CONTRIBUYENTE

RUT
DIRECCION
GIRO
FECHA ING. AL 14 TER
CLAVE SII
xxxxxxxxx
xxxxxxxxx
xxxx

4/16/2015
 xxxxxxxxx
xxxxxxxxx

INGRESOS AÑO 2016

VENTAS EXENTAS VENTAS CON FACTURAS VENTAS CON BOLETAS VENTAS CON VOUCHER ELECT

OTROS NETO VENTAS IVA NETO TOTAL INGRESOS

MESES INGRESOS EXENTOS RETENIDAS FACTURAS IVA NETO BOLETAS IVA NETO BOLETAS IVA NETOS SIN IVA
1 Enero 1,881,000 357,390 - - 1,881,000
2 Febrero 3,281,000 623,390 - - 3,281,000
3 Marzo 4,375,000 831,250 - - 4,375,000
4 Abril 3,202,000 608,380 - - 3,202,000
5 Mayo 2,930,000 556,700 - - 2,930,000
6 Junio 3,891,000 739,290 - - 3,891,000
7 Julio 1,901,000 361,190 - - 1,901,000
8 Agosto 1,920,000 364,800 - - 1,920,000
9 Septiembre 1,200,000 228,000 - - 1,200,000
10 Octubre 2,016,000 383,040 - - 2,016,000
11 Noviembre 1,616,000 307,040 - - 1,616,000
12 Diciembre 1,728,000 328,320 - - 1,728,000

TOTALES - - 29,941,000 5,688,790 - - - - 29,941,000

INGRESOS

(Netos, el iva no forma parte de tus ingresos porque es un pasivo), si hay ingresos sin iva, se consideran completos.
 xxxxxxxxx
xxxxxxxxx

COMPRAS DEL MES

IMPTO COMPRAS IVA
MESES MATERIALES ACTIVOS EXENTAS IMPTOS ADIC. ESPECIFICO NETA IVA RETENIDO TOTAL COMPRAS
1 Enero 865,289 164,405 1,029,694
2 Febrero 503,742 95,711 599,453
3 Marzo 487,005 92,531 579,536
4 Abril 1,278,637 242,941 1,521,578
5 Mayo 213,074 40,484 253,558
6 Junio 433,926 82,446 516,372
7 Julio 1,247,826 237,087 1,484,913
8 Agosto 342,100 64,999 407,099
9 Septiembre 670,900 127,471 798,371
10 Octubre 243,747 46,312 290,059
11 Noviembre 1,507,679 286,459 1,794,138
12 Diciembre 941,332 178,853 1,120,185
TOTAL - - - 8,735,258 1,659,699 10,394,957
 OTROS EGRESOS PAGADOS
GASTOS OTROS INTERESES X
ARRIENDOS GENERALES GASTOS PRESTAMOS CREDITOS
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
- - - - -
S
RETIRO
PARTICULAR TOTALES
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- - -
 REMUNERACIONES PAGADAS

HONORARIOS SUELDOS SUELDO NO IMPOSICIONE

MESES BRUTOS IMPONIBLES IMPONIBLE S PAGADAS
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTALES - - - -
PAGADAS

INT. Y MULTAS TOTALES

PREVISIONAL REMUNERACIONES
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- -
 IMPUESTOS PAGADOS

IVA RET PPM INTERESES INTERESES Y

PAGADO PAGADA PAGADO Y MULTAS CM MULTAS
Enero
Febrero
Marzo 30,366 3,534 5,110 170 3,577
Abril 182,238 35,016 25,817 71 18,072
Mayo
Junio 105,720 20,196 18,944 378 13,261
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre 57,483 6,515 11,876 192 8,313
Noviembre 44,484 10,660 9,503 144 6,652
Diciembre 6,385 7,590 2,100 28 1,470
TOTAL 426,676 - 83,511 73,350 983 51,345
584,520
SUB TOTAL
IMPTOS
PAGADOS
-
-
35,603
225,070
-
131,977
-
-
-
67,753
58,139
14,633
533,175
 REVALORIZACION DE PAGOS PROVISIONALES M.

