Tema 3

INGENIERÍA DE SOFTWARE AVANZADA MIS 410
INGENIERÍA DE
SOFTWARE
AVANZADA
TEMA 3
CLAVE: MIS 410
PROFESOR: M.C. ALEJANDRO GUTIÉRREZ DÍAZ
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3. ESTUDIO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

3.1 Controles en aplicaciones y sistemas de gestión
3.2 Análisis y gestión de riesgos
3.3 Seguridad y privacidad de la información
3.4 Auditoría en el desarrollo de proyectos
informáticos
3.5 Auditoría de programas de ordenador e
inspección de software
3.1 Controles en aplicaciones y sistemas de gestión
Los principales objetivos que constituyen a la auditoría Informática son

el control de la función informática, el análisis de la eficiencia de los
Sistemas Informáticos que comporta, la verificación del cumplimiento de
la Normativa general de la empresa en este ámbito y la revisión de la
eficaz gestión de los recursos materiales y humanos informáticos.
CONTROLES
Conjunto de disposiciones metódicas, cuyo fin es vigilar las funciones y

actitudes de las empresas y para ello permite verificar si todo se realiza
conforme a los programas adoptados, órdenes impartidas y principios
admitidos.
Clasificación general de los controles
Controles Preventivos: Son aquellos que reducen la frecuencia con

que ocurren las causas del riesgo, permitiendo cierto margen de
violaciones.
Ejemplos: Letrero "No fumar" para salvaguardar las instalaciones.
Sistemas de claves de acceso.
Controles detectivos: Son aquellos que no evitan que ocurran las

causas del riesgo sino que los detecta luego de ocurridos. Son los
más importantes para el auditor. En cierta forma sirven para evaluar la
eficiencia de los controles preventivos.
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Ejemplo: Archivos y procesos que sirvan como pistas de auditoría.
Procedimientos de validación.
Controles Correctivos: Ayudan a la investigación y corrección de las

causas del riesgo. La corrección adecuada puede resultar difícil e
ineficiente, siendo necesaria la implantación de controles detectivos
sobre los controles correctivos, debido a que la corrección de errores
es en si una actividad altamente propensa a errores.
Principales Controles físicos y lógicos
Controles particulares tanto en la parte física como en la lógica se

detallan a continuación:
Autenticidad: Permiten verificar la identidad
Passwords
Firmas digitales
Exactitud: Aseguran la coherencia de los datos
Validación de campos
Validación de excesos
Totalidad: Evitan la omisión de registros así como garantizan la

conclusión de un proceso de envío
Conteo de registros
Cifras de control
Redundancia: Evitan la duplicidad de datos
Cancelación de lotes
Verificación de secuencias
Privacidad: Aseguran la protección de los datos
Compactación
Encriptación
Existencia: Aseguran la disponibilidad de los datos
Bitácora de estados
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Mantenimiento de activos
Protección de Activos: Destrucción o corrupción de información o del

hardware
Extintores
Passwords
Efectividad: Aseguran el logro de los objetivos
Encuestas de satisfacción
Medición de niveles de servicio
Eficiencia: Aseguran el uso óptimo de los recursos
Programas monitores
Análisis costo-beneficio
Controles automáticos o lógicos
Periodicidad de cambio de claves de acceso
Los cambios de las claves de acceso a los programas se deben realizar

periódicamente. Normalmente los usuarios se acostumbran a conservar
la misma clave que le asignaron inicialmente.
El no cambiar las claves periódicamente aumenta la posibilidad de que

personas no autorizadas conozcan y utilicen claves de usuarios del
sistema de computación.
Por lo tanto se recomienda cambiar claves por lo menos trimestralmente.
Combinación de alfanuméricos en claves de acceso
No es conveniente que la clave este compuesta por códigos de

empleados, ya que una persona no autorizada a través de pruebas
simples o de deducciones puede dar con dicha clave.
Para redefinir claves es necesario considerar los tipos de claves que

existen:
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Individuales: Pertenecen a un solo usuario, por tanto es individual

y personal. Esta clave permite al momento de efectuar las
transacciones registrar a los responsables de cualquier cambio.
Confidenciales: De forma confidencial los usuarios deberán ser

instruidos formalmente respecto al uso de las claves.
No significativas: Las claves no deben corresponder a números

secuenciales ni a nombres o fechas.
Verificación de datos de entrada
Incluir rutinas que verifiquen la compatibilidad de los datos mas no su

exactitud o precisión; tal es el caso de la validación del tipo de datos que
contienen los campos o verificar si se encuentran dentro de un rango.
Conteo de registros
Consiste en crear campos de memoria para ir acumulando cada registro

que se ingresa y verificar con los totales ya registrados.
Totales de Control
Se realiza mediante la creación de totales de línea, columnas, cantidad

de formularios, cifras de control, etc., y automáticamente verificar con un
campo en el cual se van acumulando los registros, separando solo
aquellos formularios o registros con diferencias.
Verificación de límites
Consiste en la verificación automática de tablas, códigos, límites mínimos

y máximos o bajo determinadas condiciones dadas previamente.
Verificación de secuencias
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En ciertos procesos los registros deben observar cierta secuencia

numérica o alfabética, ascendente o descendente, esta verificación debe
hacerse mediante rutinas independientes del programa en si.
Dígito auto verificador
Consiste en incluir un dígito adicional a una codificación, el mismo que es

resultado de la aplicación de un algoritmo o formula, conocido como
MODULOS, que detecta la corrección o no del código. Tal es el caso por
ejemplo del décimo dígito de la cédula de identidad, calculado con el
modulo 6 o el ultimo dígito del RFC calculado con el módulo 7.
Utilizar software de seguridad en los microcomputadores
El software de seguridad permite restringir el acceso al microcomputador,

