiero o del inversionista el (CCPP) 13,85 %, en el presente estudio se opto por descontar
ambos flujos con la (CCPP) ya que en el Perú actualmente hay varias alternativas altamente
rentables para invertir, como la Bolsa de valores de Lima que esta entre las 4 mas rentables del
mundo, por lo que se le puso una mayor vaya al flujo económico o puro para que sea mas
atractivo a los inversionistas

 Respecto a la elección del préstamo su periodo y condiciones, Sapag (1991) recomienda el criterio
de la maximización del flujo de beneficio, en el estudio se opto por utilizar la indicador (CACSD)
Coeficiente Anual de Capacidad de Servicio de Deuda, ya que lo recomendado por Sapag no
especifica si en algún año la empresa tendrá problemas de liquidez para hacer frente a su costo de
financiamiento, aun cuando su beneficio total actualizado sea mayor, en cambio el (CACSD) nos
permite ver si la empresa podrá afrontar su carga de financiamiento año por año y tomar las
medidas necesarias para evitar un año con problemas de liquidez, como se desarrollo en el capitulo
de financiamiento.
 Respecto a la factibilidad del proyecto, Castillon (1996) en su estudio de la ¨Implementación a nivel de
Prefactibilidad de una panificadora en San Juan de Miraflores¨ llego a al conclusión que la carga de
beneficios laborales e impositiva hace inviable un proyecto de panificación, en el presente estudio el
volumen de producción pude resolver este factor ya que se considero todas las cargas laborales e
impositivas en el presente estudio, y aun así el proyecto es viable.

Autor: Darwin Sarabia Lava


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5.-CONCLUSIONES
RESPECTO AL ESTUDIO DE MERCADO
El consumo promedio desde un punto de vista pesimista es de: 2717 panes por día.
La demanda potencial en volumen de venta para el primer año 103720 panes día.
es de:

Porcentaje de la demanda potencial que cubrirá el proyecto: 63 %

El precio del producto será: S/. 20,00.

RESPECTO AL ESTUDIO TECNICO


La localización de la planta será: Distrito de Santiago de Surco.
El tamaño de planta escogido será 26280 quintales/año

Con una capacidad de 3 sacos/hora de harina de trigo.

Capacidad instalada utilizada 67 % el primer año


86 %. al décimo año
La planta tendrá un área de 1032 m2

La inversión total será de S/. 4191981


Autor: Darwin Sarabia Lava
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ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA FABRICA DE PANES PRECOCIDOS CONGELADOS

RESPECTO AL ESTUDIO LEGAL


 No existe ninguna restricción legal la instalación de una planta de esta naturaleza.
 La empresa se constituirá bajo la forma de una SAC.
 La empresa se acogerá los beneficios de la nueva ley PYME del 2008.
 La empresa contara un programa de reciclaje de sus residuos sólidos generados por la explotación, y por el
cual tendrá beneficios económicos.

RESPECTO AL ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO


ANALISIS COSTO VOLUMEN UTILIDAD

Los costo unitario por una bolsa de 100 unidades S/. 17 primer año
S/. 15,7 al décimo año
La estructura del costo unitario será para el primer año 17 % parte fija
83 % parte variable
El punto de equilibrio PE será: 49 % de las ventas
S/. 3251128 en valor monetario
El punto de cierre PC será: 34 % de las ventas
S/. 2221771 en valor monetario
El grado de palanqueo operativo GPO será: 1,98

Autor: Darwin Sarabia Lava


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ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA FABRICA DE PANES PRECOCIDOS CONGELADOS

EVALUACION ECONOMICO FINANCIERA

Indicadores de rentabilidad Razones financieras


Económico Financiera
Ratios de liquidez Valor
Prueba corriente 4,06
VANE (13,85 %) S/. 1107624 S/. 1209190
> que cero. > que cero Ratios de gestión  
Rotación de inventario 1456
TIRE 20 % > al CCPP. 23 % > al CCPP. Rotación de activo fijo 2,33
Rotación de activo total 1,42
B/C descontado 1,12 1,09
(13,85 %) Ratios de administración de la deuda  
Deuda total a activo total 40%
PRI descontado 40 meses. 34 meses
(13,85 %) Ratios de rentabilidad  
Margen de utilidad sobre ventas 4%
Rentabilidad básica 27%
(ROA) Rendimiento sobre activo total 6%
(ROE) Rendimiento sobre el capital) 9%

Autor: Darwin Sarabia Lava


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EVALUACION DEL RIESGO

Puntos de nivelación
Costo Harina S/. 145
Precio de venta S/. 18,92

Tasa de descuento económica 20 %

Análisis de escenarios
Ítems Escenario pesimista Escenario esperado Escenario optimista
Indicadores financieros    
VANE. -439476 1107623 4291534
VANF -338084 1209190 4393465
TIRE 11,20% 20% 36,35%
TIRF 11,18% 23% 47,47%

Autor: Darwin Sarabia Lava


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ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA FABRICA DE PANES PRECOCIDOS CONGELADOS

Análisis de sensibilidad Unidimensional


El VANE es sensible a precios de venta inferiores a S/. 18,92

El VANE es sensible a costos de la harina superiores a S/. 145

El VANE es sensible a valores de tasa de descuento económica superiores al 20 %.

El VANF es sensible a valores de tasa de descuento financiera superiores al 23 %

Análisis de sensibilidad bidimensional


El VANE es sensible
para un volumen de venta inferior al 90 %
y a un precio del producto menor a S/. 20
El VANE es sensible
para un volumen de venta menor a 80 %
y a un costo de la harina superior a S/. 125
El VANE es sensible
para un precio de venta menor a S/. 19,00
y a un costo de harina superior a S/. 125

Autor: Darwin Sarabia Lava


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ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA FABRICA DE PANES PRECOCIDOS CONGELADOS

5.- RECOMENDACIONES

 Implementar el proyecto debido a que los indicadores calculados demuestran que tendrá
rentabilidad y beneficios económicos.

 Realizar estudios de rentabilidad de panaderías que utilizan el método tradicional versus


panaderías que utilicen el pan precocido congelado.

 Realizar un estudio de elasticidad ingreso y elasticidad precio del pan.

 Realizar un estudio de maximización del beneficio

 Realizar un estudio de optimización del proyecto.

Autor: Darwin Sarabia Lava


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ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA FABRICA DE PANES PRECOCIDOS CONGELADOS

CONTRIBUCIONES
Se contribuirá al incremento del conocimiento técnico en el rubro de proyectos de plantas de
panificación ya que son pocos los estudios realizados

Se elaboro una plantilla en MS Excel para el desarrollo de todos los cálculos, el cual será facilitado
a los tesistas que desean hacer estudios de inversión

Este estudio es una herramienta que nos da el convencimiento para tomar decisiones en la
implementación de inversiones

Autor: Darwin Sarabia Lava


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ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA FABRICA DE PANES PRECOCIDOS CONGELADOS

GRACIAS TOTALES
Miraflores
Junio 18 - 2010

Autor: Darwin Sarabia Lava


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