REVALORIZACION DE PAGOS PROVISIONALES MENSUALES

mes monto % reaj
enero - 2.9%
Febrero - 2.4% -
Marzo 3,534 2.2% 78
Abril 35,016 1.8% 630
Mayo - 1.4% -
Junio 20,196 1.2% 242
Julio - 0.8% -
Agosto - 0.5% -
Septiembre - 0.5% -
Octubre 6,515 0.2% 13
Noviembre 10,660 0.1% 11
Diciembre 7,590 0.0% -
enero 83,511
Totales 167,022 974
actualiz

-
3,612
35,646
-
20,438
-
-
-
6,528
10,671
7,590
83,511
167,996
 DETALLE DECLARACION RENTA CONTRIBUYENTES ART. 14 TER
Detalle INGRESOS EGRESOS
Saldo Caja Año Anterior
INGRESOS NETOS SIN IVA
Afectos con boleta $ -
Afectos con Facturas $ 15,999,973
Exentos de IVA
Afectos con Voucher $ -
Otros Ingresos $ -
Facturas Retenidas $ -
Interese y Multas Condonadas
TOTAL INGRESOS $ 15,999,973

EGRESOS NETOS SIN IVA

Compras del mes
Compras Afectas con Facturas $ 8,735,258
Compras Exentas con Facturas $ -
Compras Impto Especifico $ -
Compras ImptoS Adicionales $ -
TOTAL COMPRAS $ 8,735,258
REMUNERACIONES
Remuneraciones Pagadas
Honorarios Pagados $ -
Remuneraciones pagadas $ -
Remuneraciones pagadas $ -
Imposiciones Pagadas $ -
Interes y Multa Previsional $ -
TOTAL REMUNERACIONES $ -
OTROS GASTOS ACREDITABLES PAGADOS
Arriendos Pagados $ -
Gastos Generales $ -
Otros Gastos $ -
Prestamos $ -
Intereses x Creditos Pagados $ -
Retiros Particulares $ -
TOTAL OTROS GASTOS $ -
$ -
Impuestos Pagados
Iva Pagado
Ret. 2da Categoria
Impto Unico retenido
PPM
Interese y Multas
Corr. Monetaria
TOTAL IMPUESTOS PAGADOS $ -
Gastos Presuntos $ 692,745

TOTAL EGRESOS $ 9,428,003

BASE IMPONIBLE 1RA CATEG. DETERMINADA 6,571,970

CALCULO IMPUESTO 1RA CATEG. RENTA PRESUNTA
BASE IMPONIBLE 1RA CATEG IMPTO 1RA CATEG
6,571,970 24% 1,577,273
MENOS
PAGO PROV. MENSUAL PAGADO 428,156
CREDITO 1RA CATEG 1,577,273
DEVOLUCION PAGO
IMPTO DETERMINADO 428,156 -
 REPÚBLICA DE CHILE AÑO TRIBUTARIO 2017
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA FORM 22

CRÉDITO POR IMPUESTO 1ª

TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS CRÉDITO POR IMPTO. 1° CATEG. EMPRESARIO INDIVIDUAL RENTAS Y REBAJAS
CATEGORIA
1 Retiros (Arts.14, 14 bis y 14 quáter). 847 600 104 +

2 Dividendos distribuidos por S.A., C.P.A. y S.p.A. (Arts.14, 14 bis y 14 quáter). 601 105 +

3 Gastos rechazados pagados y otras partidas a que se refiere el Inc.3° Art. 21. 106 +

4 Rentas presuntas de: Bienes Raíces, Minería, Explotación de Vehículos y otras (Art. 34). 603 108 +

Rentas Propias determinadas según contabilidad simplificada, planillas, contratos y otras rentas. 954 955
BASE IMPONIBLE IUSC o GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

RENTAS AFECTAS

Rentas por participación en sociedades que determinen rentas según contabilidad simplificada, planillas, contratos y otras rentas. 956 957
5
Rentas obtenidas de contribuyentes acogidos a letra A del artículo 14 Ter (Propias y por Participaciones en Sociedades). 958 1,577,273 959 6,571,970
Total Rentas determinadas según código [604]= códigos [954]+[956]+[958] y código [109]= códigos [955]+[957]+[959]. 604 109 +