de tal modo que solo el personal autorizado pueda utilizarlo.
Adicionalmente, este software permite reforzar la segregación de

funciones y la confidencialidad de la información mediante controles para
que los usuarios puedan acceder solo a los programas y datos para los
que están autorizados.
Programas de este tipo son: WACHDOG, LATTICE, SECRET DISK,

entre otros.
Controles administrativos en un ambiente de Procesamiento de

Datos
La máxima autoridad del Área de Informática de una empresa o

institución debe implantar los siguientes controles que se agruparan de la
siguiente forma:
1.- Controles de Preinstalación
2.- Controles de Organización y Planificación
3.- Controles de Sistemas en Desarrollo y Producción
4.- Controles de Procesamiento
5.- Controles de Operación
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6.- Controles de uso de Microcomputadores
1.- Controles de Preinstalación
Hacen referencia a procesos y actividades previas a la adquisición e

instalación de un equipo de computación y obviamente a la
automatización de los sistemas existentes.
Objetivos:
• Garantizar que el hardware y software se adquieran siempre y

cuando tengan la seguridad de que los
sistemas computarizados proporcionaran mayores beneficios que

cualquier otra alternativa.
• Garantizar la selección adecuada de equipos y sistemas de

computación
• Asegurar la elaboración de un plan de actividades previo a la

instalación
Acciones a seguir:
• Elaboración de un informe técnico en el que se justifique la

adquisición del equipo, software y servicios de
computación, incluyendo un estudio costo-beneficio.
• Formación de un comité que coordine y se responsabilice de todo

el proceso de adquisición e instalación
• Elaborar un plan de instalación de equipo y software (fechas,

actividades, responsables) el mismo que debe
contar con la aprobación de los proveedores del equipo.
• Elaborar un instructivo con procedimientos a seguir para la

selección y adquisición de equipos, programas y
servicios computacionales. Este proceso debe enmarcarse en

normas y disposiciones legales.
• Efectuar las acciones necesarias para una mayor participación de

proveedores.
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• Asegurar respaldo de mantenimiento y asistencia técnica.
2.- Controles de organización y Planificación
Se refiere a la definición clara de funciones, línea de autoridad y

responsabilidad de las diferentes unidades del área PAD, en labores
tales como:
Diseñar un sistema
Elaborar los programas
Operar el sistema
Control de calidad
Se debe evitar que una misma persona tenga el control de toda una
operación.
Es importante la utilización óptima de recursos en el PAD mediante la

preparación de planes a ser evaluados continuamente
Acciones a seguir
• La unidad informática debe estar al mas alto nivel de la pirámide

administrativa de manera que cumpla con
sus objetivos, cuente con el apoyo necesario y la dirección

efectiva.
• Las funciones de operación, programación y diseño de sistemas

deben estar claramente delimitadas.
• Deben existir mecanismos necesarios a fin de asegurar que los

programadores y analistas no tengan acceso a
la operación del computador y los operadores a su vez no

conozcan la documentación de programas y
sistemas.
• Debe existir una unidad de control de calidad, tanto de datos de

entrada como de los resultado del
procesamiento.
• El manejo y custodia de dispositivos y archivos magnéticos deben

estar expresamente definidos por escrito.
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• Las actividades del PAD deben obedecer a planificaciones a

corto, mediano y largo plazo sujetos a
evaluación y ajustes periódicos "Plan Maestro de Informática"
• Debe existir una participación efectiva de directivos, usuarios y

personal del PAD en la planificación y
evaluación del cumplimiento del plan.
• Las instrucciones deben impartirse por escrito.
3.- Controles de Sistema en Desarrollo y Producción
Se debe justificar que los sistemas han sido la mejor opción para la
empresa, bajo una relación costo-beneficio que proporcionen oportuna y
efectiva información, que los sistemas se han desarrollado bajo un
proceso planificado y se encuentren debidamente documentados.
Acciones a seguir:
Los usuarios deben participar en el diseño e implantación de los sistemas

pues aportan conocimiento y experiencia de su área y esta actividad
facilita el proceso de cambio
• El personal de auditoría interna/control debe formar parte del

grupo de diseño para sugerir y solicitar la
implantación de rutinas de control
• El desarrollo, diseño y mantenimiento de sistemas obedece a

planes específicos, metodologías estándares,
procedimientos y en general a normatividad escrita y aprobada.
• Cada fase concluida debe ser aprobada documentadamente por

los usuarios mediante actas u otros
mecanismos a fin de evitar reclamos posteriores.
• Los programas antes de pasar a Producción deben ser probados

con datos que agoten todas las excepciones
posibles.
• Todos los sistemas deben estar debidamente documentados y

actualizados. La documentación deberá contener:
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Informe de factibilidad
Diagrama de bloque
Diagrama de lógica del programa
Objetivos del programa
Listado original del programa y versiones que incluyan los
cambios efectuados con antecedentes
de pedido y aprobación de modificaciones
Formatos de salida
Resultados de pruebas realizadas
• Implantar procedimientos de solicitud, aprobación y ejecución de

cambios a programas, formatos de los sistemas en desarrollo.
• El sistema concluido será entregado al usuario previo

entrenamiento y elaboración de los manuales de operación
respectivos
4.- Controles de Procesamiento
Los controles de procesamiento se refieren al ciclo que sigue la

información desde la entrada hasta la salida de la información, lo que
conlleva al establecimiento de una serie de seguridades para:
• Asegurar que todos los datos sean procesados
• Garantizar la exactitud de los datos procesados
• Garantizar que se grabe un archivo para uso de la gerencia y con

fines de auditoría
• Asegurar que los resultados sean entregados a los usuarios en

forma oportuna y en las mejores condiciones.
Acciones a seguir:
• Validación de datos de entrada previo procesamiento debe ser

realizada en forma automática: clave, dígito
autoverificador, totales de lotes, etc.
• Preparación de datos de entrada debe ser responsabilidad de

