“UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL PERÚ”

"TAREA ACADÉMICA 2”

DOCENTE:

● RIVAS UNGARO, JULIA GLADYS

CURSO:

● OPERACIONES BANCARIAS

ESTUDIANTES:

● RIVERA NUNJAR, GIANELLA SOFIA

● VASQUEZ GODOY, MARIA FERNANDA

● CONDORI ANCCO, EDYS MERY

● HUAMANI SARABIA, JULEYSI SAYURI

● RAMOS RIVAS , VALERI ROSA

● AGURTO CHAVEZ, MARCIO ALDAIR

● JIMENEZ DIAZ, CARLOS ALBERTO

 2024
1. Primera Sección: Describir en qué consiste cada una de las siguientes
operaciones pasivas:

1.1. El ahorro y sus modalidades:

Los ahorros son la porción de su ingreso personal o comercial que no se usa

para comprar, adquirir o pagar bienes o servicios. El ahorro es una parte del
dinero que se aparta para necesidades o gastos futuros. Solo es posible llegar
a generar ahorro si tus ingresos superan tus gastos, lo cuales compartimos 4
modalidades de ahorros que son:

● Ahorro financiero: El ahorro financiero se refiere a la

actividad de compra de activos financieros. Por ejemplo,
depósitos, certificados, derechos de propiedad o bonos. Son
proporcionados por instituciones financieras o gobiernos.

● Ahorro Macroeconómico: El ahorro macroeconómico es

simplemente la diferencia entre el ingreso y el consumo en
la economía. Se utiliza para estimar e indicar con precisión la
capacidad de ahorro de un país, región o ciudad.

● Ahorro Privado: El ahorro privado es la diferencia entre el

ingreso y el gasto o consumo. En definitiva, el ahorro privado
es un reflejo de tus decisiones de gasto sobre tus ingresos, es
decir, la cantidad que tienes apartada pero aún no
comprometida en ninguna actividad.

● Ahorro público: El ahorro estatal son actividades que el estado

realiza directa o indirectamente a través de instituciones
estatales. Al igual que el ahorro privado, es la diferencia
entre los ingresos y gastos del gobierno.

1.2. Cuentas Corrientes:

La cuenta corriente es una cuenta bancaria diseñada para facilitar la

gestión de pagos y transacciones frecuentes, sin que su principal objetivo sea
la generación de intereses. Está pensada para personas y empresas que
necesitan movilizar sus fondos de forma constante y rápida.
 ● Uso de Cheques: Una de las características principales de las cuentas
corrientes es la posibilidad de emitir cheques para realizar pagos, lo cual
es muy útil para transacciones entre empresas o grandes pagos. Cada
cheque representa una orden de pago al banco, y los fondos se debitan
directamente de la cuenta del titular.

● Sobregiro: Algunas cuentas corrientes ofrecen la opción de sobregiro,

que es un crédito automático que permite al titular retirar más dinero del
que tiene disponible en su cuenta, dentro de un límite pre aprobado por
el banco. Este sobregiro genera intereses, ya que se considera un
préstamo a corto plazo.

1.3. Compensación por Tiempo de Servicios (CTS)

La Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) es un beneficio social que se

otorga al trabajador con la finalidad de constituir una suerte de
ahorro forzoso que le permita hacer frente a las futuras contingencias
que puedan ocurrir luego de la extinción del vínculo laboral y/o
cubrir sus necesidades y las de su familia mientras se reincorpora al mercado
laboral. De esta manera, el trabajador que cesa, por cualquier motivo (despido,
renuncia, fin de contrato, etc.), recibirá el dinero acumulado en su fondo de
CTS y con el mismo podrá cubrir sus necesidades y las de su familia mientras
se encuentra desempleado.

1.4. Depósito a plazo

Un depósito a plazo es un pago a una institución financiera con el propósito de

acumular intereses por un período de tiempo determinado. Este tipo de
fondos de ahorro se rigen por normas emitidas por el banco central y el
Comité de Mercados Financieros (CMF). Los depósitos a plazo pueden
clasificarse en: depósitos a plazo fijo; depósitos a plazo renovable; y, depósitos
a plazo indefinido.