6 Rentas percibidas de los Arts. 42 Nº 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), según Recuadro N°1. 110 +
Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N°2), Retiros de ELD (Arts. 42 ter y quáter), Fondos Mutuos y Ganancias de Capital (Art. 17 N°8),
7
etc.
605 155 8 +

8 Rentas exentas del Impuesto Global Complementario (Art. 54 N°3). 606 152 +

9 Rentas del Art. 42 Nº1 (sueldos, pensiones, etc.). 161 +

Incremento por impuesto de
10
Primera Categoría.
159 - Incremento por impuestos pagados o retenidos en el exterior. 748 749 +
Impuesto Territorial pagado
11
en el año 2016.
166 Donaciones Art. 7° Ley N° 16.282 y D.L. N°45. 907 764 -

12 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 2, 7 y 8 (ver instrucciones). 169 -
REBAJAS A LA RENTA

13 SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a línea 48 ó 49). 158 6,571,978 =

14 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio (Art. 55 letra b). 111 -

Intereses pagados por créditos
Dividendos Hipotecarios pagados por Viviendas Nuevas acogidas al
15 con garantía hipotecaria, 750
DFL Nº2 según Ley N°19.622.
740 751 -
según Art. 55 bis.

20% Cuotas Fdos. Inversión

16
adquiridas antes del 04.06.93.
822 Ahorro Previsional Voluntario según inciso 1° Art.42 bis. 765 766 -

17 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre sólo si diferencia es positiva). 170 6,571,978 =

18 Impuesto Global Complementario o IUSC según tabla (Art 47 ó Art. 52). 157 +

19 Impuesto Global Complementario sobre intereses y otros rendimientos (Art. 54 bis) 1017 +

20 Débito Fiscal por Ahorro Neto Negativo según Recuadro N°4 (N°5 letra A y ex letra B Art. 57 bis). 201 +

21 10% Tasa Adicional de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en línea 3 (Inc. 3°, Art. 21). 910 +

22 Crédito al IGC por Fomento Forestal según D.L. N°701. 135 -

23 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 8 (Art. 56 N°2). 136 -
IUSC o IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO

24 Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional según ex. Art. 21. 176 -

25 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos (Art.62 y Sgtes. Ley N°19.712). 752 -

26 Crédito al IGC por Impuesto de Primera Categoría sin derecho a devolución (Arts. 41 A, letra E N°7 y 56 N°3). 608 -
CREDITOS AL IMPUESTO

27 Crédito al IGC o IUSC por Gasto en Educación (Art.55 ter). 895 -

28 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales (Art. 1° bis Ley N° 19.885). 867 -

29 Crédito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art.69 Ley N°18.681). 609 -

30 Crédito al IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior ( Arts. 41 A, letra D y 41 C N° 3). 1018 -

31 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto Único de Segunda Categoría (Art. 56 N° 2). 162 -

32 Crédito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo según Recuadro N° 4 (N°4 letra A y ex letra B Art. 57 bis). 174 -

33 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución (Art. 56 N° 3). 610 1,577,273 -

34 Crédito al IGC por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A, letra A y 41 C). 746 -

35 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción (Arts. 5 y 9 Ley N° 20.444). 866 -

36 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales (Art.8 Ley N°18.985). 607 -

37 IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO. 304 -1,577,273 =

38 IMPUESTOS BASE IMPONIBLE REBAJAS AL IMPUESTO 31 +

Impuesto Primera Categoría sobre rentas efectivas. 960 961 962

Impuesto de Primera Categoría contribuyentes letra A del
39 artículo 14 Ter. 963 964 965
Impuesto Primera Categoría ( [18] = [960]+[963]; [19] =
[961]+[964] y [20] = [962]+[965] ). 18 6,571,970 19 20 1,577,273 +
40 Impuesto Específico a la Actividad Minera (Art. 64 bis). 824 825 +