usuarios y consecuentemente su corrección.
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• Recepción de datos de entrada y distribución de información de

salida debe obedecer a un horario elaborado
en coordinación con el usuario, realizando un debido control de

calidad.
• Adoptar acciones necesarias para correcciones de errores.
• Analizar conveniencia costo-beneficio de estandarización de

formularios, fuente para agilitar la captura de datos y minimizar
errores.
• Los procesos interactivos deben garantizar una adecuada

interrelación entre usuario y sistema.
• Planificar el mantenimiento del hardware y software, tomando

todas las seguridades para garantizar la integridad de la
información y el buen
5.- Controles de Operación
Abarcan todo el ambiente de la operación del equipo central de

computación y dispositivos de almacenamiento, la administración de la
cintoteca y la operación de terminales y equipos de comunicación por
parte de los usuarios de sistemas online.
Los controles tienen como fin:
• Prevenir o detectar errores accidentales que puedan ocurrir en el

Centro de Cómputo durante un proceso
• Evitar o detectar el manejo de datos con fines fraudulentos por

parte de funcionarios del PAD
• Garantizar la integridad de los recursos informáticos.
• Asegurar la utilización adecuada de equipos acorde a planes y

objetivos.
Acciones a seguir:
• El acceso al centro de cómputo debe contar con las seguridades

necesarias para reservar el ingreso al personal autorizado
• Implantar claves o password para garantizar operación de

consola y equipo central (mainframe), a personal autorizado.
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• Formular políticas respecto a seguridad, privacidad y protección

de las facilidades de procesamiento ante eventos como: incendio,
vandalismo, robo y uso indebido, intentos de violación y como
responder ante esos eventos.
• Mantener un registro permanente (bitácora) de todos los procesos

realizados, dejando constancia de suspensiones o cancelaciones
de procesos.
• Los operadores del equipo central deben estar entrenados para

recuperar o restaurar información en caso de destrucción de
archivos.
• Los backups no deben ser menores de dos (padres e hijos) y

deben guardarse en lugares seguros y adecuados,
preferentemente en bóvedas de bancos.
• Se deben implantar calendarios de operación a fin de establecer

prioridades de proceso.
• Todas las actividades del Centro de Computo deben normarse

mediante manuales, instructivos, normas, reglamentos, etc.
• El proveedor de hardware y software deberá proporcionar lo

siguiente:
Manual de operación de equipos

Manual de lenguaje de programación
Manual de utilitarios disponibles
Manual de Sistemas operativos
• Las instalaciones deben contar con sistema de alarma por

presencia de fuego, humo, así como extintores de incendio,
conexiones eléctricas seguras, entre otras.
• Instalar equipos que protejan la información y los dispositivos en

caso de variación de voltaje como: reguladores de voltaje,
supresores pico, UPS, generadores de energía.
• Contratar pólizas de seguros para proteger la información,

equipos, personal y todo riesgo que se produzca por casos
fortuitos o mala operación.
6.- Controles en el uso del Microcomputador
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Es la tarea más difícil pues son equipos mas vulnerables, de fácil acceso,
de fácil explotación pero los controles que se implanten ayudaran a
garantizar la integridad y confidencialidad de la información.
Acciones a seguir:
• Adquisición de equipos de protección como supresores de pico,

reguladores de voltaje y de ser posible UPS previo a la adquisición del
equipo
• Vencida la garantía de mantenimiento del proveedor se debe contratar

mantenimiento preventivo y correctivo.
• Establecer procedimientos para obtención de backups de paquetes y de

archivos de datos.
• Revisión periódica y sorpresiva del contenido del disco para verificar la

instalación de aplicaciones no relacionadas a la gestión de la empresa.
• Mantener programas y procedimientos de detección e inmunización de

virus en copias no autorizadas o datos procesados en otros equipos.
• Propender a la estandarización del Sistema Operativo, software

utilizado como procesadores de palabras, hojas electrónicas,
manejadores de base de datos y mantener actualizadas las versiones y
la capacitación sobre modificaciones incluidas.
Analizados los distintos tipos de controles que se aplican en la Auditoría

de Sistemas efectuaremos a continuación el análisis de casos de
situaciones hipotéticas planteadas como problemáticas en distintas
empresas, con la finalidad de efectuar el análisis del caso e identificar las
acciones que se deberían implementar
3.2 Análisis y gestión de riesgos
En la actualidad y principalmente en las computadoras personales, se ha

dado otro factor que hay que considerar: el llamado "virus" de las
computadoras, el cual, aunque tiene diferentes intenciones, se encuentra
principalmente para paquetes que son copiados sin autorización
("piratas") y borra toda la información que se tiene en un disco. Al auditar
los sistemas se debe tener cuidado que no se tengan copias "piratas" o
bien que, al conectarnos en red con otras computadoras, no exista la
posibilidad de transmisión del virus.
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El uso inadecuado de la computadora comienza desde la utilización de

