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    APELLIDO Y NOMBRE: FECHA:

    DNI:

    La empresa “LA TRANQUERA S.A.” presenta los saldos contables al 30/11/21:

    CAJA 86.000 PROVEED 87.000


    BANCO 35.000 ACREEDORES VARIOS 26.000
    DS X VENTAS 20.000 IVA A PAGAR 12.000
    PLAZO FIJO 12.400 IIBB A PAGAR 5.000
    DOCUMENTOS A COBRAR 5.000 PREV P/DS INCOBRABLES 5.000
    DEUDORES MOROSOS 14.000 CAPITAL 164.880
    DS EN G JUDICIAL 5.000 RDOS NO ASIG 24.120
    MERCADERIA 35.000
    COMPRAS 200.000 VENTAS 440.000
    INMUEBLES 300.000 INT GANADOS X PF 2.400
    GASTOS DE ADM 10.000
    SUELDOS 22.000
    IMP. INGRESOS BRUTOS 22.000
    766.400 766.400

    Del análisis de cuentas, se han detectado los siguientes hechos:

    1) Al efectuar el arqueo de caja surge el siguiente detalle:


    a. Dinero en efectivo: $30.000.-
    b. Ticket factura por compra de resmas y demás gs de librería: $12.000.-
    c. Recibo de Honorarios Estudio Contable por el periodo Noviembre y Diciembre 2021 $28.000
    d. Cheque de terceros con fecha de depósito 20 de enero 2022 $5.000
    e. Cheques de terceros en condiciones de depositar: $8.000
    f. El responsable del manejo de fondos, percibe adicional por manejo de caja, por lo que en caso de
    existir un faltante de caja, el mismo se descontará de su sueldo

    2) Se omitió registrar un préstamo solicitado el 15/11/2021 al Banco Rio de $100.000 con una tasa pactada del 12%
    anual vencida a un año de plazo, el importe es acreditado en la cuenta corriente del banco Rio

    3) De la conciliación bancaria surgen las siguientes partidas pendientes, además del préstamo del punto anterior:

    a. Débito en extracto bancario del 20/11/2021 por cheque 4572 de $95.000 por la adquisición de una
    ma- quinaria y cheque 4573 de $5.000 por pago de honorarios de ingeniería por el montaje de la
    maquina adquirida. La empresa adopta el sistema de amortización lineal año de baja completo
    asignándole10 años de vida útil.

    b. Nota de débito por $3.000.- por devolución de un cheque de un cliente depositado el 7/11 que fuera
    re- chazado por falta de fondos.

    a. Nota de débito de $750.- por gastos de mantenimiento de cuenta, los cuales se relacionan con lo
    pacta- do con el banco

    b. Valores depositados el 29/11, que el banco no acreditó en cuenta por $ 5.915.-

    2) Efectuado el control de los saldos de los clientes detectamos que:


    a. Deudores por ventas por $ 6.000.- se han retrasado en el pago
    b. Se ha iniciado acción legal a deudores morosos por $1.000.-
    c. La empresa estima su nueva Previsión para Incobrables sobre el 5% del Rubro Créditos al cierre
    del ejercicio en cuestión.

    3) Los Intereses corresponden a un Plazo Fijo que con fecha 15-10-2021 hizo la empresa en el Banco
    Santander RIO, bajo las siguientes condiciones:

    Monto de la inversión $10.000.-


    Vencimiento 15-04-2022
    Interés que devenga 48% anual

    4) La empresa utiliza sistema de inventario periódico, valuando sus existencias en base a unidades según
    PEPS El recuento físico arroja 750 cajas del producto XX1

    Los datos de las últimas compras son: 06/11 600 cajas a 11 c/u
    05/10 100 cajas a 8 c/u
    10/09 200 cajas a 7 c/u
    01/08 700 cajas a 6 c/u

    5) Datos del inmueble: fecha adquisición 01/02/2021, el 80% corresponde a edificación, la empresa amortiza
    por Año de Alta.

    6) La gerencia recibió un informe de abogados por un juicio comercial de $ 24.000, que estiman que deberá
    pagar- se, por lo que estiman prudente reconocer esta contingencia

    7) El impuesto a las ganancias determinado del ejercicio asciende a $ 33.100, que según el asesor impositivo
    ven- ce en Mayo del próximo año.

    SE SOLICITA:
    1)Analizar y efectuar los ajustes correspondientes a los efectos de que las cuentas involucradas
    queden con sus saldos correctos
    2) Adjuntar los papeles de trabajo realizados y mostrar cómo quedan los saldos
    ajustados de las cuentas involucra- das
    3) Leer correctamente los enunciados, y efectuar los devengamientos, de corresponder.

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