41 Impuesto Primera Categoría sobre rentas presuntas. 187 188 189 +

Impuesto Único Primera Categoría según Inc. 3° N°8 del
42
Art. 17.
195 196 +

43 Impuesto Art.2º D.L. N° 2.398/78. 77 74 79 +

+
IMPUESTOS DETERMINADOS

44 Impuesto Único según Inc. 1º del Art.21. 113 1007 114

45 Impuesto Único Activos Subyacentes según N°3 Art. 58. 908 909 +
 IMPUESTOS DETERMINADOS
46 Impuesto Único Art. 82 Ley N° 20.712 (LUF) tasa 10%. 951 952 +

47 Impuesto Único por Exceso de Endeudamiento. (Art. 41 F) 753 754 755 +

48 Impuesto Adicional D.L. N° 600/74. 133 138 134 +

49 Impuesto Adicional Ley de la Renta. 32 76 34 +

Diferencia de Impuesto
Adicional por crédito indebido
10% Tasa Adicional de Impuesto Adicional, sobre cantidades
50 por Impuesto de Primera 911
declaradas en línea 3 (Inc. 3°, Art. 21).
913 914 +
Categoría según Inc. 5° N°4
Art. 74.
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

Retención de Impuesto sobre

gastos rechazados y otras Retención de Impuesto sobre activos subyacentes (Tasa 20% y/o
51
partidas (Tasa 45%) según
923
35%) según Art. 79.
924 925 +
Art. 79.
Impuesto Único Talleres
52
Artesanales.
21 Impuesto Único Pescadores Artesanales. 43 756 +
Impuesto Único por Retiros de
Ahorro Previsional Voluntario Restitución Crédito por Gastos de Capacitación Excesivo (Art. 6°, Ley
53
(según N° 3 inciso 1° Art. 42
767
N° 20.326).
862 863 +
bis).
54 Reliquidación Impto. Glob. Compl. por Término de Giro (Art. 51 63 71 -

55 Pagos Provisionales (Art. 84). 36 428,156 Crédito Fiscal AFP (Art. 23 D.L. N° 3.500). 848 849 428,156 -
Crédito por Gastos de Crédito por Rentas Fondos Mutuos con derecho a devolución ( Art.
56
Capacitación.
82
108).
768 769 -
Crédito Empresas
57
Constructoras.
83 Crédito por Reintegro Peajes. (Ley N° 19.764). 173 612 -
Retenciones por rentas
58 declaradas en línea 6 198 Mayor Retención por sueldos y pensiones declaradas en línea 9. 54 611 -
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

(Recuadro N°1).
Retenciones por rentas
59 declaradas en líneas 7 y/o 53 832 Retenciones por rentas declaradas en líneas 1, 3, 4, 5 , 42 , 45 y 46. 833 834 -
código 767.
PPUA sin derecho a
60 devolución (Arts. 31 N°3 y 41 912 PPUA con derecho a devolución (Arts. 31 N°3 y 41 A letra D N°7). 167 747 -
A letra D N°7).
Remanente de crédito por
Reliquidación del Impuesto
Único de Segunda Categoría Remanente de crédito por Impuesto de Primera Categoría
61 y/o por Ahorro Neto Positivo, 119
proveniente de línea 33.
116 -1,577,273 757 1,577,273 -
proveniente de líneas 31 y/o
32.

Créditos puestos a disposición

de los socios por la sociedad,
62
con tope del total o saldo del
58 Crédito por Sistemas Solares Térmicos (Ley N° 20.365). 870 871 -
impuesto adeudado.

Pago Provisional
63 Exportadores, Art. 13, Ley N° 181 Retenciones sobre intereses según Art. 74 N° 7. 881 882 -
18.768.
64 Cargo por Cotizaciones Previsionales según Arts.89 y Sgtes. D.L. N° 3.500. 900 +
65 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet). 305 -428,156 =

ROL UNICO TRIBUTARIO 01 Primer Apellido o Razón Social 02 Segundo Apellido 05 Nombres

03 xxxxxxxxx xxxxxxxxx

66 SALDO A FAVOR. 85 428,156 + 69 Impuesto Adeudado. 90 - +

Menos:Saldo puesto a disposición de
67 86 - IMPTO. A PAGAR 70 Reajuste Art.72 línea 69 39
los socios.
TOTAL A PAGAR (Líneas
DEVOLUCIÓN SOLICITADA 71
69+70).
91 =
REMANENTE DE CREDITO

