SUB GERENCIA DE SUPERVISION Y LIQUIDACION DE OBRAS

Año de la Diversificación productiva y Fortalecimiento de la Educación

INFORME FINANCIERO Nº 019-2015-MPH/56-MOD.

SEÑOR : Ing. GUIDO BENJAMIN JERI GODOY

Subgerente de Supervisión y Liquidación de Proyectos.

ASUNTO : Informe de Liquidación Financiera del Proyecto: 2.196214, ejecutado

en el periodo 2014 por la modalidad de Administración Directa.

FECHA : Ayacucho, 21 de Mayo del 2015

________________________________________________________________________

Previo un cordial saludo me dirijo a su representada para saludarle con la finalidad de

remitir a su despacho la Liquidación Financiera del Proyecto: 2.196214 “Instalación del
Sistema Control de Cárcavas y Zanjas de Coronación y Arborización de la Cuenca
San Martín - Cerro La Picota, Distrito de Ayacucho, Provincia de Huamanga -
Ayacucho”, Secuencia Funcional: 0164, ejecutado en el periodo del 03.11.2014 al
31.12.2014, por la modalidad de Administración Directa; según la función programática
siguiente:

I. DATOS GENERALES

1. ENTE EJECUTOR : MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUAMANGA

2. PROGRAMA : 9002 ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO
RESULTAN EN PRODUCTOS.
2.196214 “INSTALACION DEL SISTEMA CONTROL
DE CARCAVAS Y ZANJAS DE CORONACIÓN Y
3. PROD/PROYECTO : ARBORIZACIÓN DE LA CUENCA SAN MARTIN -
CERRO LA PICOTA, DISTRITO DE AYACUCHO,
PROVINCIA DE HUAMANGA - AYACUCHO”.
: 4000122 CONTROL DE INUNDACIONES Y DEFENSAS
4. ACT/OBRA
RIVEREÑAS
5. FUNCION : 05 ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD
6 DIV. FUNCION : 016 GESTION DE RIESGOS Y EMERGENCIAS
7 GRUPO FUNCIONAL : 0035 PREVENCION DE DESASTRES
1. INSTALACION Y MEJORAMIENTO DEL SISTEMA
DE DEFENSA PLUVIAL DE LA QUEBRADA DE SAN
MARTÍN CON LA CONSTRUCCION DE
DESARENADOR, GAVIONES, DIQUES DE
MAMPOSTERÍA, POZAS, ZANJAS, CANALES,
8 COMPONENTES :
MURO DE MAMPOSTERIA DE PIEDRA SECA
2. SENSIBILIZACION A LA POBLACIÓN DE
DESARROLLO URBANO SEGURO Y
3. DESARROLLO DE CAPACIDADES EN
PREVENCIÓN DE DESASTRES NATURALES.
DEPARTAMENTO : AYACUCHO
PROVINCIA : HUAMANGA
9 UBICACIÓN : DISTRITO : AYACUCHO
LUGAR : Cuenca San Martín Cerro la
Picota
10 DEL PROYECTO DE INVERSIÓN PUBLICA
281537 (fecha de declaratoria de viabilidad 26 de
10.1 CÓDIGO SNIP DEL PIP :
Diciembre del 2013)
10.2 PRESUPUESTO PERFIL : S/.1’836,285.60
 RESPONSABLE DE APROBACIÓN
10.3 : ECON. Julio Andrés CAVERO ESPARZA
VIABILIDAD
10.4 MODALIDAD DE EJECUCIÓN : POR ADMINISTRACION DIRECTA
OPI MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE
10.5 UNIDAD EVALUADORA :
HUAMANGA
11. DEL EXPEDIENTE TÉCNICO
RESOLUCIÓN DE APROBACIÓN RESOLUCIÓN DE LA CRAET N°
11.1 :
DE EXPEDIENTE TECNICO 122-2014-MPH/CRAET, FECHA (16/10/2014)
TOTAL PRESUPUESTO DEL
11.2 : S/. 2’569,730.93
EXPEDIENTE TÉCNICO
11.3 COSTO DIRECTO : S/. 2’381,405.43
11.4 GASTOS GENERALES : S/. 131,818.50
11.5 GASTOS DE SUPERVISION : S/. 56,507.00
18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS Y
11.6 FUENTE DE FINANCIAMIENTO :
PARTICIPACIONES
11.7 OFICINA EJECUTORA : SUB GERENCIA DE OBRAS
11.8 AÑO PRESUPUESTAL : 2014
11.9 MODALIDAD DE EJECUCION : ADMINISTRACIÓN DIRECTA
11.10 PRESUPUESTO APROBADO S/.300,000.00
11.11 COSTO TOTAL VALORIZADO : S/.300,000.00
11.12 COSTO REAL TOTAL DE OBRA : S/.248,340.09

