Código: EN-SGI-PR057

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA SGSST Versión: 01

Fecha: 01/10/2024

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA

SGSST

2024

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:

__________________ ___________________ __________________

Brayan Diaz Dionicio Rafael Inga Baldeón Jaime Baldeón Zapata

Jefe SSOMA Supervisor SST Gerente General
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INDICE

1. 4

2. 4

3. 4

4. 4

5. 5

6. 6

6.1 Aspectos generales 5

6.2 Principios de auditoría 6

6.3 Calificación de auditores 6

6.4 Planificación de las auditorías 7

6.5 Preparación de la auditoría 7

6.6 Ejecución de la auditoría 8

6.7 Informe de auditoría 8

6.8 Realización de seguimiento de la auditoría 8

7. 9

8. 9
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1. OBJETIVO

Establecer la metodología para la realización de las auditorías del Sistema de Gestión de

Seguridad y Salud en el Trabajo de la empresa Enelectric, con el objetivo principal de:

● Verificar que se ha implementado adecuadamente el Sistema de Gestión de

Seguridad y Salud en el Trabajo.
● Verificar que es efectivo en el logro de las políticas y de los objetivos de la
organización.
● Verificar el cumplimiento de los requisitos legales.
● Proponer medidas preventivas y correctivas necesarias para eliminar o controlar
las desviaciones que puedan afectar al Sistema de Gestión de Seguridad y Salud
en el Trabajo.

2. ALCANCE

Se aplica a todos los procesos y actividades de Enelectric implicadas en el Sistema de

Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo.

3. DOCUMENTOS DE REFERENCIA

● Ley N°29783, Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo y sus modificatorias.

● D.S. No 005-2012-TR, Reglamento de la Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo y
sus modificatorias.
● R.M. N' 050-2013-TR: Formatos referenciales de la información mínima que deben
contener los registros obligatorios del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el
Trabajo.
● D.S. N 014-2013-TR Aprueban Reglamento del Registro de Auditores autorizados
para la evaluación periódica del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el
Trabajo.

4. DEFINICIONES

● Acción correctiva: Acción tomada para eliminar la causa de una no conformidad

detectada u otra situación indeseable.
● Auditoría: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener
evidencias de la auditoría y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar que
se cumplen los criterios de auditoría.
● Auditor: Persona con la competencia (establecidas por la organización) para realizar
una auditoría.
● Auditor Líder: Persona que lidera a un equipo auditor.
● Auditoría externa: Auditoría de certificación, seguimiento o recertificación realizada
por empresas externas; también se considerará como auditoría externa las realziadas
por organismos competentes del estado.
● Auditor externo: Persona ajena a la organización.
● Equipo auditor: Uno o más auditores que llevan a cabo una auditoría, con apoyo, si
es necesario de expertos técnicos.
● Evidencia de la auditoría: Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra
información que son pertinentes para los criterios de auditoría y que son verificables.
● Conformidad: Cumplimiento de un requisito normativo.
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● Criterios de auditoría: Grupo de políticas, procedimientos o requisitos usados como

referencia y contra los cuales se compara la evidencia de auditoría.
● Hallazgos de la auditoría: Resultados de la evaluación de la evidencia de auditoría
recopilada frente a los criterios de esta.
● No conformidad: Todo incumplimiento de un requisito, estándar, procedimiento,
requisito legal o requisito del Sistema de Gestión.
● Observación: Situación específica que no implica desviación, ni incumplimiento de
requisitos, pero que constituye una oportunidad de mejora (Adaptado de la R.M. 050-
2012-TR).
● Plan de auditoría: Descripción de las actividades y de los detalles acordados de una
auditoría.
● Programa de auditoría: Conjunto de uno o más auditorías planificadas para un
periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico.

RESPONSABILIDADES

Gerente General

● Revisar y Aprobar el Programa Anual de auditorías.

● Asistir a las reuniones de apertura y cierre de los procesos de auditoría.
● Facilitar la implementación de las recomendaciones dejadas.
● Participar activamente en los procesos de auditoría y cumplimiento.

Jefes de área

● Participar activamente en los procesos de auditoría.

● Asistir a las reuniones de apertura y cierre de los procesos de auditoría.
● Implantar en sus respectivas áreas las recomendaciones dejadas en el proceso de
auditoría.
● Aplicar los resultados dentro del marco de la mejora continua.

Área SSOMA

● Mantener un registro de todos los auditores internos.

● Coordinar las auditorías de certificación con la entidad certificadora, con los auditores
generales corporativos y con los auditores internos.
● Realizar seguimiento a los resultados de las auditorías de certificación.
● Realizar el seguimiento al levantamiento de no conformidades resultado de la
auditoría, coordinando con las diferentes áreas.
● Mantener un archivo con los informes de los procesos de auditoría.

