INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISCTICA

LEGAJO DE PLANIFICACION

EVALUACION DE CONTROL INTERNO (INE) DEL 1 DE ENERO 2023 HASTA 31 DE DICIEMBRE DE

2023
 INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA

EVALUACION DE CONTROL INTERNO SOBRE EL USO Y DESTINO DE

LOS RECURSOS (INE) AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

LEGAJO DE PLANIFICACION

CONTENIDO () REF P/T (*)

MEMORANDUM DE PLANIFICACION () LP-1
PROGRAMA DE TRABAJO () LP-2
EVALUACION DE CONTROL INTERNO () LP-3
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO () LP-3/1
NFORME DE AUDITORIA 2023 () LP-3/2

Indicar los índices utilizados

(*) Para cada componente o rubro debe cambiar las letras respetando el orden de

escritorio

La validez de la información contenida en este legajo ha sido conformada y aprobada por la

INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA

MEMORANDUM DE
PLANIFICACION

EVALUACION DE CONTROL INTERNO (INE)

DEL 1 DE ENERO DE 2023 AL 31 DE DICIEMBRE DE

2023
INDICE

DESCRIPCION

1 TERMINOS DE REFERENCIA

1.1 ANTECEDENTES ………………………………………………………………………………………

1.2 OBJETIVO ………………………………………………………………………………………………

1.3 OBJETO ………………………………………………………………………………………………….

1.4 ALCANSE ………………………………………………………………………………………………..

1.5 METODOLOGIA ………………………………………………………………………………………

1.6 NORMATIVA APLICABLE ………………………………………………………………………....

1.7 ACTIVIDADES Y FECHAS DE MAYOR IMPORTANCIA …………………………………

2 INFORMACION SOBRE ANTECEDENTES OPERACIONES DE LA INSTITUCION

2.1 ANTECEDENTES DE (INSA) …………………………………………………………………………

2.2 ESTRUCTURA ORGANIZATIVA ……………………………………………………………………

2.3 PRINCIPALES ACTIVIDADES DE LA INSTITUCION ………………………………………….

2.4 PRINCIPALES FUENTES DE GENERACION DE RECURSOS …………………………….

3. RELEVAMIENTO DE CONTROL ……………………………………………………………………….

3.1 EVALUACION DE RIESGOS ……………………………………………………………………………

4. RELEVAMIENTO DE CONTROLES .......................................................................

4.1 ACTIVIDAD DE CONTROL……………………………………………………………………………….

5.AMBIENTE DEL SISTEMA DE INFORMACION FINANCIERA –CONTABLE Y

COMUNICACIÓN …………………………………………………………………………………………………

6 ADMINISTRACION DE TRABAJO ………………………………………………………………………...

MEMORANDO DE PLANIFICACION

1 TERMINOS DE REFERENCIA

1.1 ANTECEDENTES

El Instituto Nacional de Estadística (INE) es un organismo técnico estatal boliviano cuyo

origen se remonta al año 1863, bajo el nombre de Mesa Estadística. Tiene como
función principal realizar los censos nacionales de Bolivia así como relevar, clasificar y
distribuir la información estadística del país con carácter oficial. El Instituto Nacional de
Estadística se encuentra adscrito al Ministerio de Planificación del Desarrollo con sede
central en La Paz y oficinas en los nueve departamentos de Bolivia. Al año 2023, el INE
contó con 1 649 funcionarios.
1.2 OBJETIVO

objetivo principal del Instituto Nacional de Estadística (INE) en Bolivia es

-Identificar y analizar riesgos en los procesos operativos.

-Verificar la efectividad y eficiencia de los controles implementados.
- Asegurar el cumplimiento de leyes, normativas y políticas internas.
- Proteger los activos de la organización contra fraudes y pérdidas.
- Garantizar la confiabilidad de la información financiera y operativa.
1.4 ALCANSE

Se realizará desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre

El alcance del Instituto Nacional de Estadística (INE) se extiende a la recopilación, análisis y

difusión de datos estadísticos en áreas clave como demografía, economía, salud, educación y
empleo. El INE realiza censos, encuestas y estudios para proporcionar información confiable
que apoye la toma de decisiones en el sector público y privado, así como en organismos
internacionales.

