Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • 3 vistas

    Formato R. Fuente

    Cargado por

    dylanandreyamayaayala02

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    Formato R. Fuente

    Cargado por

    dylanandreyamayaayala02
    3 vistas6 páginas

    Título original

    Formato r. Fuente

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como xlsx, pdf o txt
    3 vistas6 páginas

    Formato R. Fuente

    Cargado por

    dylanandreyamayaayala02

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como xlsx, pdf o txt
    Está en la página 1de 6

    CORBETA S.A.

    S
    NIT 900.065.933-0
    MES XX 2024
    RETENCION EN LA FUENTE PROCEDIMIENTO 1
    Empleado:
    UVT 2024
    RETENCIÓN RENTAS DE TRABAJO
    8.000.000 Salario (Excluir prima de servicios y cesantias)
    1.000.000 Incentivo vivienda
    500,000 Bonificación no constitutiva de salario
    500,000 Bono
    10.000.000 Ingresos laborales

    INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA


    320.000 1. Aportes obligatorios a Pension. (Art. 55 Estatuto Tributario)
    80.000 2. Aportes obligatorios a Fondo solidaridad Pensional.
    320.000 3. Aportes obligatorios a salud. (Art. 56 Estatuto Tributario)
    4. Aportes voluntarios a fondo de Pensiones obligatorias. (Art. 55 no debe
    2.000.000 exceder
    5. Otros el 25% del
    ingresos noingreso, limitado
    constitutivos de arenta.
    2.500(Apoyos
    UVT ) economicos otorgados
    estado o con recursos publicos 46 Et, Remuneración por Actividades
    200.000 cientificas y tecnologicas Art. 57-2, Pagos por alimentacion a terceros Art. 387-
    1 Etc.)Ingresos no constitutivos
    Total
    Subtotal 1

    DEDUCCIONES
    1. Pago intereses de vivienda o Costo Financiero Leasing Habitacional. Limite
    1.000.000 maximo 100 UVT Dcto 1625 de 2016 Art. 1.2.4.1.23
    100.000 2. Pagos por dependientes. No puede Exceder 32 Uvt Mensuales.
    550.000 3. Pagos Por Salud medicina prepagada. No puede Exceder 16 Uvt
    1.650.000 Total Deduciones
    Subtotal 2

    a. Aportes a Fondo de pensiones voluntarias (Art RENTAS EXENTAS


    126 - 1 E.T.) La Sumatoria
    de los beneficios a (Aportes voluntarios) y b (Aportes AFC), no pueden
    b. Aportes
    exceder a cuentas
    del 30% delAFC (Art 126
    ingreso - 4 E.T.)
    laboral La Sumatoria
    o tributario del añode los beneficios
    y hasta un a
    (Aportes
    maximo de voluntarios) y b (Aportes
    3.800 Uvt Art. 126-1 E.T.AFC), no pueden exceder del 30% del
    200.000 ingreso laboral o tributario del año y hasta un maximo de 3.800 Uvt Art.
    c. Otros
    126-4 rentas exentas. Art. 206 numerales 1 al 5. (Las rentas exentas de los
    E.T.
    100.000 num 6 al 9 del Art. 206 no estan sujetas al limite del Art. 336 del ET.)
    Total Rentas Exentas
    Subtotal 3

    Renta de Trabajo Exenta (25%). Maximo(240 Uvt)


    Subtotal 4

    Cifra control 40% Deducciones y rentas exentas


    En todo caso el Maximo permitido es de 420 UVT Articulo 1.2.4.1.6
    Decreto 1625 de 2016

    Ingreso Laboral Mensual Base para Retención en la Fuente


    Ingreso laboral gravado en UVT
    Retención en la fuente a practicar

    Tarifa
    Impuesto
    Hasta Marginal
    95 95 0% $0
    96 a 150 150 19% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 95 UVT)*19%
    151 a 360 360 28% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 150 UVT)*28% más
    361 a 640 640 33% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 360 UVT)* 33% más
    641 a 945 945 35% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 640 UVT)*35% más
    946 a 2300 2300 37% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 945 UVT)*37% más

    2301 en En adelante 39% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 2300 UVT)*39% más