12 RESPONSABLES DE LA OBRA
1. TOMAS ALARCON PACHECO (03.11.2014 al
12.1 :
RESIDENTE DE OBRA 31.12.2014)
1. JOEL SALOMON FLORES HUAMAN (03.11.2014
12.2 :
SUPERVISOR DE OBRA al 31.12.2014)
12.3 PLAZO DE EJECUCIÓN PROG. : 02 MESES
FECHA DE ENTREGA DE
12.4 : 03 DE NOVIEMBRE DEL 2014
TERRENO

12.5 FECHA DE INICIO : 03 DE NOVIEMBRE DEL 2014

FECHA DE TÉRMINO
12.6 : 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
PROGRAMADO

II. ANTECEDENTES PRESUPUESTALES

1. Que mediante la ficha de registros del Banco de Proyectos de fecha 26 de

Diciembre del 2013, fue declarado viable el Proyecto de inversión Pública a Nivel
de Perfil bajo el Código SNIP N° 281537: “Instalación del Sistema Control de
Cárcavas y Zanjas de Coronación y Arborización de la Cuenca San Martin -
Cerro La Picota, Distrito de Ayacucho, Provincia de Huamanga - Ayacucho”,
a través del Informe Técnico Nº 059-2013-MPH/17.20-LGAE el 26-Diciembre
2013. Por un monto total de S/.1’836,285.60

2. Que mediante Formato SNIP – 16, Ficha de Registro de Variaciones en la Fase de

Inversión – OPI/DGPM de fecha 20 de Octubre del 2014, (código SNIP Nº
281537), se registra las variaciones del Proyecto: “Instalación del Sistema
Control de Cárcavas y Zanjas de Coronación y Arborización de la Cuenca

2
 San Martin - Cerro La Picota, Distrito de Ayacucho, Provincia de Huamanga
- Ayacucho” por un monto total de S/.2’569,730.93, según el detalle siguiente:

MONTO DE INVERSIÓN A PRECIOS DE

INCREMENTO/DISMINUCION
MERCADO
Viable Modificado En Soles En Porcentaje
1’836,285.60 2’569,730.93 733,444.93 39.94

3. FINANCIAMIENTO:

PARTIDAS PRESUPUESTALES DEL EXPEDIENTE TÉCNICO MATRIZ

EXPEDIENTE TECNICO 00.00

PERSONAL 164,159.33
BIENES 287,236.64
SERVICIOS 1’728,833.89
OTROS 201,175.57
COSTO DIRECTO 2’381,405.43
GASTOS GENERALES 131,818.50
GASTOS DE SUPERVISIÓN 56,507.00
TOTAL PRESUPUESTO 2’569,730.93

III. ACTOS RESOLUTIVOS

3.1. Con Resolución de Alcaldía N° 468-2014-MPH/A de fecha 08.07.2014, se resuelve

formalizar las Modificaciones Presupuestarias en el nivel funcional programático
del pliego Municipalidad Provincial de Huamanga conforme al anexo que se
adjunta a la presente; dentro de este anexo se encuentra detallado la Incorporación
de Presupuesto para el Proyecto: “Instalación del Sistema Control de Cárcavas y
Zanjas de Coronación y Arborización de la Cuenca San Martin - Cerro La
Picota, Distrito de Ayacucho, Provincia de Huamanga - Ayacucho", hasta por
el monto de S/.300,000.00 Nuevos Soles

3.2. Con Resolución de la Comisión de Revisión y Aprobación de Expedientes

Técnicos Nº 122-2014-MPH/CRAET del 16 de Octubre del 2014 se aprueba el
Expediente Técnico Matriz del Proyecto “Instalación del Sistema Control de
Cárcavas y Zanjas de Coronación y Arborización de la Cuenca San Martin -
Cerro La Picota, Distrito de Ayacucho, Provincia de Huamanga - Ayacucho",
con Código SNIP N° 281537, con un presupuesto total de S/. 2’569,730.93, con un
periodo de ejecución de 06 meses.

