UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CONTABILIDAD Y AUDITORIA

DOCENTE: ING. VICTOR ALBUJA

TEMA: CASO SAI BANK

INTEGRANTES:
• MORILLO MARIBEL
• PADILLA MAGALY
• QUIMBITA GUISELA
• VELÁSQUEZ JOHANNA

CURSO: CA9-1
QUITO, 16 DE NOVIEMBRE DEL 2017

1
 CAPTACIÓN DE DINERO

Este dinero, dependiendo

Es captar o del tipo de cuenta que
tenga una persona, Gana unos intereses
recolectar dinero de
(cuenta de ahorros, (intereses de
las personas u cuenta corriente, captación).
organizaciones. certificados de depósito a
termino fijo (CDT), etc.),
PRODUCTOS DE CAPTACIÓN DE UN BANCO
Cuenta de Ahorro

Productos en los que se guarda el dinero, se recibe intereses

establecidos por la entidad bancaria y se dispone de los
ahorros en cualquier momento.

Tipos de
Captación CDT

Los Certificados de Depósito a Término, o CDT, son

depósitos que se hacen a un término fijo, mínimo de 30 días,
aunque comúnmente se hacen a 60, 90, 180 y 360 días.
COMPRA-VENTA DE CARTERA COIMAS

Constituye un soborno es decir es

la dádiva que se otorga con el
objetivo de obtener un favor de un
funcionario o de una autoridad.

Es una suma de dinero o algún

objeto de valor que se entrega de
modo ilegal para acceder a algún
tipo de beneficio.
 HOLDING

Forma de organización o agrupación de

Son empresas cuyo objetivo es poseer las empresas en la que una compañía adquiere
acciones de otras compañías obteniendo así todas o la mayor parte de las acciones de otra
el control de las mismas. empresa con el único fin de poseer el control
total sobre la otra empresa.
 SAI BANK

Paraíso Fiscal

Baja o nula imposición

Normas de secreto para evitar el

8
1 73 tros intercambio de información
i l óme
k
falta de transparencia en disposiciones
legislativas, jurídicas o administrativas

Que no exista presencia económica en su

territorio o no se requiera sustancia
económica para los mismos fines,
 SAI BANK

Inicia un proceso penal

Es un banco internacional offshore
Sai Bank estaría siendo utilizado
Su oficina central ubicada por personas relacionadas al caso
en Curacao, Dutch Odebrecht
Caribbean
Ingresando dinero al sistema
Ofrece un amplio rango de financiero nacional mediante
soluciones financieras para operaciones financieras
las empresas

Ofrece servicios de pago en La Superintendencia de Servicio de Unidad de Análisis

línea para los clientes. Economía Popular y Solidaria Rentas Internas Financiero
 SAI BANK
Posee licencia internacional que FISCALIA
le permite actuar como institución
de crédito
Registro

Desarrollar el negocio bancario

en el ámbito internacional Ingresos Egresos

Actividades de lavado de activos 153 millones 146 millones

y otros actos de supuesta de dólares de dólares
corrupción.

Los intermediarios tuvieran la en su mayoría

posibilidad de disponer de transferencias
efectivo en Ecuador sin levantar
sospechas, permitiendo el pago Con la particularidad de que el principal ordenador
de dinero ilícito a los es la Corporación CFC, que pertenece al Grupo
funcionarios públicos Económico Eljuri.
 Continuando con las investigaciones
Dictó la prisión preventiva del
empresario azuayo Juan Eljuri
Ventimilla

Él fue vinculado al proceso en el UAF, el director del Sai Bank

que se investiga una supuesta en Ecuador es Juan Eljuri
captación de dinero ilegal a Ventimilla, quien registra la
través del South American apertura de una cuenta en el
International Bank Banco Capital

Sin embargo, Eljuri Ventimilla

registra salida de Ecuador el 24
de agosto, con destino a
Colombia
 Clientes de SAI BANK
Cresafe Las offshore
Credifast Telconet CFC Portcoll Alesbury y Jouvert

