Planeación Financiera A Corto Plazo

Consiste en un
análisis de las También se le

decisiones que denomina Se realiza utilizando
afectan los activos y Administración del los conceptos de flujos
pasivos circulantes y Capital de Trabajo. de efectivo y Valor
que generalmente Capital de Trabajo Presente Neto.
impactan a la = Activo Circulante-
empresa en el Pasivo circulante
termino un año.
La planificación
financiera acorto plato
Activos mas Pasivos mas se ocupa directamente
importantes importantes d los activos y pasivos a
corto plazo
Cuentas por Cuentas por

cobrar pagar
Prestamos
Inventarios bancarios a
corto plazo
Efectivo
Titulos
negociables
Herramientas del proceso de
planeación financiera
Planeación de utilidades: Estados
PRESUPUESTO DEL EFECTIVO Financieros Proforma
• Permite saber si existe déficit o superávit en • Se basa en los conceptos de acumulación para
cada uno de los meses cubierto por el proyectar las utilidades de la empresa y toda su
situación financiera.
pronóstico,
• Los accionistas, acreedores y administradores de la
• Muestra y pronostica los flujos de efectivo de empresa prestan mucha más atención a los estados
entrada, salida y saldos de efectivo en un financieros proforma, que son estado de resultado
periodo de tiempo determinado y balance general proyectados.
• Para preparar los estados financieros proforma se
• Proporciona liquidez confiable, información requieren dos entradas: los estados financieros del
futura del movimiento del efectivo en la año anterior y el pronóstico de ventas para el año
empresa, entrante.
• Indica el momento y en qué cuantía la entidad • Para preparar el estado de resultados proforma el
método más sencillo es el de porcentaje de ventas;
tendrá, necesidad de efectivo a corto plazo y el cual pronostica las ventas y después expresa
consecuentemente buscar su financiación o si diversos rubros del estado de resultado como
por el contrario tendrá excedentes temporales porcentajes de las ventas proyectadas.
ociosos que podrían ser invertidos y de esta • Para el balance general se utiliza un método
manera poner a rendir el dinero simplificado, llamado el método de juicio, el cual se
estiman los valores de las cuentas del balance
• Algo fundamental para que la gerencia esté general y se usa el financiamiento externo de la
mejor preparada para controlar la situación empresa como una cifra de balance y de ajuste,
futura de efectivo y tratar de garantizar la llamada financiamiento externo requerido.
liquidez necesaria para la entidad.
Beneficios
• La planificación financiera a corto plazo
proporciona una forma de ver exactamente lo
que se necesita para alcanzar los objetivos y, si es
necesario, ajustar los objetivos si no pueden
lograrse.
• La planificación financiera a corto plazo también
ayuda a prevenir el uso de los fondos en tareas o
elementos que no se consideran importantes y
cuya compra puede significar que las metas
importantes no puedan ser alcanzadas.
ventajas de hacer una planificación
financiera a corto plazo
• Se puede lograr la optimización del capital
circulante que es el flujo financiero que sostiene
el funcionamiento de las operaciones y por lo
tanto, es fundamental para la buena marcha de
toda la empresa.
• Permite lograr la eficiencia en la gestión de:
Las fuentes de financiación
La liquidez
El riesgo de insolvencia a corto plazo
PLANEACIÓN FINANCIERA A CORTO PLAZO
CICLO OPERATIVO VS CICLO DE EFECTIVO
CICLO OPERATIVO CICLO DE EFECTIVO
Se constituye por el intervalo de

Se inicia cuando se pagan las
tiempo que
adquisiciones de
transcurre entre la recepción de
materias primas y finaliza cuando
materias primas y la fecha en
se cobran las cuentas por
que se cobran las cuentas por
cobrar.
cobrar.
PROCESO DE PLANEACION Información necesaria
DE FINACIACION A CORTO Salida para análisis
PLAZO
Pronostico de
ventas
Planes de
Planes de financiamiento
producción
Estado de
Presupuesto de
resultados
efectivo
Proforma
Balance
general del
periodo actual Plan de
Balance desembolso por
general activos fijos
Proforma

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