68 Monto 87 = 428,156
RECARGOS POR DECLARACION FUERA DE PLAZO
SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO MAS: Reajustes declaración
BANCARIA 72
fuera de plazo.
92 +
MAS: Intereses y Multas
301 Nombre Institución Bancaria. 306 Número de Cuenta. RECARGOS POR MORA EN EL PAGO 73
declaración fuera de plazo.
93 +
TOTAL A PAGAR (Líneas
74
71+72+73)
94 =

Tipo de Cuenta. Cuenta Corriente

780 (Marque con una X según corresponda) Cuenta Vista

Cuenta de Ahorro
ORIGINAL

TODOS LOS CONTRIBUYENTES DEBEN COMPLETAR LOS SIGUIENTES DATOS

### Calle N° Of.Dpto Ciudad 08 Comuna ### Región

9 Teléfono 55 Correo Electrónico 13 Actividad, Profesión o Giro del Negocio 14 Cód. Actividad Económica
Contabil
E.I.R.L. (Ley N° 1 787 D.S. N° 341 idad

Determinación
Ley N° 18.392/19.149 95 73 D.L. N° 701 (F.F) 72 Sin Contabilidad 613 615
Marque con X

instrucciones

S.p.A. (Art. 424

Franquicias

(Zona Franca) Simplifi

Tributarias

846

Sistema
y sgte. De C.C.)

Rentas
Asoc.
cada o
según

D.L. N° 600 Instit. Art. 40 N°

Ley N° 19.709 (Tocopilla) 786 68 69 Cuentas
(E.I.E) 2y4 P. de Negocios Contabilidad
788 614 en 616
Contribuyente Agricultor Contabilidad Simplificada D.S. (Art. 41 D LIR) Completa
OPCION 805 RETIRO 813 Particip
N°344/2004
ación

Saldo rentas e ingresos al 31.12.83. 224

Rentas de 2ª Categoría Renta Actualizada Impuesto Retenido Actualizado
Remanente FUT ejercicio anterior con crédito con derecho a devolución. 774 +
Honorarios Anuales Con Retención. 461 492 + Remanente FUT ejercicio anterior con crédito sin derecho a devolución. 931 +

Honorarios Anuales Sin Retención. 545 + Remanente FUT ejercicio anterior sin crédito. 775 +
Incremento por impuestos pagados o retenidos en
el exterior.
856 + FUT afectado con el Impuesto Sustitutivo. 979 -

Total Ingresos Brutos. 547 = Saldo negativo ejercicio anterior. 284 -

RECUADRO Nº 1 : HONORARIOS

Participación en Soc. de Profes. de 2ª Categ. 617 + R.L.I. 1ª Categoría del ejercicio. 225 6,571,970 +
Monto Ahorro Previsional Voluntario según inciso
1° Art. 42 bis. 770 - Crédito Total Disponible por Impuestos Extranjeros. 932 -
Gastos por donaciones para fines sociales (Art. 1°
bis Ley N° 19.885).
872 - Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categoría (Art. 14 quáter y Art. 40 N° 7). 883 +

Gastos Efectivos (sólo del Total Ingresos Brutos). 465 - Pérdida Tributaria 1ª Categoría del ejercicio. 229 -
Gastos Presuntos: 30% sobre el código 547, con
tope $ 8.312.940
494 - Gastos Rechazados no gravados con la tributación del Art. 21. 624 -
Rebaja por presunción de asignación de zona D.L.
N° 889.
850 - Inversiones recibidas en el ejercicio en el caso del Empresario Individual ( Art.14 ). 227 +

Total Honorarios. 467 = Diferencia entre depreciación acelerada y normal. 776 +

Dividendos y retiros recibidos, participaciones en contabilidad simplificada y otras
Total Remuneraciones Directores S.A. 479 491 +
provenientes de otras empresas.
777 +
Total Rentas y Retenciones. 618 619 = Reposición Pérdida Tributaria. 782 +
Participación en Ingresos Brutos en Soc. de Profes. de 2a Categ. Rentas presuntas o participación en rentas presuntas. 835 +
896 (Trasladar línea 6 sólo (Trasladar línea 58 código
198)
Otras Partidas que se agregan. 791 +
Personas Naturales)
Ingresos del Giro Percibidos o Devengados. 628 15,999,973 + Otras Partidas que se deducen. 933 -