1.5 METODOLOGIA

1. Revisión Documental: Analizar los informes financieros y presupuestarios del

Instituto Nacional de Salud (INSA) para evaluar la asignación y uso de los recursos. Esta
revisión incluye la verificación de gastos, ingresos, y el cumplimiento de los
presupuestos establecidos.

2. Revisión de la Legislación: Examinar la Ley 144 y otros reglamentos aplicables para

asegurar que las operaciones del INSA se ajusten a las normativas establecidas.  3.
Evaluación de Controles Internos: Analizar los sistemas de control interno del INSA
para garantizar que existan mecanismos efectivos para prevenir el uso indebido de
fondos. Esto incluye la evaluación de procedimientos de autorización de gastos,
controles sobre el manejo de efectivo y auditorías internas.

4. Pruebas de Cumplimiento: Realizar pruebas específicas para verificar la efectividad

de los controles en situaciones reales. Esto puede incluir la revisión de transacciones
aleatorias y la verificación de que los controles se estén aplicando correctamente

1.6 NORMATIVA APLICABLE

1.Ley N° 18 de 21 de enero de 1993: Establece la creación del INE y define sus

funciones, objetivos y competencias en la producción de estadísticas oficiales.

2. Ley N° 164 de 8 de agosto de 2011: Ley de estadística, que regula la producción y

difusión de estadísticas, asegurando la calidad y confiabilidad de los datos generados
por el INE.

3.Reglamento Interno del INE: Documento que establece las normas y procedimientos
internos para la organización y funcionamiento del Instituto.

4.Política de Calidad del INE: Directrices que establecen los criterios para garantizar la
calidad en la producción de estadísticas, incluyendo aspectos como la validez,
fiabilidad y relevancia de los datos.

1.7 ACTIVIDADES Y FECHAS DE MAYOR IMPORTANCIA

las actividades y fechas de mayor importancia del Instituto Nacional de Estadística

(INE):

Actividad Fecha Descripción

Creación del INE 21 de enero Fundación del Instituto Nacional de
de 1993 Estadística de Bolivia.
Primer Censo Nacional de 1992 Realización del primer censo que
Población y Vivienda proporcionó datos demográficos
esenciales.
Censo Nacional de 2022 Último censo que actualizó datos
Población y Vivienda sobre la población y viviendas en el
país.
Publicación del Informe Cada año en Informe que resume las principales
Anual de Estadísticas diciembre estadísticas económicas y sociales.
Realización de Encuestas Cada semestre Encuestas periódicas para medir el
de Empleo y Desempleo empleo y desempleo en Bolivia.
Participación en el Día 20 de octubre Celebración para promover la
Mundial de la Estadística de 2020 importancia de la estadística en el
desarrollo.
Elaboración de Indicadores Anual Generación de indicadores para
de Desarrollo Sostenible evaluar el progreso en los ODS.

2. Información sobre Antecedentes Operaciones de la Institución

2.1 Antecedentes del INE

El Instituto Nacional de Estadística (INE) de Bolivia fue fundado el 21 de enero de

1993, mediante la Ley N° 18, para recopilar y difundir estadísticas oficiales. Desde
entonces, ha realizado censos nacionales y ha fortalecido su capacidad técnica y
normativa para garantizar la calidad de los datos. Su trabajo es esencial para el
desarrollo de políticas públicas y se alinea con estándares internacionales en estadística.

