Corporación Fabril, S.A. de C.V.

con domicilio en la ciudad de Guadalajara, cuenta con los siguientes datos al 31

del 2022

ACTIVO

Bancos $ 577,399.00
Clientes $ 4,148,000.00
Almacén $ 713,100.00
IVA por acreditar $ 146,759.00
Terrenos $ 690,000.00
Mobiliario y Equipo $ 120,000.00
Equipo de Reparto $ 281,932.00
Sumas Iguales $6,677,190.00

El 01 de enero de 2023, se acuerda

establecer una sucursal en la
ciudad de Hermosillo, Sonora,
realizando durante el mes las
siguientes operaciones
OPERACIONES DE LA CASA MATRIZ
1.- Remite a la sucursal $450,000.00 de fondos para iniciar operaciones, así como mercancías con valor de $650,0
2.- Durante el periodo realiza compras de mercancías a crédito por $3´200,000.00 más IVA.
3.- Durante el periodo sus ventas ascienden a $5´150,000.00 más IVA, el costo de la mercancía es del 45% y los c
4.- Con cheque liquidan los siguientes gastos:
a) Sueldos de ventas $77,300.00, sueldos de administración $42,800.00 y retiene ISR por $13,040.00 y cuotas al I
b) Diversos gastos del departamento de administración por $39,500.00 más IVA.
5.- Con trasferencia bancaria liquida a un proveedor la cantidad de $2´130,000.00.

OPERACIONES DE LA SUCURSAL DE HERMOSILLO SONORA

6.- Abre una cuenta de cheques con los fondos recibidos de la casa matriz y registra las mercancías recibidas.
7.- Se adquiere mobiliario de oficina por $55,000.00 más IVA y paga con cheque.
8.- Compra de mercancía a crédito por $700,000.00 más IVA.
9.- Las ventas del periodo fueron de $2´110,000.00 más IVA, el costo de la mercancía es del 45% y los clientes pa
10.- Se liquida con cheque a un proveedor de la casa matriz por $760,000.00.
11- Con trasferencia bancaria se envía a la casa matriz $140,000.00.
12.- Se pagan sueldos del departamento de ventas por la cantidad de $17,900.00, se retiene ISR por $1,375.00 y

SE PIDE:
Efectuar los registros en esquema de mayor de la casa matriz y de la sucursal.
Determinar el IVA a favor o a pagar.
Elaborar balanza de comprobación acumulada de los saldos de la matriz y sucursal para la elaboración de los esta
Elaborar el Estado de Resultados y el Estado de situación Financiera.
ajara, cuenta con los siguientes datos al 31 de diciembre

PASIVO

Proveedores $ 1,064,000.00
Impuestos por pagar $ 41,052.00
IVA por trasladar $ 572,138.00
Capital Social $ 5,000,000.00

$6,677,190.00

s, así como mercancías con valor de $650,000.00.

200,000.00 más IVA.
el costo de la mercancía es del 45% y los clientes pagan la cantidad de 3´158,000.00.

0 y retiene ISR por $13,040.00 y cuotas al IMSS por $5,480.00.

130,000.00.

triz y registra las mercancías recibidas.

e la mercancía es del 45% y los clientes pagan el 60%.

$17,900.00, se retiene ISR por $1,375.00 y cuotas al IMSS por $1,697.00

iz y sucursal para la elaboración de los estados financieros consolidados.
 Matriz

BANCOS CLIENTES
SI) $ 577,399.00 $ 450,000.00 (1 SI) $ 4,148,000.00 $ 3,158,000.00 (3B SI)
3B) $ 750,000.00 $ 101,580.00 (4A 3) $ 5,974,000.00 2)
11) $ 950,000.00 $ 45,820.00 (4B $ 10,122,000.00 $ 3,158,000.00
$ 2,130,000.00 (5 $ 6,964,000.00
$ 2,277,399.00 $ 2,727,400.00
-$ 450,001.00

TERRENO MOB Y EQUIPO

SI) $ 690,000.00 SI) SI) $ 120,000.00 SI)
$ 690,000.00 $ 120,000.00

IMPUESTOS POR PAGAR IVA POR TRASLADAR

$ 41,052.00 (SI 3B) $ 435,586.21 $ 572,138.00 (SI
$ 13,040.00 (4A $ 824,000.00 (3
$ 5,480.00 (4A $ 435,586.21 $ 1,396,138.00
$ 59,572.00 $ 960,551.79