tiempo de máquina para usos ajenos de la organización, la copia de
programas para fines de comercialización sin reportar los derechos de
autor hasta el acceso por vía telefónica a bases de datos a fin de
modificar la información con propósitos fraudulentos.
La seguridad en la informática abarca los conceptos de seguridad física y
seguridad lógica. La seguridad física se refiere a la protección del
Hardware y de los soportes de datos, así como a la de los edificios e
instalaciones que los albergan. Contempla las situaciones de incendios,
sabotajes, robos, catástrofes naturales, etc.
La seguridad lógica se refiere a la seguridad de uso del software, a la
protección de los datos, procesos y programas, así como la del ordenado
y autorizado acceso de los usuarios a la información.
Un método eficaz para proteger sistemas de computación es el software
de control de acceso. Dicho simplemente, los paquetes de control de
acceso protegen contra el acceso no autorizado, pues piden del usuario
una contraseña antes de permitirle el acceso a información confidencial.
Dichos paquetes han sido populares desde hace muchos años en el
mundo de las computadoras grandes, y los principales proveedores
ponen a disposición de clientes algunos de estos paquetes.
Ejemplo: Existe una Aplicación de Seguridad que se llama SEOS, para
Unix, que lo que hace es auditar el nivel de Seguridad en todos los
servidores, como ser: accesos a archivos, accesos a directorios, que
usuario lo hizo, si tenía o no tenía permiso, si no tenía permiso porque
falló, entrada de usuarios a cada uno de los servidores, fecha y hora,
accesos con password equivocada, cambios de password, etc. La
Aplicación lo puede graficar, tirar en números, puede hacer reportes, etc.
La seguridad informática se la puede dividir como Área General y como
Área Especifica (seguridad de Explotación, seguridad de las
Aplicaciones, etc.). Así, se podrán efectuar auditorías de la Seguridad
Global de una Instalación Informática –Seguridad General- y auditorías
de la Seguridad de un área informática determinada – Seguridad
Especifica -.
Con el incremento de agresiones a instalaciones informáticas en los
últimos años, se han ido originando acciones para mejorar la Seguridad
Informática a nivel físico. Los accesos y conexiones indebidos a través
de las Redes de Comunicaciones, han acelerado el desarrollo de
productos de Seguridad lógica y la utilización de sofisticados medios
criptográficos.
El sistema integral de seguridad debe comprender:
• Elementos administrativos
• Definición de una política de seguridad
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• Organización y división de responsabilidades

• Seguridad física y contra catástrofes (incendio, terremotos, etc.)
• Prácticas de seguridad del personal
• Elementos técnicos y procedimientos
• Sistemas de seguridad (de equipos y de sistemas, incluyendo
todos los elementos, tanto redes como terminales.
• Aplicación de los sistemas de seguridad, incluyendo datos y
archivos
• El papel de los auditores, tanto internos como externos
• Planeación de programas de desastre y su prueba.
La decisión de abordar una Auditoría Informática de Seguridad Global en
una empresa, se fundamenta en el estudio cuidadoso de los riesgos
potenciales a los que está sometida. Se elaboran "matrices de riesgo", en
donde se consideran los factores de las "Amenazas" a las que está
sometida una instalación y los "Impactos" que aquellas puedan causar
cuando se presentan. Las matrices de riesgo se representan en cuadros
de doble entrada <<Amenaza-Impacto>>, en donde se evalúan las
probabilidades de ocurrencia de los elementos de la matriz.
Ejemplo:
Impacto Amenaza 1: Improbable

2: Probable
Error Incendio Sabotaje OO..
3: Certeza
Destrucción - 1 1
-: Despreciable
de Hardware
Borrado de 3 1 1
Información
El cuadro muestra que si por error codificamos un parámetro que ordene

el borrado de un fichero, éste se borrará con certeza.
Se puede definir los riesgos de auditoría como aquellos riesgos de que la

información pueda tener errores materiales o que el auditor de sistemas
no pueda detectar un error que ha ocurrido. Los riesgos en auditoría
pueden clasificarse de la siguiente manera: Riesgo inherente: Cuando un
error material no se puede evitar que suceda por que no existen
controles compensatorios relacionados que se puedan establecer.
Riesgo de Control:
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Cuando un error material no puede ser evitado o detectado en forma

oportuna por el sistema de control interno. Riesgo de detección: Es el
riesgo de que el auditor realice pruebas exitosas a partir de un
procedimiento inadecuado.
El auditor puede llegar a la conclusión de que no existen errores

materiales cuando en realidad los hay. La palabra "material" utilizada con
cada uno de estos componentes o riesgos, se refiere a un error que debe
considerarse significativo cuando se lleva a cabo una auditoría.
En una auditoría de sistemas de información, la definición de riesgos

materiales depende del tamaño o importancia del ente auditado así como
de otros factores. El auditor de sistemas debe tener una cabal
comprensión de estos riesgos de auditoría al planificar.
Una auditoría tal vez no detecte cada uno de los potenciales errores en
un universo. Pero, si el tamaño de la muestra es lo suficientemente
grande, o se utiliza procedimientos estadísticos adecuados se llega a
minimizar la probabilidad del riesgo de detección.
De manera similar al evaluar los controles internos, el auditor de

sistemas debe percibir que en un sistema dado se puede detectar un
error mínimo, pero ese error combinado con otros, puede convertiré en
un error material para todo el sistema. La materialidad en la auditoría de
sistemas debe ser considerada en términos del impacto potencial total
para el ente en lugar de alguna medida basado en lo monetario.
Técnicas de evaluación de Riesgos.
Al determinar que áreas funcionales o temas de auditoría que deben

auditarse, el auditor de sistemas puede enfrentarse ante una gran
variedad de temas candidatos a la auditoría, el auditor de sistemas debe
evaluar esos riesgos y determinar cuales de esas áreas de alto riesgo
debe ser auditada.
Existen cuatro motivos por los que se utiliza la evaluación de riesgos,

estos son: Permitir que la gerencia asigne recursos necesarios para la
auditoría. Garantizar que se ha obtenido la información pertinente de
todos los niveles gerenciales, y garantiza que las actividades de la
función de auditoría se dirigen correctamente a las áreas de alto riesgo y
constituyen un valor agregado para la gerencia.
Constituir la base para la organización de la auditoría a fin de administrar

eficazmente el departamento. Proveer un resumen que describa como el
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tema individual de auditoría se relaciona con la organización global de la

empresa así como los planes del negocio.
3.3 Seguridad y privacidad de la información