Rentas de Fuente Extranjera. 851 + Saldo FUT traspasado a sociedad que nace por división. 889 -

Intereses Percibidos o Devengados. 629 + Partidas que se deducen (Rentas presuntas,etc.). 275 -

Otros Ingresos Percibidos o Devengados. 651 + Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el ejercicio. 226 - -

Costo Directo de los Bienes y Servicios. 630 - Saldo FUT al 31.12.16, con crédito y con derecho a devolución. 231 =
RECUADRO N° 6: DATOS DEL FUT Y FUNT

Remuneraciones. 631 - Saldo FUT al 31.12.16, con crédito y sin derecho a devolución. 934 =

Depreciación Financiera del ejercicio. 632 - Saldo FUT al 31.12.16, sin crédito. 318 =

Intereses Pagados o Adeudados. 633 - Saldo negativo FUT al 31.12.16. 232 =

Gastos por Donaciones. 966 - Remanente Crédito Impto 1ª Categ. ejercicio anterior con derecho a devolución. 625 +

Otros Gastos Financieros. 967 - Remanente Crédito Impto 1ª Categ. ejercicio anterior sin derecho a devolución. 935 +
Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo certificados por
Corfo.
852 - Crédito Impto. 1ª Categ. del Ejercicio con derecho a devolución. 626 +
Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo no certificados
por Corfo.
897 - Crédito Impto. 1ª Categ. del Ejercicio sin derecho a devolución. 939 +
Costos y Gastos necesarios para producir las Rentas de Fuente
Extranjera.
853 - Crédito Impto. 1ª Categ. informado en el ejercicio con derecho a devolución. 627 -

Gastos por Responsabilidad Social. 941 - Crédito Impto. 1° Categ. informado en el ejercicio sin derecho a devolución. 904 -

Gastos por Impuesto Renta e Impuesto Diferido. 968 - Saldo Crédito Impuesto 1° Categ. al 31.12.16, con derecho a devolución 838 =

Gastos por adquisición en supermercados y negocios similares. 969 - Saldo Crédito Impuesto 1° Categ. al 31.12.16, sin derecho a devolución 936 =
Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos.
635 9,428,003 - Crédito por Impuestos Externos Informado en el Ejercicio. 937 =

Renta Líquida (o Pérdida). 636 6,571,970 = Saldo acumulado por diferencia entre depreciación acelerada y normal (Art. 31 N°5). 845
RECUADRO N°2 : BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORIA

Corrección Monetaria Saldo Deudor (Art. 32). 637 - Remanente FUNT ejercicio anterior. 818 +

Corrección Monetaria Saldo Acreedor (Art. 32). 638 + Saldo Negativo FUNT ejercicio anterior. 842 -

Depreciación Financiera del ejercicio. 926 + FUNT generado por FUT afectado con el de Impuesto Sustitutivo. 980 +

Depreciación Tributaria del ejercicio. 927 - Impuesto Sustitutivo que afecto al FUT Histórico. 981 -

Rentas tributables no reconocidas financieramente. 970 + FUNT positivo generado en el ejercicio. 819 +

Gastos agregados por donaciones. 971 + FUNT negativo generado en el ejercicio. 837 -
Gastos que se deben agregar a la RLI según el N°1 del Art. 33. 639 + Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el ejercicio. 820 -

Gasto Goodwill Tributario del ejercicio. 1000 - Saldo FUNT al 31.12.16. 228 =

Impuesto Específico a la Actividad Minera. 827 - Saldo Negativo FUNT, al 31.12.16. 840 =

Pérdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 N°3). 634 - Dividendos y/o retiros afectos no imputados al FUT. 836

Gastos Rechazados afectos a la tributación del Inc. 1° Art. 21. 928 - Remanente FUR para el ejercicio siguiente. 982