Es una empresa Empresa Es una de las empresas empresa gestionan Propiedad de Teran y
especializada Administradora de relacionadas con dedicada a la carteras y Cabrera tenían
en la compra, Créditos que opera Ricardo Rivera, tío del compra venta de fondos a cuentas abiertas en el
venta, mediante la vicepresidente, Jorge cartera del cambio de South American
administración modalidad de Glas, y también está sector una International Bank
y cobranza de órdenes de compra siendo investigada por automotirz retribución o (Sai Bank), que
cartera para el consumo, la trama de la por contrato abrieron por
otorga préstamos constructora brasileña recomendación del
en efectivo y estudio jurídico
financia la Mozzak Fonseca y
compraventa en ante el oficial a cargo,
remates rurales que era Daniel Borja.

Pago de remuneraciones de las personas de Sai Bank”.

 EL GRUPO ELJURI EN PROBLEMAS
POR PRESUNTO LAVADO Y EVASIÓN

Fue reconocido como responsable del

South American Internacional Bank, Sai
Bank.

Entidad financiera que fue usada por Sai Bank forma parte del grupo
Odebrecht para ingresar dinero al Ecuador empresarial Eljuri, el más
de forma irregular grande y poderoso del país

Juan Pablo Eljuri Veintimilla

El caso Odebrecht en Ecuador ha El detonante fue un sombrío

puesto nuevamente en escena al El grupo tiene vinculaciones en
banco en Curazao con el que se
grupo Eljuri, que antes ya fue Colombia, Bolivia, Perú, y
pagaban sobornos de
mencionado en los Papeles de México, entre otros.
Odebrechet
Panamá.
 El capítulo de corrupción de Odebrecht en Ecuador 
Los primeros visos de este caso como en los
Revelaron que empresarios ecuatorianos
demás países del área brotaron en las
movieron dinero en efectivo para el pago
confesiones de ejecutivos de Norberto
de sobornos y hoy se sabe que éstos
Odebrecht, dueño de la multinacional brasilera
usaron el enigmático banco South
de la construcción que poseía una división
American Internacional Bank –Sai
especializada en obtener contratos mediante
Bank–, de Curazao
sobornos alrededor del mundo

Terán repartía el dinero de los sobornos a través de tres empresas

El principal receptor panameñas, de las cuales pudimos identificar a tres en fuentes
intermediario ha sido oficiales (Beelvedear, Jourvet y Alesbury) y otra de Curazao,
identificado como llamada Stock, todas ellas con cuentas en Sai Bank
José Terán Naranjo.

reconoció que recibió En el interrogatorio que le hizo la Fiscalía, Terán explicó con
dinero de la mayor claridad la manera como llegó a sus manos el dinero que
constructora brasileña distribuyó entre altos funcionarios del gobierno de Rafael
Correa
“Se hace una suerte de remesas con ese dinero, me
ponen a mí contra la cuenta de Curazao y así nunca “ Se me comunicaba que la transferencia había sido
hay una repatriada de fondos” acreditada y se me entregaba en efectivo en la que era
micasa, en la ciudad de Quito”.
 El capítulo de corrupción de Odebrecht en Ecuador 

Detuvo a un funcionario de la oficina de Quito, Un empresario de la ciudad de Cuenca explico: la manera

identificado como Juan Borja, y éste pronto como el mismo hizo uso de los servicios ilícitos de SAI
reveló que el banco era propiedad exclusiva del BANK: “ Me dieron un crédito y los pagos no los hacia
grupo empresarial Eljuri. en las oficinas de ese banco sino en otro llamado Capital,
una entidad pequeña que se encarga de acreditarle a Sai
Bank en Curazao, es un tema de compensación que no
Su trabajo consistía en buscar clientes interesados en abrir requiere cruzar fronteras”.
cuentas y pólizas en la oficina principal de Curazao y
entre las ventajas que ofrece está la evasión de impuestos “El directorio del banco se reúne en la matriz de Juan
y, de ser necesario, el lavado de dinero Eljuri, en Cuenca, y era el propio Juan Eljuri Veintimilla el
que aprobaba las operaciones de crédito”