La Seguridad de la Información tiene como fin la protección de la
información y de los sistemas de la información del acceso, uso,
divulgación, interrupción o destrucción no autorizada.
El termino Seguridad de Información, Seguridad informática y garantía de

la información son usados con frecuencia y aun que su significado no es
el mismo, persiguen una misma finalidad al proteger la
Confidencialidad, Integridad y Disponibilidad de la información; Sin
embargo entre ellos existen algunas diferencias sutiles. Estas diferencias
radican principalmente en el enfoque, las metodologías utilizadas, y las
zonas de concentración.
La Seguridad de la Información se refiere a la Confidencialidad,

Integridad y Disponibilidad de la información y datos,
independientemente de la forma los datos pueden tener: electrónicos,
impresos, audio u otras formas.
En este artículo representa un panorama general del concepto de la

Seguridad de la Información y sus conceptos básicos.
Principios Básicos
Los Gobiernos, entidades militares, instituciones financieras, los

hospitales y las empresas privadas acumulan una gran cantidad de
información confidencial sobre sus empleados, clientes, productos,
investigación y su situación financiera. La mayor parte de esta
información es recolectada, tratada, almacenada y puesta a la
disposición de sus usuarios, en computadoras y trasmitida a través de las
redes entre los ordenadores.
En caso de que la información confidencial de una empresa, sus clientes,

sus decisiones, su estado financiero o nueva línea de productos caigan
en manos de un competidor; se vuelva pública de forma no autorizada,
podría ser causa de la pérdida de credibilidad de los clientes, pérdida de
negocios, demandas legales o incluso la quiebra de la misma.
Por lo que proteger la información confidencial es un requisito del

negocio, y en muchos casos también un imperativo ético y una obligación
legal.
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Para el individuo común, la Seguridad de la Información tiene un efecto

significativo respecto a su privacidad, la que puede cobrar distintas
dimensiones dependiendo de la cultura del mismo.
El campo de la Seguridad de la Información ha crecido y evolucionado

considerablemente en los últimos años. Convirtiéndose en una carrera
acreditada a nivel mundial. La misma ofrece muchas áreas de
especialización, incluidos la auditoría de sistemas de información,
Planificación de la continuidad del negocio, Ciencia Forense Digital y
Administración de Sistemas de Gestión de Seguridad por nombrar
algunos.
Conceptos Importantes
Por más de veinte años la Seguridad de la Información ha declarado que

la confidencialidad, integridad y disponibilidad (conocida como la Tríada
CIA, del inglés: "Confidentiality, Integrity, Availability") son los principios
básicos de la seguridad de la información.
La correcta Gestión de la Seguridad de la Información busca establecer y

mantener programas, controles y políticas, que tengan como finalidad
conservar la confidencialidad, integridad y disponibilidad de la
información.
Confidencialidad
La confidencialidad es la propiedad de prevenir la divulgación de

información a personas o sistemas no autorizados.
Por ejemplo, una transacción de tarjeta de crédito en Internet requiere

que el número de tarjeta de crédito a ser transmitida desde el comprador
al comerciante y el comerciante de a una red de procesamiento de
transacciones.
El sistema intenta hacer valer la confidencialidad mediante el cifrado del

número de la tarjeta y los datos que contiene la banda magnética durante
la transmisión de los mismos. Si una parte no autorizada obtiene el
número de la tarjeta en modo alguno, se ha producido una violación de la
confidencialidad.
La perdida de la confidencialidad de la información puede adoptar

muchas formas. Cuando alguien mira por encima de su hombro, mientras
usted tiene información confidencial en la pantalla, cuando se publica
información privada, cuando un laptop con información sensible sobre
una empresa es robado, cuando se divulga información confidencial a
través del teléfono, etc. Todos estos casos pueden constituir una
violación de la confidencialidad.
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Integridad
Para la Seguridad de la Información, la integridad es la propiedad que

busca mantener los datos libres de modificaciones no autorizadas. (No
es igual a integridad referencial en bases de datos.) La violación de
integridad se presenta cuando un empleado, programa o proceso (por
accidente o con mala intención) modifica o borra los datos importantes
que son parte de la información.
Disponibilidad
La Disponibilidad es la característica, cualidad o condición de la

información de encontrarse a disposición de quienes deben acceder a
ella, ya sean personas, procesos o aplicaciones.
En el caso de los sistemas informáticos utilizados para almacenar y

procesar la información, los controles de seguridad utilizada para
protegerlo, y los canales de comunicación protegidos que se utilizan para
acceder a ella deben estar funcionando correctamente.
La Alta disponibilidad sistemas objetivo debe seguir estando disponible

en todo momento, evitando interrupciones del servicio debido a cortes de
energía, fallos de hardware, y actualizaciones del sistema.
Garantizar la disponibilidad implica también la prevención de ataque

Denegación de servicio.
Vulnerabilidades
Son errores que permiten realizar desde afuera actos sin permiso del
administrador del equipo, incluso se puede suplantar al usuario,
actualmente, ya hay muchas amenazas que tratan de accesar
remotamente a los ordenadores, ya sea para hacerlos servidores ilegales
de Spam o para robar información, de los agujeros más famosos está el
LSASS y el de SVSHOST, de los cuales el Sasser y Blaster se
diseminaron rápidamente.
Es imposible evitar las vulnerabilidades al 100% incluso cuando tenemos

operando en nuestro sistema cortafuegos, antispam, antivirus, y
detectores de código maligno.
Lo que si es posible es tratar de evitarlas al máximo posible. tengamos

presente que las comunicaciones en la red constan de 7 capas según el
modelo OSI, y las vulnerabilidades pueden estar presentes en varias
capas, o incluso dentro del núcleo de nuestro sistema operativo. No
debemos imaginar que con un buen antivirus podemos estar libres de
vulnerabilidades, ya que las vulnerabilidades no son solo mediante virus
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que estén radicando en nuestra computadora sino que también pueden