Personal / Trabajadores

● Participar proactivamente en los procesos de auditoría.

● Conocer la intención de los procesos de auditoría y evaluación.

Auditor

● Coordinar la logística para el buen desarrollo de la auditoría.

● Elaborar el programa de auditoría
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● Enviar el programa de auditoría a los auditados.

● Dirigir la reunión de apertura y cierre.
● Elaborar el Informe final de auditoría, considerando las No conformidades y
oportunidades de mejora.
● Sustentar los hallazgos de la auditoría a los auditados en la reunión de cierre.
● Evaluar la eficacia de las acciones correctivas de auditorías anteriores.
● Mantener la confidencialidad de la información obtenida durante el proceso de
auditoría.

5. PROCEDIMIENTO

6.1 Aspectos generales

● Las auditorías internas se realizarán al menos una vez al año.

● Los registros asociados al proceso de auditoría interna serán conservados por el
Coordinador SGI, de acuerdo a lo establecido en la Lista de control de registros (como
mínimo 05 años).
● El responsable del área a auditar:
✔ Proporciona información necesaria y la que pueda solicitar el auditor previo
a la auditoría.
✔ Cumple el presente procedimiento.
✔ Facilita el acceso a los documentos de la auditoría.
✔ Asegura que las No conformidades sean tratadas de acuerdo a lo
establecido en el procedimiento de Acciones correctivas y preventivas.

6.2 Principios de auditoría

● Las auditorías internas se caracterizan por depender de principios que tienen por
objetivo hacer de la auditoría una herramienta eficaz y fiable que proporcione
información sobre la cual nuestra organización puede actuar para mejorar su
desempeño. La adhesión a esos principios es un requisito previo para proporcionar
conclusiones de la auditoría que sean pertinentes y suficientes, y para permitir a los
auditores trabajar independientemente entre sí para alcanzar conclusiones similares
en circunstancias similares. Los principios son:

✔ Integridad: El fundamento del profesionalismo; los auditores y la persona que

maneja el programa de auditoría debe llevar a cabo su trabajo con honestidad,
diligencia y responsabilidad; debe observar y cumplir con todos los requisitos
legales aplicables y llevar a cabo su trabajo de manera imparcial, es decir ser
justo e imparcial en todos sus negocios.
✔ Presentación ecuánime: Obligación de reportar con veracidad y exactitud.
Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditoría deberían reflejar con
veracidad y exactitud las actividades de la auditoría.
✔ Debido cuidado profesional: La aplicación de diligencia y juicio al auditar. Un
factor importante en el desempeño de su trabajo con el debido cuidado
profesional es tener la habilidad de hacer juicios razonables en toda situación
de auditoría.
✔ Confidencialidad: Seguridad de la información. El auditor líder y los auditores
deben guardar absoluta reserva y confidencialidad sobre toda información
recibida, revisada, analizada, evaluada, editada, impresa y entregada, cuyos
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derechos de propiedad pertenecen a Enelectric. Este concepto incluye el

adecuado manejo de información confidencial sensible.
✔ Enfoque basado en la evidencia: La evidencia de la auditoría debe ser
verificable. En general, se basará en muestras de la información disponible.

6.3 Calificación de auditores

● La selección de los auditores y la realización de las auditorías deberán asegurar la

objetividad y la imparcialidad del proceso de auditoría.
● Gerencia y el área SSOMA verifica que los auditores cuenten con las competencias
necesarias. Los auditores deben ser personas que tengan como mínimo alguna de las
siguientes características:

✔ Auditor:

- Con experiencia de por lo menos cinco años en implementación de

sistemas de gestión integrado.
- Calificado como auditor interno por una empresa certificadora, con
asistencia a un curso sobre auditorías de la norma a auditar de al menos 8
horas de duración.
- Haber realizado por lo menos tres auditorías internas.

6.4 Planificación de las auditorías

● Para elaborar el Programa Anual de auditorías se toma en consideración:

✔ Los resultados de las auditorías previas, si hubiesen.
✔ La importancia del proceso en nuestras operaciones.
✔ Los resultados de las evaluaciones de riesgos de las actividades de la
organización.

● En función a lo descrito anteriormente, el Jefe de SSOMA, a inicios de año elaborarán

el Programa Anual de auditorías y gestionará su revisión y aprobación por la Gerencia
General.
● Una vez aprobado el Programa Anual de auditorías, se comunicará a los Jefes de
área para su conocimiento.
● Las auditorías pueden postergarse solo en casos de fuerza mayor, y bajo la
autorización del Gerente General

6.5 Preparación de la auditoría

● Por cada auditoría, la Gerencia elegirá el auditor interno que tenga las competencias
para llevar a cabo la auditoría.
● El auditor elabora el Plan de auditoría, que debe incluir como mínimo lo siguiente:

✔ Objetivos de la auditoría.
✔ Criterios de la auditoría y los documentos de referencia.
✔ El alcance de la auditoría, incluyendo la identificación de las unidades de la
organización, unidades funcionales y los procesos que serán auditados.
✔ Las fechas y lugares donde se realizarán las actividades de auditoría en el
área establecida.
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✔ La hora y duración estimada de las actividades de la auditoría.