2.2 Estructura Organizativa

la estructura organizativa del Instituto Nacional de Estadística (INE) en el que se

presentan las áreas y su función principal:

Área Función Principal

Dirección General Coordinar y supervisar todas las actividades del
INE.
Subdirección de Estadísticas Elaborar y difundir estadísticas económicas y
Económicas sociales.
Subdirección de Estadísticas Recopilar y analizar datos sobre población,
Sociales educación y salud.
Subdirección de Censos y Diseñar, ejecutar y analizar censos y encuestas
Encuestas nacionales.
Subdirección de Métodos y Establecer metodologías y estándares para la
Normas producción estadística.
Unidad de Planeación y Planificar y gestionar proyectos y desarrollo
Desarrollo institucional.
Dirección de Tecnología de la Implementar y mantener sistemas de información
Información y tecnologías estadísticas.
Dirección de Comunicación Difundir información estadística y mantener la
Social relación con los medios.
2.3 Principales Actividades de la Institución
El Instituto Nacional de Estadística (INE) recolecta datos mediante censos y encuestas,
elaborando estadísticas oficiales que reflejan la situación del país. Publica informes y mejora
metodologías de recolección y análisis, establece normas de calidad y ofrece capacitación a
entidades gubernamentales. También promueve la cultura estadística y garantiza el acceso
público a la información, fomentando la transparencia.

2.4 Principales Fuentes de Generación de recursos

Las principales fuentes de generación de recursos del Instituto Nacional de Estadística (INE)
incluyen el presupuesto del gobierno, que representa la mayor parte de su financiamiento.
También obtiene fondos de organizaciones internacionales como el Banco Mundial y la ONU
para proyectos específicos. Genera ingresos mediante la venta de servicios, como informes y
bases de datos, y colabora con otras instituciones para realizar estudios y encuestas. Además,
obtiene recursos por la venta de publicaciones y materiales educativos.
3. RELEVAMIENTO DE CONTROL

3.1 EVALUACION DE RIESGOS

1. Identificación de riesgos

 Riesgos Técnicos: Errores en la recolección de datos, fallos en los sistemas de

información.
 Riesgos Organizacionales: Falta de capacitación del personal, cambios en la
dirección o políticas.
 Riesgos de Seguridad: Amenazas cibernéticas, pérdida de datos.
 Riesgos Normativos: Cambios en la legislación que afectan la recopilación y
manejo de datos.

2. Análisis de riesgos

 Probabilidad: Evaluar la probabilidad de ocurrencia de cada riesgo identificado.

 Impacto: Analizar el impacto que tendría cada riesgo en la calidad de los datos
y en la reputación del INE.
 Matiz de Riesgo: Crear un mapa de riesgos que clasifique los riesgos según su
probabilidad e impacto.

3. Valoración de riesgos

 Priorizar: Clasificar los riesgos en función de su gravedad para determinar

cuáles requieren atención inmediata.
 Tolerancia al Riesgo: Establecer umbrales de tolerancia y definir qué riesgos
son aceptables.

4. Mitigación de riesgos

 Planes de Acción: Desarrollar estrategias para reducir o eliminar los riesgos,

como mejorar la capacitación del personal, implementar protocolos de
seguridad y establecer políticas claras.
 Monitoreo Continuo: Establecer un sistema de seguimiento para evaluar la
efectividad de las medidas implementadas.

4. RELEVAMIENTO DE CONTROLES

4.1 ACTIVIDAD DE CONTROL

5. Ambiente del Sistema de Información Financiera-Contable y Comunicación

El ambiente del Sistema de Información Financiera-Contable y Comunicación del Instituto
Nacional de Estadística (INE) se basa en la integración de sistemas para una gestión eficiente
de la información. Se aplica un marco normativo que asegura el cumplimiento de regulaciones
y la transparencia en el manejo de recursos. El uso de tecnologías avanzadas facilita el
procesamiento de datos y la generación de informes. Se promueve una comunicación fluida
entre las diferentes áreas del INE y organismos externos. Además, se implementan programas
de capacitación para el personal en gestión financiera y medidas de seguridad para proteger la
información. Estos elementos garantizan la eficiencia y transparencia en la gestión financiera
del INE.