llegar a ser mediante ejecución de código mientras visitemos alguna
página web, o cuando el atacante tiene privilegios de acceso a nivel
administrativo a nuestra computadora
Así que se debe tener presente que para evitar las vulnerabilidades no
solamente basta con tener un antivirus y ejecutarlo de manera periódica
Lista de recomendaciones para tener nuestra computadora libre de virus:
--Actualice o cheque las actualizaciones cada cierto tiempo, pues eso

permite casi adelantarse a cualquier peligro que se aproveche de la
vulnerabilidad.
--no caer en trampas obvias como correos spam diciéndote que ganaste
la lotería en un país que ni siquiera conoces
--si vas a descargar música, libros, programas ejecutables, etc. procura

hacerlo solo de fuentes confiables
para la mayoría de los usuarios de internet estas simples

recomendaciones serán suficientes y útiles
Aunque no siempre hay una regla general para explotar vulnerabilidades

de los sistemas podemos describir a grandes rasgos una serie de pasos
para llegar a tal cometido:
paso 1 conocer la existencia de la vulnerabilidad
paso 2 documentarse sobre las características de la vulnerabilidad
paso 3 conocer las características del sistema que se va a explotar
paso 4 conseguir acceso a ese sistema con los privilegios suficientes
Una ves conseguido el acceso al sistema en cuestión, se es libre de

hacer lo que se quiera hacer, es como estar operando frente al
computador victima esto, simplifica un ataque, permitiendo a los crackers
obtener más permisos en el equipo víctima y poder usarlo al libre
albedrío, o el sistema puede ejecutar automáticamente códigos
maliciosos, abrir puertos, o en algunos casos es el almacenamiento
incorrecto de datos privados, como contraseñas. Un ejemplo es el
Remote File Inclusión.
Otros Conceptos
Otros conceptos relacionados son:
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• Auditabilidad: Permitir la reconstrucción, revisión y análisis de la

secuencia de eventos
• Identificación: verificación de una persona o cosa;
reconocimiento.
• Autenticación: Proporcionar una prueba de identidad; puede
puede ser algo que se sabe, que se es, se tiene o una
combinación de todas.
• Autorización: Lo que se permite cuando se ha otorgado acceso
• No repudio: no se puede negar un evento o una transacción.
• Seguridad en capas: La defensa a profundidad que contenga la
inestabilidad
• Control de Acceso: limitar el acceso autorizado solo a entidades
autenticadas
• Métricas de Seguridad, Monitoreo: Medición de actividades de
seguridad
• Gobierno: proporcionar control y dirección a las actividades
• Estrategia: los pasos que se requieren para alcanzar un objetivo
• Arquitectura: el diseño de la estructura y las relaciones de sus
elementos
• Gerencia: Vigilar las actividades para garantizar que se alcancen
los objetivos
• Riesgo: la explotación de una vulnerabilidad por parte de una
amenaza
• Exposiciones: Áreas que son vulnerables a un impacto por parte
de una amenaza
• Vulnerabilidades: deficiencias que pueden ser explotadas por
amenazas
• Amenazas: Cualquier acción o evento que puede ocasionar
consecuencias adversas
• Riesgo residual: El riesgo que permanece después de que se han
implementado contra medidas y controles
• Impacto: los resultados y consecuencias de que se materialice un
riesgo
• Criticidad: La importancia que tiene un recurso para el negocio
• Sensibilidad: el nivel de impacto que tendría una divulgación no
autorizada
• Análisis de impacto al negocio: evaluar los resultados y las
consecuencias de la inestabilidad
• Controles: Cualquier acción o proceso que se utiliza para mitigar
el riesgo
• Contra medidas: Cualquier acción o proceso que reduce la
vulnerabilidad
• Políticas: declaración de alto nivel sobre la intención y la dirección
de la gerencia
• Normas: Establecer los limites permisibles de acciones y procesos
para cumplir con las políticas
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• Ataques: tipos y naturaleza de inestabilidad en la seguridad

• Clasificación de datos: El proceso de determinar la sensibilidad y
Criticidad de la información
3.4 Auditoría en el desarrollo de proyectos

Informáticos
La función de Desarrollo es una evolución del llamado Análisis y

Programación de Sistemas y Aplicaciones. A su vez, engloba muchas
áreas, tantas como sectores informatizables tiene la empresa. Muy
escuetamente, una Aplicación recorre las siguientes fases:
• Prerrequisitos del Usuario (único o plural) y del entorno
• Análisis funcional
• Diseño
• Análisis orgánico (Preprogramación y Programación)
• Pruebas
• Entrega a Explotación y alta para el Proceso.
Estas fases deben estar sometidas a un exigente control interno, caso
contrario, además del disparo de los costes, podrá producirse la
insatisfacción del usuario. Finalmente, la auditoría deberá comprobar la
seguridad de los programas en el sentido de garantizar que los
ejecutados por la maquina sean exactamente los previstos y no otros.
Una auditoría de Aplicaciones pasa indefectiblemente por la observación
y el análisis de cuatro consideraciones:
1. Revisión de las metodologías utilizadas: Se analizaran éstas, de
modo que se asegure la modularidad de las posibles futuras
ampliaciones de la Aplicación y el fácil mantenimiento de las
mismas.
2. Control Interno de las Aplicaciones: se deberán revisar las mismas
fases que presuntamente han debido seguir el área correspondiente
de Desarrollo:
• Estudio de Vialidad de la Aplicación. [importante para Aplicaciones
largas, complejas y caras]
22
• Definición Lógica de la Aplicación. [se analizará que se han