3.3. Con Resolución de la Comisión de Revisión y Aprobación de Expedientes

Técnicos Nº 130-2014-MPH/CRAET del 27 de Octubre del 2014 se aprueba el
Cuadro de Presupuesto Analítico del Proyecto “Instalación del Sistema Control
de Cárcavas y Zanjas de Coronación y Arborización de la Cuenca San Martin
- Cerro La Picota, Distrito de Ayacucho, Provincia de Huamanga -
Ayacucho", por un presupuesto de S/.300.000.00, con un periodo de ejecución de
58 días calendario de la forma siguiente:
i. Canon y Sobrecanon, Regalías, Rta. Aduanas y Particip. S/.300.000.00
Total S/.300,000.00

3
IV. OBSERVACIONES

 Según el MEMORANDO N° 196-2015MPH/56, se solicita el reporte de saldos de

materiales de almacén del proyecto en referencia; y según INFORME N° 095-2015-
MPH-OAF-UA/RA de fecha 08.05.2015 el Sr. Nicolás TINCO QUISPE
Responsable del Almacén Central de la MPH, informa que el presente proyecto si
cuenta con saldos de materiales en almacén según NEAS N° 003 y 004 por un monto
total de S/.4,684.58, e indica que no existe resolución de transferencia de materiales
de otros proyectos; sin embargo, el responsable del proyecto a través del Formato LF
– 04 Transferencia de Materiales en su informe de Pre Liquidación Financiera
informa que hubo una transferencia de materiales de almacén hacia la obra según
PECOSA N° 3022 por un importe de S/.3,120.00 nuevos soles; cabe indicar que
toda transferencia de saldo de materiales de otras obras deberían realizarse vía acto
resolutivo, lo cual no se está dando cumplimiento.

 El responsable del proyecto en el Formato LF – 07 Saldo de Materiales Valorizados

en Almacén informa por un importe total de S/.4,664.60, dicho importe no
concuerda con las NEAs de saldo de materiales de almacén central de la MPH
reportados por el almacenero, el cual es por S/.4,684.58, existiendo una diferencia
de S/.19.98 nuevos soles.

 No existe contrato y pago alguno por los honorarios profesionales prestados al

proyecto por el responsable y/o Residente, el supervisor fue designado al proyecto a
través de un contrato de locación de servicios, lo cual debería ser corregido a través
de un acto resolutivo.

 El presupuesto base para llevar a cabo la ejecución del presente proyecto durante el
periodo del 03/11/2014 al 31/12/2014, se ha verificado y se hizo la comparación de
acuerdo a los documentos físicos de gastos por toda fuente de financiamiento, lo cual
fueron habilitados según PIA y PIM – 2014, cuyo monto resumen es el siguiente:

i. 18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Rta. Aduanas y Partic. S/. 300,000.00

Total S/. 300,000.00

 VERIFICACION DE LOS GASTOS EFECTUADOS.

Con la información proporcionada por la Oficina de Administración
los gastos realizados son:
DESCRIPCION TOTAL
(S/.)
1. TOTAL EJECUCION PRESUPUESTAL 249,904.67
2. SALDO TOTAL DE MATERIALES DE ALMACEN (4,684.58)
3. MATERIALES TRANSFERIDOS A OTRAS OBRAS 0.00
MATERIALES TRANSFERIDOS DE OTRAS OBRAS
4.
(PECOSA N° 3022)
3,120.00
5. GASTOS DE LA LIQUIDACION FISICO FINANCIERO 0.00
GASTOS DE LA REFORMULACION DEL EXPEDIENTE
6.
TECNICO
0.00
7. TOTAL ACTIVACIONES DE EQUIPOS Y MAQUINARIAS 0.00
COSTO TOTAL REAL DE OBRA (1-2-3+4+5+6-7) 248,340.09
Los documentos que sustentan el gasto forman parte de la Liquidación Financiera.

4
 EVALUACIÓN DEL ACERVO DOCUMENTARIO:
Verificado la documentación presentada por el residente del proyecto, se constató la
existencia de los siguientes documentos:
1. 01 Archivadores color negro de lomo ancho T/A-4 conteniendo documentos de
la Pre Liquidación Física – Técnica del Proyecto
2. 01 Archivador color negro de lomo ancho TA/4 conteniendo documentos de la
Pre Liquidación Financiera del Proyecto
3. 01 Espiral de la copia del Expediente Técnico del Proyecto
4. 01 CD con información de la Pre Liquidación Física y Técnica del Proyecto.