6. Administración de Trabajo

NOMBRE CARGO PLANIFICACION EJECUCION INFORMACION TOTAL

(DIAS)
IVAR
CASERES

ROCIO
CHOQUE
7 15 7 29

SAIT
OLLISCO

TOTAL 7 15 7 29
INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISITICA

CUESTIONARIO DE EVALUACION DE
CONTROL INTERNO

EVALUACION DE CONTROL INTERNO

DEL 01 DE ENERO DE 2024 HASTA 31 DE DICIEMBRE DE 2023

INSTUTUTO NACIONAL DE ESTADISTICA

 CUESTIONARIO DE EVALUACION DE CONTROL INTERNO

ACTIVIDAD DE CONTROL

ENTIDAD: INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA (INE)

TIPO DE TRABAJO: EVALUACION DE CONTROL INTERNO

ALCANCE: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

NOMBRE CARGO FIRMA

IVAR CASERES
ROCIO CHOQUE
SAIT OLLISCO

CUESTIONARIOS PARA EVALUAR EL COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL

ÁREA / UNIDAD: Fecha:
Responsable: Entrevistado:

AMBIENTE DE CONTROL
Entidad: Supervisado por:
Alcance:
CONTROLES DISEÑO EFICACIA
SI NO N/A Ref. Califi- Ref. Hecho
PT Cacion PT Por:

Factor: Auditoría Interna

1. Apoyo a la Unidad de Auditoria Interna
(UAI) por parte de la Máxima Autoridad
Ejecutiva (MAE).
1.1. ¿La MAE ha emitido y difundido el
documento de apoyo formal a la UAI junto
a la Declaración Propósito Autoridad y
Responsabilidad (PAR)?.
1.2. ¿La UAI tiene acceso irrestricto a
todas las áreas, archivos e información sin
restricciones
2. Imagen positiva y respeto por el trabajo
de la UAI.
2.1. ¿Las unidades funcionales
proporcionan oportunamente la
información requerida?
2.2. ¿La MAE de la entidad implanta las
recomendaciones aceptadas en los
tiempos comprometidos?
3. Independencia de la UAI para ejecutar
su POA.
3.1. ¿La UAI coordina con la MAE de la
entidad previa a la elaboración de su
POA?
3.2. ¿La UAI ejecuta las auditorías
programadas sin que la MAE obstaculice
su realización?
4. Imparcialidad para la emisión de los
informes de auditoría.

4.1. ¿Los auditores internos han firmado

la Declaración de Independencia para la
presente gestión?
4.2. ¿Las auditorías cubren las áreas más
significativas de la entidad; como también,
aquellas que presenten un mayor nivel de
riesgos?
4.3. ¿Los hallazgos informados son
analizados bajo la perspectiva de la
responsabilidad por la función pública a
efectos de determinar los indicios
correspondientes?

ÁREA / UNIDAD: Fecha:

Responsable: Entrevistado:
AMBIENTE DE CONTROL
Entidad: Supervisado por:
Alcance:
CONTROLES DISEÑO EFICACIA
SI NO N/A Ref. Califi- Ref. Hecho
PT Cacion PT Por:

Factor: Políticas de Administración de

Personal
1. Elaboración de políticas para la
administración del
personal.

1.1. ¿La entidad cuenta con políticas

formalmente establecidas en el
Reglamento Específico del Sistema de
Administración de Personal o PEI?
1.2. ¿Se actualizan las políticas de acuerdo
con las circunstancias?
2. Política para el reclutamiento del
personal.
2.1. ¿Se someten a un examen
especialmente
minucioso los historiales o currículum
vitae que presentan cambios frecuentes
de trabajo o períodos amplios de
inactividad?
2.2. ¿Se investiga si los candidatos han
tenido procesos o si tienen procesos
pendientes relacionados con
responsabilidades por la función pública?