● Depósitos a plazo fijo: En los depósitos a plazo fijo la institución se

obliga a pagar en un día prefijado, debiéndose devengar los reajustes e
intereses sólo hasta esa fecha.

● Depósitos a plazo renovable: contemplan condiciones similares a los

depósitos a plazo fijo, pero con la posibilidad de prorrogar
automáticamente el depósito por un nuevo período, de la
misma cantidad de días, en caso de que el depositante no retire el
dinero.
 ● Depósitos a plazo indefinido: Finalmente, en los depósitos a plazo
indefinido, no se pacta una fecha o plazo de vencimiento específico al
momento de su constitución, sino que, por el contrario, la
institución depositaria está obligada a devolverlo en un plazo
predeterminado.
2. Segunda Sección: Analizar la normatividad e identificar los
cambios que ha tenido en los últimos 10 años, con respecto a la
Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) y cuentas corrientes.

● Compensación por Tiempo de Servicios (CTS):

2014-2015: Ley N° 30334

➢ Exoneró la CTS del pago de impuestos para incentivar el
ahorro de los trabajadores.
➢ Permitió a los empleadores realizar depósitos voluntarios
adicionales de CTS.
➢ Mantuvo la intangibilidad del 50% de los depósitos
acumulados para proteger los ahorros.

2016: Decreto de Urgencia N° 001-2014

➢ Autorizó la liberación del 100% de la CTS hasta diciembre
de 2016.
➢ La medida buscaba impulsar la economía y el consumo
interno en un contexto de desaceleración económica.

2018: Decreto Supremo N° 001-2018-TR

➢ Estableció el reglamento específico para el pago de CTS a
trabajadores de microempresas.
➢ Fijó el 15 de mayo como fecha límite para el depósito
semestral de CTS.
➢ Definió el método de cálculo para trabajadores con menos
de un año de servicios.

2020: Decreto de Urgencia N° 033-2020

➢ En respuesta a la crisis por COVID-19, se permitió la
liberación de hasta S/ 2,400 de la CTS.
➢ Medida excepcional para proporcionar liquidez a los
trabajadores durante la pandemia.
➢ No se aplicó a funcionarios y servidores públicos.

2021: Ley N° 31171

➢ Autorizó el retiro excepcional del 100% de la CTS
acumulada.
➢ Los trabajadores tuvieron un plazo de 1 año desde la
vigencia de la ley para solicitar el retiro.
 ➢ Medida orientada a proporcionar alivio económico en el
contexto post-pandemia.

2022: Ley N° 31480

➢ Incluyó a los trabajadores de pequeñas empresas en el
régimen laboral general.
➢ Mejoró significativamente los beneficios de CTS para este
sector.
➢ Estableció una implementación progresiva hasta 2027 para
no afectar drásticamente a las empresas.

2023: Decreto Supremo N° 001-2023-TR

➢ Aprobó el nuevo Reglamento de la Ley de CTS,
actualizando y consolidando las normas existentes.
➢ Clarificó el cálculo y pago de CTS para diversos regímenes
laborales.
➢ Buscó adaptar la normativa a las nuevas realidades del
mercado laboral peruano.

● Cuentas Corrientes:

 Para el año 2009 se reafirmó que los trabajadores tengan

la posibilidad de aperturar inmediatamente la cuenta
corriente que el titular mantenga en la empresa. Deberán
intervenir y firmar en el nuevo cheque, con derecho a testar
sus firmas en el documento original. Este pedido debe ser
atendido en un plazo no mayor de tres días hábiles.

Según la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema

de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y
Seguros, Ley N° 26702.