Borja declaró que las maniobras y la dirección del Sai

Bank en Ecuador se ejercen desde la oficina de Cuenca, Sobre Juan Pablo Eljuri Veintimilla, dijo: “no ostentaba ni
donde también está la sede central del Grupo Eljuri ostenta el cargo de Director de SAI-Bank en Ecuador, como
se ha dicho, debido a que esta denominación societaria no
La fiscalía, sin embargo, nunca ha tocado esa sucursal, a existe”.
través de la cual pasa toda la documentación
correspondiente a los dineros que van para Curazao
 El capítulo de corrupción de Odebrecht en Ecuador 

En 2008  ese grupo recibió

Participación en la economía
ingresos totales por USD $
del país fue del 2,23%
1’279.043.017
Las cifras oficiales que
maneja el SRI indican
En 2012, subió a USD$
Participación de 2,49%
2’143.053.239 de ingresos

Eljuri, importan y fabrican más que nadie todo tipo de

electrodomésticos; operan el sistema TV Cable, que ofrece internet,
televisión pagada y telefonía fija; representan las marcas de
automotores Hyundai, KYA, Volkswagen, Ford, Skoda y distribuyen
la marca de motocicletas Suzuki. Poseen una industria cerámica de
primer orden y controlan el sistema de embotellamiento y
distribución de licores y perfumes
 Relación de SAI BANK con otras entidades
Las primeras pistas de los pagos
La fiscal Diana Salazar decidió
irregulares se conocieron en junio
activar la indagación, tras detectar
pasado, cuando la Fiscalía recibió
que parte de las coimas de la
audios y videos grabados por José
constructora se movieron a través
Conceição Santos, exdirectivo de
del Sai Bank
Odebrecht en Ecuador.

En uno de los diálogos se escucha a

Santos hablar con José T., quien le Otro indicio fue la declaración libre
explicaba al brasileño el mecanismo y voluntaria de Daniel Borja
para recibir el dinero.
 Personas involucradas
El bancoPaola
María
Daniel Borja, Alvear
unosusde
tenía entre Juanlos a Diego
clientes
Cabrera (procesado
Sarmiento,
procesados, Daniel porBorja
él trabajalavado de
el activos
paraprisiónSAI-
y pedido en vinculación al caso
preventiva,
Bank y buscaasíclientes
como también
haciendola
Odebrecht). También registra como cliente
prohibición
pólizas
a Estebande inversión
de enajenar
Mantilla a plazo
(exdirigentesusdelbienes
fijo a
y
través
la inmovilización
deQuito)
Deportivo una base dededatos
sentenciado sus
porcuentas
la cual
lavado
monetarias
fue entregada
de activos y bancarias.
por Juan Eljuri

Borja
declaro
que la
“parte
operati
va” del
Sai
Bank
se
maneja
en
Willem
stad, y
las
“oficin
as de
represe
ntación
de esta
entidad
, desde
Cuenca
”.
María
Paola
Alvear
y Juan
Sarmie
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otros
dos
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ban en
esta
última
ciudad
y,
según
las
investi
gacion
es, sus
firmas
consta
n como
autoriz
adas
para
los
trámite
s que
ejecuta
ba el
banco.
 Otras entidades financieras que facilitaron el pago de coimas de
Odebrecht en Ecuador.