 DE LOS PAGOS PENDIENTES:

Según el Cuadro Auxiliar de Pendientes de Pago a proveedores de bienes y servicios
el responsable del proyecto informa sobre deudas pendientes de pago por un monto
de S/.13,180.00 nuevos soles, sin embargo hecho las revisiones del caso, dichas
deudas fueron regularizados en su totalidad, y a la fecha no existen ninguna deuda
pendiente de pago.

 Según el Libro de Inventarios y Balances al 31-12-14 en la Sub Cuenta 1501.0899.04

Por Administración Directa Servicios refleja el importe de S/.36,172.00, sin embargo
en la presente Liquidación Financiera, el importe para rebaja contable es por
S/.33,372.00, cantidad conciliada con los registros del SIAF en el formato Ejecución
Devengados VS Marco Presupuestal, existiendo una diferencia de S/.2,400.00.

V. CONCLUSIONES

 La documentación financiera que forma parte del expediente de liquidación del PIP:
“Instalación del Sistema Control de Cárcavas y Zanjas de Coronación y
Arborización de la Cuenca San Martin - Cerro La Picota, Distrito de Ayacucho,
Provincia de Huamanga - Ayacucho”, con el código SNIP N° 281537, cumple con
los requisitos establecidos en la DIRECTIVA Nº 001–2012–MPH/A.

 La información fue recopilada de las oficinas de Contabilidad, Tesorería, Planificación

y Presupuesto, habiéndose recibido documentación necesaria para el desarrollo de
los trabajos; y, se verificó la documentación Contable y Administrativa en originales
y luego fotocopiado, los que forman parte de la presente liquidación financiera.

 La ejecución presupuestal real fue por S/.249,904.67, el cual representa un 83.30% del
presupuesto total aprobado, existiendo un saldo presupuestal por la suma de S/.
50,095.33 que representa el 16.70%.

 El 74.81% del presupuesto total ejecutado representa a los Costos Directos y el 8.49%
representa a los Costos Indirectos.

 Con Resolución N° 031-2004-EF/03.01 del Consejo Normativo de Contabilidad, se

suspende el Ajuste Integral de los Estados Financieros, aplicable a partir de 01-01-
2005.

 La presente información contiene los siguientes formatos financieros:

 Formato LF-04 “Transferencia de Materiales”
 Formato LF-06 “Ejecución Presupuestal Patrimonial Final”

5
  Formato LF-07 “Saldo de Materiales Valorizado del Proyecto”
 Formato LF-10 “Resumen de Ejecución Presupuestal Anual”
 Formato LF-11 “Resumen de Ejecución Patrimonial Anual”
 Formato LF-12 “Cuadro Comparativo del Presupuesto Analítico Aprobado y
Ejecutado”
 Formato LF-13 “Costo Total Real de la Obra”
 Formato LF-14 “Determinación del Costo para Fines de Rebaja Contable”
 Formato LF-15 “Evaluación Técnica Financiera”

 Se adjunta al presente lo siguiente:

o File de la obra.
o Reporte del SIAF – Devengado Vs Marco Presupuestal – 2014.
o INFORME N° 095-2015-MPH-OAF–UA/RA, sobre saldos de
materiales de almacén central de la MPH.
o NEAs N° 003 y 004
o Pecosa N° 3022 por transferencia de materiales de saldos de almacén
o Formato SNIP – 16
o Resoluciones

VI. RECOMENDACIONES

 Recomendar al Responsable de Almacén de la Municipalidad Provincial de

Huamanga, realizar las transferencias de saldo de materiales de otros proyectos vía
acto resolutivo.

 Recomendar a la Oficina de Administración y Finanzas a través de la Unidad de

Contabilidad realice el tratamiento contable correspondiente con la finalidad de
realizar la rebaja contable respectiva del presente proyecto considerado como
Edificios y Estructuras, en aplicación a la Resolución Directoral N°
004-2013-EF/51.01 que aprueba la nueva versión actualizada del Nuevo Plan
Contable Gubernamental.

Atentamente,

C.c.
Arch.