 Según la ley 27693 (2012 y 2013), Se crea la unidad

Inteligencia Financiera del Perú, que también se le
denomina UIF-Perú, con personería jurídica de derecho
público, con autonomía funcional, técnica y administrativa,
encargada de recibir, analizar, tratar, evaluar y transmitir
información para la detección del lavado de activos y/o del
financiamiento del terrorismo, así como, de coadyuvar a la
implementación por parte de los sujetos obligados del
sistema para detectar operaciones sospechosas de lavado
de activos y/o sobre las cuentas corrientes del
financiamiento del terrorismo; con pliego presupuestal
adscrito a la Presidencia del Consejo de Ministros.
  (En 2016 - 2018), según el artículo: 95 Ley Nº 30506. Se
genera la transparencia por partes del ministerio de
finanzas sobre la rendición de cuentas en el manejo de las
finanzas públicas en los 4 de los Ingresos hacia las
Cuentas Corrientes totales del Gobierno Regional o
Gobierno Locales y Gobiernos Locales del Año Fiscal
2016. Para efectos de la evaluación financieras de los
bancos. Generando un beneficio sobre las remuneraciones
de los docentes de la universidad pública se establecen
por categoría y su financiamiento proviene de las
transferencias corrientes del tesoro público.

 Para el 2019 la Ley N° 27972; La SBS Implanta un sistema

de planificación que tiene como transparencia, la gestión
moderna y rendición de cuentas, inclusión, eficiencia,
eficacia, equidad, imparcialidad y neutralidad,
subsidiariedad, consistencia con las políticas nacionales,
especialización de las funciones, competitividad e
integración

3. Tercera Sección: Buscar casuísticas sobre cuentas corrientes

cerradas por los bancos, las cuáles se ubican en la página web de
la SBS. Luego analizar los casos que sean necesarios y en función
a ellos responder las siguientes preguntas:

Casuística de la entidad bancaria BANBIF por cheques sin fondos

● ¿Cuáles son los requisitos para aperturar una cuenta

corriente?
Requisitos para una persona jurídica
● Documentos que acrediten constitución e inscripción en registros
públicos.
● Referencia de 2 personas, a satisfacción de la empresa del sistema
financiero, sobre la idoneidad moral y económica del solicitante y de su
representante autorizado.
● Documentos que a criterio de la empresa del sistema financiero
acrediten nivel de ingresos suficiente.
● Copia certificada del poder del representante autorizado para operar con
cuentas corrientes.
● Número de RUC de la persona jurídica.
 ● Copia de documento de identidad del representante del solicitante
facultado a operar la cuenta corriente.
● Domicilio del solicitante perfectamente individualizado y determinado en
el país.

Requisitos para una persona natural.

● Copia de documento de identidad.

● Referencia de 2 personas, a satisfacción de la empresa, sobre la
idoneidad moral y económica del solicitante.
● Comprobar que el solicitante no se encuentre prohibido de abrir cuentas
corrientes por haber girado cheques sin fondos.
● Verificar la veracidad de la información proporcionada por el solicitante,
en especial su domicilio.
● Celebrar un contrato de apertura de cuenta corriente.
● Adoptar medidas para conservar registros de la identidad de los
solicitantes.

● ¿En qué casos el banco cierra una cuenta corriente?

Cierre de cuenta corriente por giros de cheques sin fondos.

De acuerdo a lo establecido en la Ley de Títulos Valores, Ley Nº 27287, una
cuenta corriente puede ser cerrada por giro de cheques sin fondos si:

● En 6 meses, la empresa del sistema financiero girada deja constancia de

falta de pago, por carecer de fondos totales o parciales, en 2 cheques.
● En 1 año, la empresa del sistema financiero girada rechace 10 veces el
pago de uno o más cheques por carecer de fondos totales o parciales.
● La empresa del sistema financiero sea notificada del inicio de proceso
penal por libramiento indebido o proceso civil, de cheques rechazados
por falta de fondos.
● Algún titular de cuenta corriente resulte incluido en relación que publique
la SBS. • Otros hechos previstos por ley.

● ¿Cuáles son las sanciones que se aplican a las cuentas

corrientes de acuerdo con la Norma vigente?