Amicorp oferta La investigación En el Ecuador, la

Se trata de
acciones en O promocionan que la Fiscalía entidad
Amicorp,
compañías canales que realiza a las financiera
domiciliada en
holding en Bolsa, “permiten operaciones del mantenía una
Hong Kong e
“como una vía viabilizar SAI BANK en el cuenta en el
India, y de
para mantener la préstamos desde Ecuador es por Banco Capital,
Sentinel
confidencialidad el exterior, captación ilegal en la que recibió
Mandate &
del dueño de la eliminando de dinero, se USD 153,7
Escrow, con
sociedad y así gastos a nivel encuentran dos millones desde el
sede en las Islas optimizar la local”. intermediarios de 2012 hasta el
Vírgenes. carga fiscal Odebrecht. 2017.
 Banco Capital
El 6 de septiembre de 2017, Según la UAFE, una de las
rindieron su versión en la Fiscalía principales empresas que envió
dos funcionarias del Banco Capital, dinero es la firma Panafin S.A.,
quienes entregarán más detalles que transfirió 17,2 millones
sobre las operaciones del Sai Bank. entre el 2014 a julio del 2017.

Sai Bak recibió USD 803 Esta compañía financiera se

350 en su cuenta, en encuentra domiciliada en
EE.UU. Estas transferencias Panamá y fue creada el 27
se hicieron desde Ecuador. de septiembre del 2011.

En Venezuela se En Holanda otros

envió un millón de USD 10,2 millones,
dólares, en el 2016. entre 2013 y 2014.

El gerente general, Franklin Estos datos los obtuvo la Fiscalía,

Girigori (SAI BANK), aclara luego de que pidiera información al
Banco Capital, a la
que la principal actividad del Superintendencia de Bancos, al
Sai Bank “se concentraba en Servicio de Rentas Internas (SRI) y
la compraventa de cartera”. a la UAFE.
 La Indemnización

El Estado busca que esta constructora

La captación ilegal de dinero, por la
brasileña pague al Estado una
que se investiga al Sai Bank, es una
indemnización y la Procuraduría del
de las cinco causas que la Fiscalía
Estado busca que la empresa cumpla
abrió en el caso de corrupción de
con dos tipos de reparaciones:
Odebrecht.
material e inmaterial.

La primera es un monto económico

que se calcula según los daños
El segundo es una restauración
materiales causados por la
simbólica y un reconocimiento de la
constructora al haber pagado más de
verdad, según el Código Penal (arts.
 CONCLUSIONES
ellos hicieron operaciones, a través de
Sai Bank Curazao sí subcontratistas de Curazao, operaciones La superintendencia
existe. de tipo comercial, vinculadas a gestión de Bancos
de cartera

Sai Bank Ecuador no Audito las cuentas de los

existe “Diego Cabrera, José Terán y
bancos nacionales y
Daniel Borja
determino si Sai Bank de
Curazao puso o creó
pues no existen oficinas cuentas en Ecuador,
el lavado de dinero lo había
“lo que hay acá es una hecho con la creación de dos
relación con unas cuentas empresas off shore,
en Capital Bank Ecuador desde la creación de la cuenta,
los documentos, que son
pruebas fehacientes y
Si no existe un banco en el
manejaba todo el esquema de competentes de los bancos de
Ecuador, por lo tanto no
depósitos y de los dineros en quién se creó la cuenta, quién
pueden haber registros de
Ecuador y el exterior. la manejo y cuántos recursos
movimientos
manejaron”.
 BIBLIOGRAFÌA

• https://www.google.com.ec/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=3&cad=rja&uact=8&ved=0ah

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roductos-de-captacion-de-un-banco%2F&usg=AOvVaw09JE5RKRIwTPm9qf5Op1MA

• http://www.elcomercio.com/actualidad/delator-revelacion-pistas-saibank-odebrecht.html.

• http://www.eltelegrafo.com.ec/noticias/judicial/13/prision-preventiva-para-3-empleados-de-sai-bank

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• http://www.elcomercio.com/actualidad/saibank-niega-operaciones-ilicitas-odebrecht.html.

• https://www.eluniverso.com/noticias/2014/06/19/nota/3120646/luto-empresarial-fallecimiento-jorge-e