Gastos Rechazados afectos a la tributación del Inc. 3° Art. 21. 929 - Exceso de retiros determinado al 31.12.16 para ejercicios siguientes. 320

Ingresos No Renta (Art. 17). 640 - Devoluciones de Capital, según N°7 Art. 17. 983

Otras Partidas. 807 - Crédito IEAM ejercicio. 828 +

Rentas Exentas Impto. 1ª Categoría (Art. 33 N°2). 641 - Crédito IEAM utilizado en el ejercicio. 830 -

Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art.33 N°2). 642 - Remanente crédito IEAM a devolver. 829 =

Renta Líquida (ó Pérdida) antes de rebajar como gasto donaciones. 972 6,571,970 = Crédito por donaciones al FNR según Art. 4°, Ley N°20.444. 898
IMPUTABLES AL IMPUESTO PRIMERA CATEGORIA Y OTRAS REBAJAS

Gastos aceptados por donaciones. 973 - Crédito por donaciones para fines culturales. 373
Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categoría (Art. 14 quáter y
Art. 40 N° 7).
868 - Crédito por contribuciones de bienes raíces. 365

Renta Liquida Imponible (o Pérdida Tributaria). 643 6,571,970 = Crédito por donaciones para fines educacionales. 382

Base Imponible Renta Presunta. 808 Crédito por donaciones para fines deportivos. 761

Rentas afectas al Impuesto Único de Primera Categoría. 758 Crédito por donaciones para fines sociales. 773

Rentas por arriendos de Bienes Raíces Agrícolas. 809 Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercicio. 366
ESPECIALES (LINEA 39 Y 41)
 RECUADRO Nº 7: CREDITOS IMPUTABLES AL IMPUESTO PRIMERA CATEGORIA Y OTRAS R
ESPECIALES (LINEA 39 Y 41)
Rentas por arriendos de Bienes Raíces No Agrícolas. 759 Crédito por rentas de zonas francas. 392

Otras rentas afectas al Impuesto de Primera Categoría. 760 Otras rebajas especiales. 984

Renta Neta de Fuente Extranjera (artículo 41 A letra E N° 6). 974 Remanente de crédito por bienes físicos del activo inmovilizado proveniente de Inversion 839

Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en leasing. 975 Crédito por donaciones Universidades e Inst. Profesionales. 384

Total de cantidades contabilizadas en gasto contraídas con

976 Crédito por Impto. 1ª Cat. Contribuyentes Art. 14 bis. 385
relacionados en el exterior (Arts. 31 inciso 3 y 59).

Beneficio antes de Gastos Financieros (EBITDA) 1019 Crédito por Impto. 1ª Cat. Contribuyentes Art. 14 Ter Letra A 1022
Saldo de Caja (sólo dinero en efectivo y documentos al día según
arqueo).
101 6,571,970 Crédito por inversiones Ley Arica. 390

Saldo cuenta corriente bancaria según conciliación. 784 Crédito por inversiones Ley Austral. 742
Préstamos efectuados a propietarios, socios o accionistas en el
783 Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra A y 41 C. 841
ejercicio.
Cuentas por Cobrar (por Ventas o Servicios). 977 Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra B y C y 41 C. 387

Existencia Final. 129 Crédito por inversión privada en actividades de Investigación y Desarrollo Ley N°20.241. 855

Activo Inmovilizado. 647 Saldo crédito contribuyentes Art.14 bis. 236

RECUADRO N° 8: OTROS
CRÉDITOS Y GASTOS
Cantidad de Bienes del Activo Inmovilizado. 940 Saldo crédito Impuesto Tasa Adicional ex-Art. 21. 238

Bienes Adquiridos Contrato Leasing. 648 Remanente por impuestos extranjeros para el ejercicio siguiente, según Arts. 41 A y 41 C. 1006
Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o pagadas cuyo
impuesto adicional no ha sido enterado (Arts. 31 inciso 3 y 59 ).
978 Remanente gasto por donaciones culturales según Art. 8° Ley N° 18.985 ejercicio anterior. 999 +
RECUADRO Nº 3: DATOS CONTABLES BALANCE 8 COLUMNAS Y OTROS

Monto inversión Ley Arica. 815 Gasto por donaciones culturales según Art. 8° Ley N° 18.985 imputado en el ejercicio. 998 -

Monto inversión Ley Austral. 741 Remanente gasto por donaciones culturales según art. 8, Ley N° 18.985 ejercicio siguiente. 953 =

RECUADR

CRÉDITO

CAPACIT
Total del Activo. 122

GASTOS

ACIÓN
O N° 9:

S POR
Crédito por gastos de Capacitación Mensual con derecho a devolución (Art.

DE
859
6, Ley N° 20.326).
Total Pasivos Contraídos en Chile 1020

Total del Pasivo. 123 Agregados a la RLI (o Pérdida Tributaria) de Primera Categoría según Art. 64 ter. 884

RECUADRO N° 10: ROYALTY

Capital Efectivo. 102 Deducciones a la RLI (o Pérdida Tributaria) de Primera Categoría según Art. 64 ter. 885

MINERO
Capital Propio Tributario Positivo. 645
Ventas propias expresadas en toneladas métricas de cobre fino según Art. 64 bis. 886
Diferencia positiva entre el CPT y el capital aportado, FUT, FUNT y
1023
FUR
Aumentos de Capital. 893 Ventas de relacionados expresadas en toneladas métricas de cobre fino según Art 64 bis. 985

Disminuciones de Capital. 894 Margen Operacional Minero según Art. 64 bis. 887

Capital Propio Tributario Negativo. 646

Gastos por donaciones para fines culturales. 986
Monto del capital directa o indirectamente financiado por partes
1021
relacionadas.
Patrimonio Financiero. 843 Gastos por donaciones para fines educacionales. 987
Total Gastos

Total Capital Enterado. 844 Gastos por donaciones para fines deportivos. 988
DONACIONES AFECTAS AL LGA

Activo Gasto Diferido Goodwill Tributario. 1003 Gastos por donaciones para fines sociales 792

Activo Intangible Goodwill Tributario (Ley N° 20.780). 1004 Gastos por donaciones a universidades e instituciones profesionales. 989
Utilidades Financieras Capitalizadas y Sobreprecio en Colocación
1005 Gastos por otras donaciones según Art. N° 10, Ley N° 19.885. 772
de Acciones.
RECUADRO N° 11: DONACIONES

Total depreciación normal de los bienes en el ejercicio. 785 Gastos rechazados por donaciones para fines culturales. 990
Depreciación Tributaria.

Total depreciación normal de los bienes con depreciación

950
Gastos Rechazados

Gastos rechazados por donaciones para fines educacionales. 991

acelerada informada en los códigos 938, 942 y/o 949.
Depreciación tributaria acelerada del ejercicio. 938 Gastos rechazados por donaciones para fines deportivos. 1001

Depreciación acelerada en 1 año (Art. 31 N° 5 bis). 942 Gastos rechazados por donaciones para fines sociales. 794
Depreciación acelerada en 1/10 de la vida útil normal (Art.
949 Gastos rechazados por donaciones a universidades e instituciones profesionales. 993
31 N° 5 bis).
RECUADRO N°4 : DATOS Art. 57

Total A.N.P. del Ejercicio. 701 + Gastos rechazados por otras donaciones según Art. N° 10, Ley N° 19.885. 811
BIS LETRA A, a contar del

-
DONACIONES NO AFECTAS AL

A.N.P. utilizado en el Ejercicio. 702

Total Gastos

Gastos por donaciones al FNR según Ley N° 20.444. 994

01.08.1998

Remanente A.N.P. Ejercicio Siguiente. 703 =

Total A.N.N. del Ejercicio. 704 + Gastos por donaciones según Art. 7° Ley N° 16.282. 873
LGA

Cuota Exenta 10 UTA según N°5 letra A Art. 57 bis. 930 -

Rechazado

Gastos rechazados por donaciones al FNR (Art. 4° y 9° Ley N° 20.444). 876

Gasto

Base para Débito Fiscal del Ejercicio línea 20. 705 =

Gastos rechazados por donaciones según Art. 7° Ley N° 16.282. 1002