    EMPRESA

    RETENCIÓN EN LA FUENTE SALARIOS

    Retención Salarios.
    Salario. (Excluir Cesantías e intereses de cesantias). Ver Concepto 38923 de 2013)
    Incentivo
    Bonificación no constitutiva de salario
    Auxilio de vivienda
    Bono (En efectivo)
    Aporte vountario AFP
    Subtotal 1
    (-) INGRESOS QUE NO CONSTITUYEN INGRESO PARA EL TRABAJADOR
    1. Aportes obligatorios a salud. Promedio año anterior. (Tope max 25 SMMLV)
    2. Aportes a fondos de pensiones. (Tope max 25 x12 SMMLV)
    3. Fondo solidaridad pensional. (Tope max 25x12 SMMLV)
    4. Aportes voluntarios a Fondo de pensiones obligatorias.
    Total Ingreso no Constitutivo
    Subtotal 2
    DEDUCCIONES.
    maximo 100 UVT x 12; Dcto 099 de 2013. Max. $45.605.000 Efectuados en
    2.
    el Deducción porinmediatamente
    año gravable dependientes (Ver Art. 387Concepto
    anterior E.T.) No puede
    38923 exceder
    25 Juniodel
    de
    10% del ingreso bruto del trabajador y maximo 32 UVT mensuales. (Anual
    3. Pagos Por Salud medicina prepagada. No puede Exceder 16 Uvt
    $14.594.000)
    Mensuales. (Anual $7.297.000)
    Total Deducciones
    Subtotal 3
    RENTAS EXENTAS
    AportesaVoluntarios
    Aportes cuentas AFCEmpleador
    (Art 126 Fondo deLa
    - 4 E.T.) Pensiones (Artde126
    Sumatoria los-1beneficios
    E.T.) by
    c, no pueden exceder del 30% del ingreso laboral o tributario del año y
    hasta un
    Gastos demaximo
    Entierro de
    del3.800 UVT por año. Art. 126-1 E.T.
    Trabajador
    Gastos de Representación de algunos funcionarios oficiales
    Exenciones para miembros de las fuerzas armadas
    Indemnizaciones por enfermedad, maternidad o accidente de trabajo
    Total Rentas Exentas
    Subtotal 4
    Renta de Trabajo Exenta (25%) Maximo 2.880 Uvt $102.548.160
    Subtotal 5
    Calculo limite 40% sobre los ingresos no constitutivos de renta
    Total deducciones y rentas exentas
    Subtotal 5 Ajustado

    El Subtotal 5 ajustado se divide por 6 (O el numero de meses de vinculacion,


    en este caso cambiar formula por los meses que correspondan)
    Subtotal 6
    Ingreso Laboral Mensual Base para Retención en la Fuente
    Ingreso laboral gravado en UVT
    Porcentaje Fijo de Retencion a aplicar 6 meses siguientes.

    Tarifa
    Impuesto
    Hasta Marginal
    95 0% $0
    150 19% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 95 UVT)*19%
    360 28% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 150 UVT)*28% más 10 UVT
    640 33% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 360 UVT)* 33% más 69 UVT
    945 35% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 640 UVT)*35% más 162 UVT
    2300 37% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 945 UVT)*37% más 268 UVT
    En adelante 39% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 2300 UVT)*39% más 770 UVT
    .S
    3-0

    OCEDIMIENTO 1

    TRABAJO
    $ 8,000,000
    $ 1,000,000
    $ 500,000
    $ 500,000
    $ 10,000,000

    OS DE RENTA
    $ 320,000
    $ 80,000
    $ 320,000

    $ 2,000,000

    $ 200,000

    $ 2,920,000
    $ 1,460,000

    $ 1,000,000

    $ 100,000
    $ 550,000
    $ 1,650,000
    $ 852,000

    AS
    $ 2,400,000

    $ 200,000

    $ 100,000
    $ 2,700,000

    $ 1,100,000
    $ 275,000
    $ 2,000,000
    $ 640,000
    $ 3,360,000

    Impuesto

    $0
    expresado en UVT menos 95 UVT)*19%
    do en UVT menos 150 UVT)*28% más 10 UVT
    do en UVT menos 360 UVT)* 33% más 69 UVT
    do en UVT menos 640 UVT)*35% más 162 UVT
    do en UVT menos 945 UVT)*37% más 268 UVT
    do en UVT menos 2300 UVT)*39% más 770 UVT

    MES: ENERO

    s.

    SO PARA EL TRABAJADOR

    .
    AS

    Retencion
    por aplicar

    VT menos 95 UVT)*19%
    os 150 UVT)*28% más 10 UVT
    os 360 UVT)* 33% más 69 UVT
    os 640 UVT)*35% más 162 UVT
    os 945 UVT)*37% más 268 UVT
    s 2300 UVT)*39% más 770 UVT

    También podría gustarte