observado los postulados lógicos de actuación, en función de la
metodología elegida y la finalidad que persigue el proyecto]
• Desarrollo Técnico de la Aplicación. [Se verificará que éste es
ordenado y correcto. Las herramientas técnicas utilizadas en los
diversos programas deberán ser compatibles]
• Diseño de Programas. [deberán poseer la máxima sencillez,
modularidad y economía de recursos]
• Métodos de Pruebas. [Se realizarán de acuerdo a las Normas de la
Instalación. Se utilizarán juegos de ensayo de datos, sin que sea
permisible el uso de datos reales]
• Documentación. [cumplirá la Normativa establecida en la
Instalación, tanto la de Desarrollo como la de entrega de Aplicaciones
a Explotación]
• Equipo de Programación. [Deben fijarse las tareas de análisis puro,
de programación y las intermedias. En Aplicaciones complejas se
producirían variaciones en la composición del grupo, pero estos
deberán estar previstos]
1. Satisfacción de usuarios: Una Aplicación técnicamente eficiente y
bien desarrollada, deberá considerarse fracasada si no sirve a los
intereses del usuario que la solicitó. La aquiescencia del usuario
proporciona grandes ventajas posteriores, ya que evitará
reprogramaciones y disminuirá el mantenimiento de la Aplicación.
2. Control de Procesos y Ejecuciones de Programas Críticos: El
auditor no debe descartar la posibilidad de que se esté ejecutando
un módulo que no se corresponde con el programa fuente que
desarrolló, codificó y probó el área de Desarrollo de Aplicaciones. Se
ha de comprobar la correspondencia biunívoca y exclusiva entre el
programa codificado y su compilación. Si los programas fuente y los
programa módulo no coincidieran podríase provocar, desde errores
de bulto que producirían graves y altos costes de mantenimiento,
hasta fraudes, pasando por acciones de sabotaje, espionaje
industrial-informativo, etc. Por ende, hay normas muy rígidas en
cuanto a las Librerías de programas; aquellos programas fuente que
hayan sido dados por bueno por Desarrollo, son entregados a
Explotación con el fin de que éste:
1. Copie el programa fuente en la Librería de Fuentes de
Explotación, a la que nadie más tiene acceso
2. Compile y monte ese programa, depositándolo en la Librería
de Módulos de Explotación, a la que nadie más tiene acceso.
3. Copie los programas fuente que les sean solicitados para
modificarlos, arreglarlos, etc. en el lugar que se le indique.
23
Cualquier cambio exigirá pasar nuevamente por el punto 1.

Como este sistema para auditar y dar el alta a una nueva Aplicación es
bastante ardua y compleja, hoy (algunas empresas lo usarán, otras no)
se utiliza un sistema llamado U.A.T (User Acceptance Test). Este
consiste en que el futuro usuario de esta Aplicación use la Aplicación
como si la estuviera usando en Producción para que detecte o se
denoten por sí solos los errores de la misma.
Estos defectos que se encuentran se van corrigiendo a medida que se va
haciendo el U.A.T. Una vez que se consigue el U.A.T., el usuario tiene
que dar el Sign Off ("Esto está bien"). Todo este testeo, auditoría lo tiene
que controlar, tiene que evaluar que el testeo sea correcto, que exista un
plan de testeo, que esté involucrado tanto el cliente como el desarrollador
y que estos defectos se corrijan. Auditoría tiene que corroborar que el
U.A.T. prueba todo y que el Sign Off del usuario sea un Sign Off por
todo.
3.5 Auditoría de programas de ordenador e

inspección de software
Se ocupa de analizar la actividad que se conoce como Técnica de

Sistemas en todas sus facetas. Hoy, la importancia creciente de las
telecomunicaciones ha propiciado que las Comunicaciones, Líneas y
Redes de las instalaciones informáticas, se auditen por separado,
aunque formen parte del entorno general de Sistemas.
Sistemas Operativos:
Engloba los Subsistemas de Teleproceso, Entrada/Salida, etc. Debe
verificarse en primer lugar que los Sistemas están actualizados con las
últimas versiones del fabricante, indagando las causas de las omisiones
si las hubiera.
El análisis de las versiones de los Sistemas Operativos permite descubrir
las posibles incompatibilidades entre otros productos de Software Básico
adquiridos por la instalación y determinadas versiones de aquellas.
Deben revisarse los parámetros variables de las Librerías más
importantes de los Sistemas, por si difieren de los valores habituales
aconsejados por el constructor.
Software Básico:
Es fundamental para el auditor conocer los productos de software básico
que han sido facturados aparte de la propia computadora. Esto, por
razones económicas y por razones de comprobación de que la
computadora podría funcionar sin el producto adquirido por el cliente.
24
En cuanto al Software desarrollado por el personal informático de la

empresa, el auditor debe verificar que éste no agreda ni condiciona al
Sistema. Igualmente, debe considerar el esfuerzo realizado en términos
de costes, por si hubiera alternativas más económicas.
Software de Teleproceso (Tiempo Real):
No se incluye en Software Básico por su especialidad e importancia. Las
consideraciones anteriores son válidas para éste también.
Tunning:
Es el conjunto de técnicas de observación y de medidas encaminadas a
la evaluación del comportamiento de los Subsistemas y del Sistema en
su conjunto. Las acciones de tunning deben diferenciarse de los
controles habituales que realiza el personal de Técnica de Sistemas. El
tunning posee una naturaleza más revisora, estableciéndose
previamente planes y programas de actuación según los síntomas
observados. Se pueden realizar:
o Cuando existe sospecha de deterioro del
comportamiento parcial o general del
Sistema
o De modo sistemático y periódico, por
ejemplo cada 6 meses. En este caso sus
acciones son repetitivas y están
planificados y organizados de antemano.
El auditor deberá conocer el número de Tunning realizados en el último
año, así como sus resultados. Deberá analizar los modelos de carga
utilizados y los niveles e índices de confianza de las observaciones.
Optimización de los Sistemas y Subsistemas:
Técnica de Sistemas debe realizar acciones permanentes de
optimización como consecuencia de la realización de tunnings
preprogramados o específicos. El auditor verificará que las acciones de
optimización* fueron efectivas y no comprometieron la Operatividad de
los Sistemas ni el plan crítico de producción diaria de Explotación.
*Optimización:
Por ejemplo: cuando se instala una Aplicación, normalmente está vacía,
no tiene nada cargado adentro. Lo que puede suceder es que, a medida
que se va cargando, la Aplicación se va poniendo cada vez más lenta;
porque todas las referencias a tablas es cada vez más grande, la
información que está moviendo es cada vez mayor, entonces la
aplicación se tiende a poner lenta. Lo que se tiene que hacer es un
análisis de performance, para luego optimizarla, mejorar el rendimiento
de dicha Aplicación.
Administración de Base de Datos:
25
El diseño de las Bases de Datos, sean relaciones o jerárquicas, se ha