IVA ACREDITABLE VENTAS

4B) $ 6,320.00 $ 404,940.69 (13 $ 5,150,000.00 (3 3A)
5) $ 293,793.10 $ 5,150,000.00
10) $ 104,827.59
$ 404,940.69 $ 404,940.69

GASTOS DE VENTAS GASTOS DE ADM

4A) $ 77,300.00 4A) $ 42,800.00
$ 77,300.00 4B) $ 39,500.00
$ 82,300.00
Matriz

ALMACEN IVA POR ACREDITAR

$ 713,100.00 $ 650,000.00 (A1 SI) $ 146,759.00 $ 293,793.10 (5
$ 3,200,000.00 $ 2,317,500.00 (3A 2) $ 512,000.00 $ 104,827.59 (10
$ 3,913,100.00 $ 2,967,500.00 $ 658,759.00 $ 398,620.69
$ 945,600.00 $ 260,138.31

EQUIPO DE REPARTO PROVEEDORES

$ 281,932.00 5) $ 2,130,000.00 $ 1,064,000.00 (SI
$ 281,932.00 10) $ 760,000.00 $ 3,712,000.00 (2
$ 2,890,000.00 $ 4,776,000.00
$ 1,886,000.00

CAPITAL SOCIAL SUC CTA DE INVESIONES

$ 5,000,000.00 (SI 1) $ 450,000.00 $ 760,000.00 (10
$ 5,000,000.00 1A) $ 650,000.00 $ 140,000.00 (11
$ 1,100,000.00 $ 900,000.00
$ 200,000.00

COSTO DE VENTAS IVA TRASLADADO

$ 2,317,500.00 13) $ 404,940.69 $ 435,586.21 (3B
$ 2,317,500.00 13) $ 30,645.52
$ 435,586.21 $ 435,586.21

CARGO ABONO IVA POR PAGAR

$ 11,488,769.31 $ 13,086,769.31 $ 30,645.52 (13
 CONTA SUC

BANCOS MATRIZ CTA DE INVE ALMACEN

6) $ 450,000.00 $ 63,800.00 (7 10) $ 760,000.00 $ 450,000.00 (6 6A) $ 650,000.00
9B) $ 1,468,560.00 $ 760,000.00 (10 (11 $ 140,000.00 $ 650,000.00 (6A 8) $ 700,000.00
$ 140,000.00 (11 $ 900,000.00 $ 1,100,000.00 $ 1,350,000.00
$ 14,828.00 (12 $ 200,000.00 $ 400,500.00
$ 1,918,560.00 $ 978,628.00
$ 939,932.00

IVA ACREDITABLE IVA POR ACREDITAR PROVEEDOR

7) $ 8,800.00 $ 8,800.00 8) $ 112,000.00 (14
$ 8,800.00 $ 8,800.00 $ 112,000.00

IVA POR TRASLADAR CLIENTES COSTO DE VENTAS

9B) $ 202,560.00 $ 337,600.00 (9 9) $ 2,447,600.00 $ 1,468,560.00 (9B 9A) $ 949,500.00
$ 135,040.00 $ 979,040.00 $ 949,500.00

GASTOS DE VENTAS IMPUESTOS POR PAGAR IVA POR PAGAR

12) $ 17,900.00 $ 1,375.00 (12
$ 17,900.00 $ 1,697.00 (12
$ 3,072.00
 ALMACEN MOB Y EQUIPO OF
$ 949,500.00 (9A 7) $ 55,000.00 CARGO ABONO
$ 55,000.00 $ 3,453,872.00 $ 3,453,872.00
$ 949,500.00

PROVEEDOR VENTAS
$ 812,000.00 (8 $ 2,110,000.00 (9
$ 812,000.00 $ 2,110,000.00

COSTO DE VENTAS IVA TRASLADADO

14) $ 8,800.00 $ 202,560.00 (9B
$ 193,760.00
$ 202,560.00 $ 202,560.00

IVA POR PAGAR

$ 193,760.00 (14
$ 193,760.00
 CORPORACION FABRIL, C.A. DE C.V. AL
31 DE DICIEMBRE 2022

MOVIMIENTOS SALDOS
DEUDAORA ACREEDORA DEUDORA

Bancos $ 2,277,399.00 $ 2,727,400.00 -$ 450,001.00

Clientes $ 10,122,000.00 $ 3,158,000.00 $ 6,964,000.00
Almacen $ 3,913,100.00 $ 2,967,500.00 $ 945,600.00
IVA acreditable $ 404,940.69 $ 404,940.69 $ -
Suc cuenta inversion $ 1,100,000.00 $ 900,000.00 $ 200,000.00