Las sanciones para las cuentas corrientes están reguladas por el Código Tributario.
Estas sanciones se aplican cuando los contribuyentes incumplen con las normas
tributarias, y pueden ser:

1. Penas Pecuniarias: multas que se calculan en función de la UIT (Unidad

Impositiva Tributaria) vigente en el momento de la infracción o detección de la
sanción.
2. Decomiso de Bienes: pérdida de la posesión de un determinado bien.
3. Internamiento Temporal de Vehículos: retención temporal de vehículos.
 4. Cierre Temporal del Establecimiento: cierre temporal del local donde se
cometió o detectó la infracción.
5. Suspensión de Licencias, Permisos, Concesiones o Autorizaciones:
suspensión temporal de licencias, permisos, concesiones o autorizaciones
otorgadas por entidades del Estado.
Estas sanciones se aplican en situaciones como:

● Infracciones tributarias: incumplimiento de normas tributarias, como no pago de

impuestos o declaraciones falsas.
● Omisión de Pagos: no pago de impuestos o contribuciones.
● Retención Indebida: retención indebida de impuestos o contribuciones.

Es importante destacar que existen principios que limitan la facultad sancionadora

tributaria, como la irretroactividad, legalidad y tipicidad, non bis in idem,
proporcionalidad y no concurrencia

● ¿Cuáles son las consecuencias para el cuenta-correntista o

cliente del banco, si le cierran una cuenta corriente?

El cierre unilateral de una cuenta corriente por parte de un banco puede ocasionar
varias consecuencias negativas para el cliente, tales como:

❖ Restricciones en transacciones financieras: El cliente no podrá realizar

operaciones cotidianas, como pagos de servicios, compras, o recibir
transferencias.
❖ Pérdida de acceso a productos bancarios: Además de la cuenta corriente,
podría perder el acceso a otros servicios del banco, como tarjetas de crédito,
préstamos o seguros.
❖ Afectación al historial crediticio: El cierre de la cuenta puede generar un
registro negativo que dificultará la obtención de futuros créditos.
❖ Gastos adicionales: El cliente podría enfrentar costos relacionados con el
cierre, como comisiones o gastos de transferencia de fondos.
❖ Complicaciones legales: En casos graves, el cliente podría verse envuelto en
disputas legales con el banco para recuperar sus fondos o solicitar
compensaciones por daños.

● ¿Cuál es el rol que cumple la SBS en casos de cuentas

corrientes canceladas por los bancos?
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) juega un rol clave en la
protección de los derechos de los consumidores financieros en Perú. En cuanto al
cierre de cuentas corrientes, sus funciones principales son:

❖ Atender reclamos: Los clientes pueden recurrir a la SBS cuando consideran

que el cierre de su cuenta fue injustificado o les causó algún daño.
❖ Investigar casos: La SBS lleva a cabo investigaciones para verificar si el banco
actuó conforme a las normas vigentes y si los derechos del cliente fueron
vulnerados.
❖ Emitir decisiones: Tras la investigación, la SBS emite una resolución que
determina si el reclamo procede y dicta las acciones correctivas necesarias.
❖ Sancionar a las entidades: Si se confirma que el banco violó la normativa, la
SBS puede aplicar sanciones como multas o suspensiones de ciertas
actividades.
❖ Fomentar la educación financiera: La SBS promueve campañas para informar
a los consumidores sobre sus derechos y responsabilidades, ayudándolos a
tomar decisiones financieras más informadas.

4. Cuarta Sección: Con respecto a las cuentas de ahorros, revisar la

información sobre el código de cuenta de ahorro, el código de
cuenta interbancaria (CCI), el código SWIFT y explicar los
siguientes aspectos: Cómo se obtiene cada código

● Para qué se utiliza cada uno de ellos

1. Código de Cuenta de Ahorro (Número de Cuenta)

¿Cómo se obtiene?

Este código se asigna automáticamente cuando abres una cuenta de ahorro en

un banco o institución financiera. Lo recibes junto con los detalles de tu cuenta,
ya sea en el contrato, por correo, o a través de los canales digitales de la
institución.

¿Para qué se utiliza?

Este número es único para identificar tu cuenta dentro del banco donde la
abriste. Se utiliza principalmente para realizar depósitos, retiros o consultas
relacionadas con esa cuenta en la misma institución.