convertido en una actividad muy compleja y sofisticada, por lo general
desarrollada en el ámbito de Técnica de Sistemas, y de acuerdo con las
áreas de Desarrollo y usuarios de la empresa.
Al conocer el diseño y arquitectura de éstas por parte de Sistemas, se les
encomienda también su administración. Los auditores de Sistemas han
observado algunas disfunciones derivadas de la relativamente escasa
experiencia que Técnica de Sistemas tiene sobre la problemática general
de los usuarios de Bases de Datos.
La administración tendría que estar a cargo de Explotación. El auditor de
Base de Datos debería asegurarse que Explotación conoce
suficientemente las que son accedidas por los Procedimientos que ella
ejecuta. Analizará los Sistemas de salvaguarda existentes, que competen
igualmente a Explotación. Revisará finalmente la integridad y
consistencia de los datos, así como la ausencia de redundancias entre
ellos.
Investigación y Desarrollo:
Como empresas que utilizan y necesitan de informáticas desarrolladas,
saben que sus propios efectivos están desarrollando Aplicaciones y
utilidades que, concebidas inicialmente para su uso interno, pueden ser
susceptibles de adquisición por otras empresas, haciendo competencia a
las Compañías del ramo. La auditoría informática deberá cuidar de que la
actividad de Investigación y Desarrollo no interfiera ni dificulte las tareas
fundamentales internas.
<La propia existencia de aplicativos para la obtención de estadísticas
desarrollados por los técnicos de Sistemas de la empresa auditada, y su
calidad, proporcionan al auditor experto una visión bastante exacta de la
eficiencia y estado de desarrollo de los Sistemas>
26

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INGENIERÍA DE SOFTWARE AVANZADA MIS 410

PROFESOR: M.C. ALEJANDRO GUTIÉRREZ DÍAZ

3. ESTUDIO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

3.1 Controles en aplicaciones y sistemas de gestión

Los principales objetivos que constituyen a la auditoría Informática son

Conjunto de disposiciones metódicas, cuyo fin es vigilar las funciones y

Clasificación general de los controles

Controles Preventivos: Son aquellos que reducen la frecuencia con

Sistemas de claves de acceso.

Controles detectivos: Son aquellos que no evitan que ocurran las

Ejemplo: Archivos y procesos que sirvan como pistas de auditoría.

Controles Correctivos: Ayudan a la investigación y corrección de las

Principales Controles físicos y lógicos

Controles particulares tanto en la parte física como en la lógica se

Autenticidad: Permiten verificar la identidad

Exactitud: Aseguran la coherencia de los datos

Totalidad: Evitan la omisión de registros así como garantizan la

Redundancia: Evitan la duplicidad de datos

Privacidad: Aseguran la protección de los datos

Existencia: Aseguran la disponibilidad de los datos

Protección de Activos: Destrucción o corrupción de información o del

Efectividad: Aseguran el logro de los objetivos

Medición de niveles de servicio

Eficiencia: Aseguran el uso óptimo de los recursos

Controles automáticos o lógicos

Periodicidad de cambio de claves de acceso

Los cambios de las claves de acceso a los programas se deben realizar

El no cambiar las claves periódicamente aumenta la posibilidad de que

Por lo tanto se recomienda cambiar claves por lo menos trimestralmente.

Combinación de alfanuméricos en claves de acceso

No es conveniente que la clave este compuesta por códigos de

Para redefinir claves es necesario considerar los tipos de claves que

Individuales: Pertenecen a un solo usuario, por tanto es individual

Confidenciales: De forma confidencial los usuarios deberán ser

No significativas: Las claves no deben corresponder a números

Verificación de datos de entrada

Incluir rutinas que verifiquen la compatibilidad de los datos mas no su

Consiste en crear campos de memoria para ir acumulando cada registro

Se realiza mediante la creación de totales de línea, columnas, cantidad

Consiste en la verificación automática de tablas, códigos, límites mínimos

En ciertos procesos los registros deben observar cierta secuencia

Dígito auto verificador

Consiste en incluir un dígito adicional a una codificación, el mismo que es

Utilizar software de seguridad en los microcomputadores

El software de seguridad permite restringir el acceso al microcomputador,

Adicionalmente, este software permite reforzar la segregación de

Programas de este tipo son: WACHDOG, LATTICE, SECRET DISK,

Controles administrativos en un ambiente de Procesamiento de

La máxima autoridad del Área de Informática de una empresa o

1.- Controles de Preinstalación

2.- Controles de Organización y Planificación

3.- Controles de Sistemas en Desarrollo y Producción

4.- Controles de Procesamiento

5.- Controles de Operación

6.- Controles de uso de Microcomputadores

1.- Controles de Preinstalación

Hacen referencia a procesos y actividades previas a la adquisición e

• Garantizar que el hardware y software se adquieran siempre y

sistemas computarizados proporcionaran mayores beneficios que

• Garantizar la selección adecuada de equipos y sistemas de