3. Políticas para la promoción del

personal.
3.1. ¿Son transparentes los criterios para
las promociones verticales en la entidad?
3.2. ¿Se considera específicamente para
las promociones que los candidatos no
hayan tenido cuestionamientos o
problemas vinculados con la
Ética?
ÁREA / UNIDAD: Fecha:
Responsable: Entrevistado:

AMBIENTE DE CONTROL
Entidad: Supervisado por:
Alcance:
CONTROLES DISEÑO EFICACIA
SI NO N/A Ref. Califi- Ref. Hecho
PT Cacion PT Por:

Factor: Sistema Organizativo

1. Manual de Organización y Funciones
(MOF).

1.1. ¿El MOF contiene el Organigrama que

representa
la estructura organizacional vigente?
1.2. ¿El MOF describe las funciones de
todas las áreas y unidades
organizacionales de los niveles
jerárquico superior y otras unidades?
2. Adecuación de la estructura
organizacional para las operaciones que
se deben desarrollar en cumplimiento de
los objetivos y la consecución de la misión.

2.1. ¿La entidad ha identificado los

usuarios y las necesidades de servicio?
2.2. ¿La entidad ha identificado sus áreas
estratégicas a efectos de fortalecimiento
para mejorar la calidad de los servicios
vinculados con las mismas?
2.3. ¿La entidad revisa y modifica la
estructura organizacional de acuerdo con
los cambios significativos en los objetivos
o la experiencia de rendimientos
insatisfactorios en gestiones
anteriores?
2.4. ¿Existe una adecuada dimensión de
las áreas y unidades administrativas en
comparación con las sustantivas para el
cumplimiento de los objetivos de gestión?

3. Diseño de procesos y procedimientos

orientados al cumplimiento de los
objetivos de gestión.
3.1. ¿Existen procedimientos operativos
de aplicación uniforme para la prestación
de servicios de la entidad?
3.2. ¿Los procedimientos incorporan
actividades de control?
4. Diseño de procedimientos
administrativos para apoyar el
desarrollo de las operaciones.

4.1. ¿Existen procedimientos

administrativos para la implementación
de los sistemas de administración?
4.2. ¿Los procedimientos incorporan
actividades de control?

ÁREA / UNIDAD: Fecha:

Responsable: Entrevistado:

AMBIENTE DE CONTROL
Entidad: Supervisado por:
Alcance:
CONTROLES DISEÑO EFICACIA
SI NO N/A Ref. Califi- Ref. Hecho
PT Cacion PT Por:

Factor: Filosofía de la Dirección

1. Logro de objetivos de gestión.

1.1. ¿La dirección superior exige el

cumplimiento de objetivos bajo criterios
de eficacia y eficiencia en el marco legal
que rige las actividades de la entidad?
2. Consideración de los riesgos internos y
externos.

2.1. ¿Existe exigencia de la dirección

superior para que se identifiquen y
evalúen los riesgos que puedan perjudicar
el logro de objetivos?
2.2. ¿La dirección superior es consciente
de los riesgos presentes y potenciales que
pueden afectar la eficacia y la eficiencia
de su gestión?
3. Estilo gerencial desarrollado por la
dirección superior.

3.1. ¿Existen evidencias de un estilo

participativo desarrollado por la dirección
superior?
3.2. ¿Existen evidencias del desarrollo de
un estilo participativo por parte de los
responsables jerárquicos más
importantes?
3.3. ¿La dirección superior instruye la
creación de Comités para el tratamiento
de problemas de gestión institucional?
3.4. ¿Los Comités permiten tomar
decisiones oportunas y consensuadas?

4. Definición de políticas administrativas y

operativas por parte de la dirección
superior.

4.1. ¿Existen políticas formales que

constituyan guías de pensamiento para el
desarrollo de las
operaciones?

ÁREA / UNIDAD: Fecha:

Responsable: Entrevistado:

EVALUACIÓN DE RIESGOS
Entidad: Supervisado por:
Alcance:
CONTROLES DISEÑO EFICACIA
SI NO N/A Ref. Califi- Ref. Hecho
PT Cacion PT Por: