Taller Registro de Operaciones y Regimenes

Curso: Taller Operaciones Contables Nombre:
LA EMPRESA COMERCIO S.A.S (Régimen responsable de IVA en Villavicencio)

REALIZAR LOS SIGUIENTES REGISTROS:
1. Febrero 01- Los socios realizan los siguientes aportes para la creación de la
organización, invirtiendo $100.000.000 de efectivo, Terreno por valor de
$100.000.000, edificación por valor de $150.000.000, equipo de computación y
comunicación por valor de $5.000.000 y Equipo de oficina por valor de
$11.000.000.
2. Febrero 01- Se realiza apertura de cuenta corriente en Bancolombia,

consignando el valor del efectivo aportado.
3. Febrero 01- La compañía Comercio S.A.S paga gastos legales de constitución de

la compañía por valor de $535.000 de contado por medio de transferencia
bancaria (Registro Mercantil)
4. Febrero 2- Deciden tener como fondo de caja menor $2.000.000.
5. Febrero 3- La empresa adquiere 10 computadores a $1.000.000 cada uno

cancelando el 60% a través de un cheque del banco y el resto a crédito a 60 días.
Régimen responsable de IVA. Empresa Villavicencio
6. Febrero 4- Adquieren un vehículo por valor de $45.000.000 a través de un

crédito con entidad financiera y la compra del vehículo a un régimen Gran
Contribuyente.
7. Febrero 5- La compañía compra mercancía para la venta (Inventario) por valor

de $10.000.000 a la compañía los Juiciosos S.A.S Régimen común, IVA incluido. A
crédito en un plazo de 3 meses
8. Febrero 6- La compañía compra mercancía para la venta (Inventario) por

$4.000.000 IVA incluido, a la compañía XYZ S.A Régimen Gran contribuyente,
según factura de venta 1503, pagaderos 50% con un cheque que gira y la otra
mitad a 60 días
9. MARZO 01 Se registra venta de mercancía a Tomas medina- Régimen no

responsable de IVA no obligado a declarar, por la suma de $2.350.000 más IVA,
con pago recibido de contado, dinero que es depositado al banco.
10. Marzo 05- Se efectúa causación y el pago de los honorarios al abogado de la

sociedad por la suma de $1.500.000 cancelando con cheque, según contrato
prestación de servicios 463 del 05 de enero del 2023. Régimen no responsable
de IVA obligado a declarar
11. Marzo 10 Se compra 4 caja de resma de papel para uso de la empresa por valor
de 210.000 C/U más IVA se cancela con transferencia bancaria. Régimen simple
de tributación.
12. Marzo 15 Se paga servicios públicos de la empresa por valor de $470.000 pago
efectuado por transferencia bancaria.
13. Marzo 16- Se efectúa el pago a Luis Mario- persona natural, Régimen no
responsable de IVA no obligado a declarar, por concepto de una reparación en
la empresa valor $160.000 de contado por transferencia bancaria.
14. Marzo 19- Se vende mercancía a la compañía 123 SAS, Régimen Responsable de
IVA, por valor de $3.000.000, pagados de contado por transferencia bancaria.
15. Marzo 20- La compañía 123 SAS, Régimen Responsable de IVA, nos devuelve
mercancía por valor de $3.000.000 del 19 de marzo, por defecto en la mercancía
16. Marzo 21- La compañía Comercio realiza devolución en la compra del 5 de

febrero del 2023 por defecto en la mercancía
17. Marzo 22- La compañía realiza compra de mercancía por valor de $30.000.000 a
la empresa Districomercio S.A, régimen Gran contribuyente. Pagados 20% de
contado por transferencia bancaria y el saldo a 60 días.
18. Marzo 23- La compañía, adquiere préstamo bancario por valor de$10.000.000
con Bancolombia mediante pagare a 5 años con una tasa fija del 28,7% E.A.V
19. Marzo 26- Paga por 1 año anticipado el seguro contra incendio de mercancía,
con la compañía Suramericana Seguros, por valor de $5.000.000 con cheque N
131 de Bancolombia y cuenta de pago N 25; IVA 19%
20. Marzo 27- La empresa concede préstamos a sus empleados con libranza para
descontar en 5 cuotas mensuales a partir del 1 de abril, así: Préstamo a gerente
por $$1.000.000, préstamo a contador público por valor de $500.000; pagados
con cheques
21. Marzo 28- Se Vende Mercancías a la compañía Industrial S.A.S Régimen

Responsable de IVA, por valor de $5.000.000. De contado recibidos en cuenta
bancaria
22. Marzo 29- Vende mercancías a la compañía Excel S.A Régimen Gran
contribuyente Autorretenedor por valor de $30.000.000. De contado recibidos
en cuenta bancaria
23. Marzo 30- Se vende Mercancía a Juanito Pérez, Régimen no responsable de IVA,
por valor de $1.200.000 De contado recibidos en cuenta bancaria
24. Marzo 31- Se compra mercancía para la venta a la compañía Districol S.A
Régimen Gran contribuyente Autorretenedor, por valor de $20.350.200 a crédito
en pagos mensuales por 6 meses
25. Abril 03- La compañía Comercio S.A.S, compra mercancía para la venta por valor
de $30.000.000, a la empresa Juiciosos S.A.S Régimen común, paga 50% contado
por medio del banco y saldo a 30 días
26. Abril 04- La compañía Vende mercancías por valor de $1.600.000 a la empresa
123 SAS, Régimen responsable de IVA. Pago recibido de contado en el Banco.
27. Abril 06- La compañía Vende mercancías por valor de $12.350.000 a la empresa
Excel S.A Régimen Gran contribuyente Autorretenedor. Pago 50% de contado al
banco y saldo a 30 días
28. Abril 07- La compañía Vende mercancías por valor de $5.300.000 a la compañía
123 S.A Régimen Gran Contribuyente. Pago de contado al banco
29. Abril 09- La compañía Vende Mercancías por valor de $1.300.000 a Doña Martha
S.A.S Régimen no responsable de IVA no obligada a declarar, pagados de
contado al banco
30. Abril 10- La compañía compra mercancía para la venta por valor de $5.000.000 a
Juancho Martínez Régimen Simple. Pagados de contado por el banco
31. Abril 11- La compañía compra mercancía para la venta por valor de $20.000.000
a Los Juiciosos S.A.S Régimen responsable de IVA. Pagados de contado por el
banco.
32. Abril 15- Se paga servicios públicos de la empresa por valor de $900.000 pago
efectuado de contado por bancos
33. Abril 16- La compañía invierte en un CDT en el banco de Colombia por valor de
$10.000.000 pagadero al vencimiento de 6 meses. Con una tasa de interés del
2,9% EAV
Actividad:
1. Realizar registros contables de las operaciones (Registro Causación)

2. Contabilizar el costo de ventas del 15% de las mercancías vendidas
3. Realizar en ACA 2 Solo registros contables sin impuestos
4. Elaborar libro Mayor de registros contables

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6. Febrero 4- Adquieren un vehículo por valor de $45.000.000 a través de un

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