✔ Establecerá las funciones y responsabilidades de los miembros del equipo
auditor.
✔ Se asignarán los recursos necesarios a las áreas críticas de la auditoría.
✔ Se identificará al representante del auditado en la auditoría.
✔ Preparativos logísticos (viajes, recursos disponibles, entre otros)
✔ Acciones de seguimiento de la auditoría.
✔ Confidencialidad en asuntos relacionados a la auditoría.

● Este Plan de auditoría es entregado a gerencia para su revisión.

● El auditor, antes de realizar la auditoría programada, puede revisar documentos
relacionados al alcance de la auditoría, para lo cual coordinará con el encargado de
SSOMA sobre los documentos necesarios para realizar la auditoría.
● El encargado de SSOMA revisa el programa de auditoría y una vez aprobado, difunde
a los jefes de área que serán auditados.

6.6 Ejecución de la auditoría

● El auditor se reúne con los auditados y explica el objetivo de la auditoría y presenta un

resumen de la metodología que se utilizará. En caso, de haber alguna modificación al
plan de auditoría se coordinará antes de iniciar la auditoría.
● De acuerdo al programa y plan de auditoría se procede a auditar a las áreas y a los
responsables designados.
● El auditor recogerá evidencias objetivas y demostrables, pudiendo realizar las
siguientes actividades o una combinación de estos:

✔ Análisis de Documentación: Generalmente esta actividad se realiza en la

preparación de la auditoría. Si no se ha hecho entonces, debe hacerse el
estudio y contrastación de la documentación del proceso contra los criterios de
auditoría correspondientes al inicio de la ejecución.
✔ Entrevistas: Durante las entrevistas con los auditados, el auditor aplicará lo
siguiente:
o Hablar lo menos posible; ser claro y conciso.
o Dirigir la entrevista, conduciendo al auditado hacia los temas que
merezcan su atención.
o Crear y mantener un clima de diálogo.
o Usar la lista de verificación.
o Verificar los aspectos planteados por el auditado.
o Realizar preguntas abiertas.

✔ Visita a sitio: La auditoría en campo debe identificar las evidencias de que los
procesos se están realizando de acuerdo a lo establecido en los documentos,
que las condiciones de las instalaciones cumplen con los criterios y que
permitan corroborar con el personal el conocimiento de los requisitos
generales del sistema.
✔ Revisión de Registros: El análisis de los registros es fundamental para
encontrar evidencias objetivas de que las cosas se han hecho. Usualmente es
muy valioso contrastar el contenido de una muestra representativa de registros
contra los de otras personas o actividades relacionadas.
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✔ Evaluación de la Información Obtenida (evidencias): Toda la información

obtenida debe ser demostrable (evidencia objetiva). Recordar en todo
momento el objetivo y el propósito de la auditoría.

● Al finalizar el proceso de auditoría el auditor convoca a los responsables de área a

una reunión de cierre en la cual da a conocer las conclusiones de la auditoría y
procede a la lectura de los hallazgos.

6.7 Informe de auditoría

● En función de los hallazgos obtenidos durante el proceso de auditoría el auditor líder

elaborará el Informe de auditoría siguiendo el formato establecido.
● Este informe es revisado por el encargado del área SSOMA para luego presentarlo a
la Gerencia General.

6.8 Realización de seguimiento de la auditoría

● Dependiendo de los objetivos de la auditoría, las conclusiones de la auditoría pueden

indicar la necesidad de acciones correctivas o preventivas. Tales acciones
generalmente son decididas y emprendidas por el auditado en un intervalo de tiempo
acordado.
● Según sea apropiado, el auditado debería mantener informado a la persona que
gestiona el programa de auditoría y al equipo auditor acerca del estatus de estas
acciones planteadas.
● La finalización y efectividad de estas acciones debería ser verificada. Esta verificación
puede ser parte de una auditoría posterior.

6. ANEXOS

● Anexo 1: Programa de auditoría de los Sistemas de Gestión

● Anexo 2: Plan de auditoría interna de los Sistemas de Gestión
● Anexo 3: Informe de auditoría interna
● Anexo 4: Competencia profesional de auditores internos
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Anexo 1
Programa de auditoría de los Sistemas de Gestión

Anexo 2
Plan de auditoría interna de los Sistemas de Gestión
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Anexo 3
Informe de auditoría interna de Sistemas de Gestión
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Anexo 4
Competencia profesional de auditores internos