IVA por acreditar $ 658,759.00 $ 398,620.69 $ 260,138.31

Mob y equipo $ 120,000.00 $ - $ 120,000.00
Equipo de reparto $ 281,932.00 $ - $ 281,932.00
Terreno $ 690,000.00 $ - $ 690,000.00
Gasto de venta $ 77,300.00 $ - $ 77,300.00
Gasto de adm $ 82,300.00 $ - $ 82,300.00
Costo de ventas $ 2,317,500.00 $ - $ 2,317,500.00

Proveedor $ 2,890,000.00 $ 4,776,000.00

IVA trasladado $ 435,586.21 $ 435,586.21
IVA por trasladar $ 435,586.21 $ 1,396,138.00
IVA por pagar - $ 30,645.52
Impuestos por pagar $ - $ 59,572.00
Ventas $ - $ 5,150,000.00
Capital social $ - $ 5,000,000.00

$ 25,806,403.10 $ 27,404,403.10 $ 11,488,769.31

 AL
2022

SALDOS
ACREEDORA

$ 1,886,000.00
$ -
$ 960,551.79
$ 30,645.52
$ 59,572.00
$ 5,150,000.00
$ 5,000,000.00

$ 13,086,769.31
 CORPORACION FABRIL, C.A. DE C.V.
AL 31 DE DICIEMBRE 2022

DEUDAORA ACREEDORA DEUDORA ACREEDORA

Bancos $ 1,918,560.00 $ 978,628.00 $ 939,932.00
Clientes $ 2,447,600.00 $ 1,468,560.00 $ 979,040.00
Almacen $ 1,350,000.00 $ 949,500.00 $ 400,500.00
IVA acreditable $ 8,800.00 $ 8,800.00 $ -

IVA por acreditar $ 112,000.00 $ - $ 112,000.00

Mob y equipo $ 55,000.00 $ - $ 55,000.00
Gasto de venta $ 17,900.00 $ - $ 17,900.00
Costo de ventas $ 949,500.00 $ - $ 949,500.00
Matriz cuenta inversion $ 900,000.00 $ 1,100,000.00 $ 200,000.00
Proveedor $ - $ 812,000.00 $ 812,000.00
IVA trasladado $ 202,560.00 $ 202,560.00 $ -
IVA por trasladar $ 202,560.00 $ 337,600.00 $ 135,040.00
IVA por pagar $ - $ 193,760.00 $ 193,760.00
Impuestos por pagar $ - $ 3,072.00 $ 3,072.00
Ventas $ - $ 2,110,000.00 $ 2,110,000.00

$ 8,164,480.00 $ 8,164,480.00 $ 3,453,872.00 $ 3,453,872.00

 CORPORACION FABRIL, C.A. DE C.V. AL 31 DE DICI
2022

MOVIMIENTOS

DEUDAORA ACREEDORA
ACTIVO
Bancos $ 4,195,959.00 $ 3,706,028.00
Banco matriz $ 2,277,399.00 $ 2,727,400.00
Bancos sucursal $ 1,918,560.00 $ 978,628.00
Clientes $ 12,569,600.00 $ 4,626,560.00
Clientes matriz $ 10,122,000.00 $ 3,158,000.00
Clientes sucursal $ 2,447,600.00 $ 1,468,560.00
Almacen $ 5,263,100.00 $ 3,917,000.00
Almacen matriz $ 3,913,100.00 $ 2,967,500.00
Almacen sucursal $ 1,350,000.00 $ 949,500.00
IVA acreditable $ 413,740.69 $ 413,740.69
IVA acreditable matriz $ 404,940.69 $ 404,940.69
Iva acreditable sucursal $ 8,800.00 $ 8,800.00
IVA por acreditar $ 770,759.00 $ 398,620.69
Iva por acreditar matriz $ 658,759.00 398,620.69
Iva por acreditar sucursal $ 112,000.00 $ -
Mob y Equipo $ 175,000.00 $ -
Mob y equipo matriz $ 120,000.00 $ -
Mob y equipo sucursal $ 55,000.00 $ -
Equipo de reparto $ 281,932.00 $ -
Equipo de reparto matriz $ 281,932.00 $ -
Equipo de reparto sucursal $ - $ -
Terreno $ 690,000.00 $ -
Terreno matriz 690,000.00 $ -
Terreno sucursal - -
Gasto de venta $ 95,200.00 $ -
Gatos de venta matriz $ 77,300.00 $ -
Gastos de venta sucursal $ 17,900.00 $ -
Gasto de adm $ 82,300.00 $ -
Gastos de adm matriz $ 82,300.00 $ -
Gastos de adm sucursal - -
Costo de ventas $ 3,267,000.00 $ -
Costo de ventas matriz $ 2,317,500.00 $ -
Costo de ventas sucursal $ 949,500.00 $ -
Proveedor $ 2,890,000.00 $ 5,588,000.00
Proveedor matriz $ 2,890,000.00 $ 4,776,000.00
proveedor sucursal $ - $ 812,000.00
IVA trasladado $ 638,146.21 $ 638,146.21
Iva trasladado matriz $ 435,586.21 $ 435,586.21
Iva trasladado sucursal $ 202,560.00 $ 202,560.00
IVA por trasladar $ 638,146.21 $ 1,733,738.00
Iva por trasladar matriz $ 435,586.21 $ 1,396,138.00
Iva por trasladar sucursal $ 202,560.00 $ 337,600.00
IVA por pagar - $ 224,405.52
Iva por pagar matriz - $ 30,645.52
Iva por pagar sucursal $ - $ 193,760.00
Impuestos por pagar $ - $ 62,644.00
Impuestos por pagar matriz $ - $ 59,572.00
Impuestos por pagar sucursal $ - $ 3,072.00
Ventas $ - $ 7,260,000.00
Ventas matriz $ - $ 5,150,000.00
Ventas sucursal $ - $ 2,110,000.00
Capital social $ - $ 5,000,000.00
Capital matriz $ - $ 5,000,000.00

$ 31,970,883.10 $ 33,568,883.10
 AL 31 DE DICIEMBRE

CORPORACION FABRIL, C.A. DE C.V.EDO DE RESULTADOS

SALDOS 01 AL 31 DE DICIEMBRE 2022

DEUDORA ACREEDORA Ventas

Dev sobre ventas
$ 489,931.00 Des sobre ventas
-$ 450,001.00 Ventas netas
$ 939,932.00 Costo de ventas
$ 7,943,040.00 Utilidad bruta
$ 6,964,000.00 Gastos administrativos
$ 979,040.00 Gastos de ventas
$ 1,346,100.00 Utilidad operativa
$ 945,600.00 Gastos financieros
$ 400,500.00 Costos financieros
$ - Utilidad antes de impuesto
$ - Impuesto de la utilidad
$ - Utilidad neta
$ 372,138.31
$ 260,138.31
$ 112,000.00
$ 175,000.00
$ 120,000.00
$ 55,000.00
$ 281,932.00
$ 281,932.00 CORPORACION FABRIL, C.A
$ - ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO 3
$ 690,000.00 ACTIVO
690,000.00 Circulante
- Bancos
$ 95,200.00 Clienetes
$ 77,300.00 Almacen
$ 17,900.00 Iva Acreditable
$ 82,300.00 Iva por acreditar
$ 82,300.00 Iva a favor
$ - No circulante
$ 3,267,000.00 Terreno
$ 2,317,500.00 Mobiliario y Eq.
$ 949,500.00 Eq. De reparto
$ 2,698,000.00
$ 1,886,000.00
$ 812,000.00 TOTAL
$ -
 $ -
$ -
$ 1,095,591.79
$ 960,551.79
$ 135,040.00
$ 224,405.52
$ 30,645.52
$ 193,760.00
$ 62,644.00
$ 59,572.00
$ 3,072.00
$ 7,260,000.00
$ 5,150,000.00
$ 2,110,000.00
$ 5,000,000.00
$ 5,000,000.00

$ 14,742,641.31 $ 16,340,641.31
RIL, C.A. DE C.V.EDO DE RESULTADOS CONSOLIDADA DE
01 AL 31 DE DICIEMBRE 2022

$ 7,260,000.00
-
-
$ 7,260,000.00
$ 3,267,000.00
$ 3,993,000.00
$ 82,300.00
$ 95,200.00
$ 3,815,500.00
-
-
$ 3,815,500.00
-
-

CORPORACION FABRIL, C.A. DE C.V.

ADO FINANCIERO CONSOLIDADO 31 DE DICIEMBRE 2022
ACTIVO PASIVO
Circulante
$ 489,931.00 Proveedor $ 2,698,000.00
$ 7,943,040.00 Impuesto por pagar $ 62,644.00
$ 1,346,100.00 Iva por traladar $ 1,095,591.79
$ - Iva trasladado $ -
$ 372,138.31
- Iva a pagar $ 224,405.52

$ 690,000.00 Cap social $ 5,000,000.00

$ 175,000.00 Utilidad $ 3,815,500.00
$ 281,932.00

$ 11,298,141.31 TOTAL $ 12,896,141.31

 CORPORACION FABRIL, C.A. DE C.V.
ESTADO FINANCIERO AL 31 DE DICIEMBRE
CORPORACION FABRIL, C.A. DE C.V. EDO
DE RESULTADOS MATRIZ De 01 al 31 de
Diciembre 2022 ACTIVO
Circulante
Ventas 5,150,000.00 Suc Cta Inv $ 200,000.00
Dev sobre ventas - Bancos -$ 450,001.00
Des sobre ventas - Clientes $ 6,964,000.00
Ventas netas 5,150,000.00 Almacen $ 945,600.00
Costo de ventas 2,317,500.00 Iva por acredi $ 260,138.31
Utilidad bruta 2,832,500.00 Iva a favor -
Gastos administrativos 82,300.00 No circulante
Gastos de ventas 77,300.00 Terreno $ 690,000.00
Utilidad operativa 2,672,900.00 Mobiliario y E $ 120,000.00
Gastos financieros - Eq. De repart $ 281,932.00
Costos financieros - -
Utilidad antes de impuesto 2,672,900.00
Impuesto de la utilidad
Utilidad neta

$ 9,011,669.31
ORPORACION FABRIL, C.A. DE C.V.
FINANCIERO AL 31 DE DICIEMBRE 2022

PASIVO
Circulante
Proveedor $ 1,886,000.00
Impuesto por pagar $ 59,572.00
Iva por traladar $ 960,551.79

Iva a pagar $ 30,645.52

Capital
Cap social $ 5,000,000.00
Utilidad $ 2,672,900.00 -$ 1,598,000.00

$ 10,609,669.31

Suc
 CORPORACION FABRIL, C.A. DE C.V.
Estado Financiero al 31 de diciembre 2
CORPORACION FABRIL, C.A. DE C.V. EDO DE
RESULTADOS SUCURSAL DE 01 AL 31 DE
DICIEMBRE 2022
ACTIVO
Estado de resultado Circulante
Ventas $ 2,110,000.00 Bancos $ 939,932.00
Dev sobre ventas - Clientes $ 979,040.00
Des sobre ventas - Almacen $ 400,500.00
Ventas netas $ 2,110,000.00 Iva por acredi $ 112,000.00
Costo de ventas $ 949,500.00
Utilidad bruta $ 1,160,500.00 No circulante -
Gastos administrativos - Terreno
Gastos de ventas $ 17,900.00 Mobiliario y E -
Utilidad operativa $ 1,142,600.00 Eq. De repart $ 55,000.00
Gastos financieros - Iva Acreditab -
Costos financieros -
Utilidad antes de impuesto $ 1,142,600.00
Impuesto de la utilidad
Utilidad neta -
$ 2,486,472.00
ORPORACION FABRIL, C.A. DE C.V.
do Financiero al 31 de diciembre 2022

PASIVO
Circulante
Matriz cta inv $ 200,000.00
Proveedor $ 812,000.00
Impuesto por pagar $ 3,072.00
Iva por traladar $ 135,040.00
Iva por pagar $ 193,760.00

CAPITAL -
Utilidad $ 1,142,600.00
Matriz cta inv $ 200,000.00

$ 2,486,472.00