2. Código de Cuenta Interbancaria (CCI)

¿Cómo se obtiene?
El CCI es una extensión del número de cuenta, pero incluye información
adicional que permite identificar de manera única una cuenta en todo el sistema
bancario de un país. Este código se genera automáticamente cuando abres la
cuenta y es provisto por el banco. Lo puedes consultar a través de los servicios
en línea del banco o acudiendo a una sucursal.

¿Para qué se utiliza?

El CCI es utilizado para realizar transferencias bancarias entre diferentes

bancos dentro del mismo país. Por ejemplo, si alguien quiere transferirte dinero
desde un banco diferente al tuyo, necesitará tu CCI para que el sistema
bancario reconozca tu cuenta en el banco correcto.

3. Código SWIFT

¿Cómo se obtiene?

El código SWIFT (o BIC, Bank Identifier Code) es un código asignado a cada

banco o institución financiera en el ámbito internacional. No se asigna a una
cuenta específica, sino a la entidad bancaria. Puedes obtenerlo preguntando
directamente a tu banco o buscando en la página web oficial del banco.
Muchos bancos también lo incluyen en los datos de la cuenta que te entregan
cuando abres una cuenta, o puedes encontrarlo en sus plataformas digitales.

¿Para qué se utiliza?

El código SWIFT se utiliza en transacciones internacionales para identificar de

manera única a la institución financiera a nivel global. Cuando realizas o
recibes transferencias internacionales, es necesario proporcionar este código
para que la transacción llegue al banco correcto.

● Semejanzas entre cada uno de ellos

1.Identificación Bancaria:

Todos estos códigos se utilizan para identificar cuentas bancarias o

transacciones entre entidades financieras.

· El código de cuenta de ahorro, este identifica una cuenta

específica en un banco.

· El (CCI), se usa para identificar una cuenta específica en una

institución bancaria, permitiendo transferencias entre diferentes
bancos.
 · El código SWIFT, identifica a una institución bancaria a nivel
internacional para realizar transferencias internacionales.

2.Transferencias Bancarias:

Todos los códigos son esenciales para procesar transferencias bancarias.

· Para transferencias a nivel nacional se suele usar el código de

cuenta de ahorro o el CCI.

· Para transferencias a nivel internacional, se necesita el código

SWIFT del banco beneficiario, además del número de cuenta del
destinatario.

3.Estandarización:

Todos los códigos siguen un formato específico que permite que los sistemas
bancarios los procesen de manera eficiente y confiable.

· El código de cuenta de ahorro, es específico del banco y tiene

una estructura interna definida por la entidad.

· El CCI, tiene un formato único que asegura que cada cuenta esté
bien identificada dentro del sistema bancario de un país.

· El Swift, este tiene un formato estandarizado a nivel global que

incluye información sobre la institución bancaria y la ubicación
geográfica.

● Diferencias entre cada uno de ellos

1. Código de Cuenta de Ahorro:

· Es un número único asignado a cada cuenta de ahorro abierta en un

banco.

· Sirve para identificar la cuenta específica de un cliente dentro de un

banco.

· Solo se utiliza para operaciones dentro de la misma entidad bancaria.

· No es útil para transferencias entre bancos diferentes ni para

transacciones internacionales.

2. Código de Cuenta Interbancaria (CCI):

 · Es un código específico que identifica una cuenta bancaria para
transferencias entre diferentes bancos dentro del mismo país.

· Está compuesto generalmente por 20 o más dígitos, dependiendo del

país, y tiene una estructura estandarizada que incluye información
tanto del banco como de la cuenta.

· Se utiliza principalmente para transferencias nacionales entre bancos

diferentes.

· Garantiza que cada cuenta esté correctamente identificada dentro del

sistema bancario del país.

3. Código SWIFT:

· Es un código alfanumérico único que identifica a una institución

financiera a nivel internacional.

· Compuesto generalmente por 8 a 11 caracteres, que incluyen

información sobre el banco, el país y la sucursal.

· Se utiliza principalmente para transferencias internacionales y

comunicaciones entre bancos de diferentes países.

· No identifica cuentas individuales, sino al banco al que pertenece la

cuenta.