Inventario No.8 de la empresa "Publiguate" propiedad del Sr.

Anselmo Guerra Aquino, practicado el 01 de enero del 202

1)

2)

3)
12%
4)
1000
2000
2000
1
1

5)
2
2
1
1
1
1
1
1
1
6)
1
1
7)
1
8)

1
1
1
1
1

9)
5
10)
5%
11)
5%
12)
12%

13)

1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
9)
10)
11)
12)
13)
Inventario No.8 de la empresa "Publiguate" propiedad del Sr. Anselmo Guerra Aquino, practicado el 01 de enero del 2024 (Cifras en Q
Activo
Corriente:
Caja
Billetes
Monedas
Bancos
C.M. No.00-421976-2 Banco del Norte, S.A.
IVA por Cobrar
Sobre Q.60,033.00 Facturas en póder de la empresa
Papeleria y Utiles
Facturas de la No. 0001 a la No. 1000 c/u Q0.50
Hojas membretadas c/u Q0.25
Sobres membretados c/u Q0.25
Gruesa(144 unidades) de lapiceros Pilot, c/u Q4.00
Gruesa de lapíces Venus c/u Q0.50
No Corriente:
Mobiliario Y Equipo
Escritorios secretariales de madera y metal c/u Q875.00
Sillas giratorias secretariales de esponja y metal c/u Q560.00
Fax marca Sharp Q2,890.00
Aparato telefonico marca Ericsson Q690.00
Camara de video marca Sony Q4,870.00
Camara fotografica marca Kodak Q980.00
Mesa de dibujo Q610.00
Banco de madera para la mesa de dibujo Q350.00
Lampara de brazo largo para dibujante Q675.00
Equipo de Computacion
CPU marca Hacer Q15,800.00
Impresora marca Epson Q12,400.00
Derechos o Licencias sobre Programas Informaticos o su Actualizacion
Programa contable Q15,000.00
Gastos de Organización
Factura especial No.001 al nobre del señor Efrain Ixcamparic por tramites hechos para inscribir la Empresa
Q840.00 (con IVA)
Recibo No.8431 del registro mercantil por inscripcion de la Empresa y Comerciante Q200.00
Timbre fiscal para la patente de comercio Q50.00
Boleta SAT 2000 del formulario SAT-7121 No.21 691 803 034 por la habilitacion de los libros Q300.00
Recibo No.8432 del Registro Mercantil por la autorizacion de los libros Q80.00
Suma del Activo:
Pasivo
Corriente:
Documentos por Pagar a Corto Plazo
letras se adeuda a Sinc, S.A. por c/u Q1,500.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras
Sobre Q13,935.00 compras a Muebles Chapines, S.A. Factura No.2785
ISR Retenido por Pagar sobre Facturas Especiales
Sobre Q750.00 de la Factura No.001 de Efrain Ixcamparic
IVA Retenido por Pagar sobre Facturas Especiales
Sobre Q750.00 de la Factura No.001 de Efrain Ixcamparic
Suma del Pasivo:
Patrimonio Neto
Patrimonio Neto
Aportacion del Sr. Anselmo Guerra Aquino
Suma del Pasivo y patrimonio Neto:

RESUMEN
Caja
Bancos
IVA por Cobrar
Papeleria y Utiles
Mobiliario Y Equipo
Equipo de Computacion
Derechos o Licencias sobre Programas Informaticos o su Actualizacion
Gastos de Organización
Documentos por Pagar a Corto Plazo
ISR Retenido por Pagar sobre Compras
ISR Retenido por Pagar sobre Facturas Especiales
IVA Retenido por Pagar sobre Facturas Especiales
Patrimonio Neto
Sumas Iguales:
de enero del 2024 (Cifras en Quetzales

Q 3,260.00
Q 130.00 Q 3,390.00

Q 79,430.00 Q 79,430.00

Q 7,203.96

Q 500.00
Q 500.00
Q 500.00
Q 576.00
Q 72.00 Q 2,148.00

Q 1,750.00
Q 1,120.00
Q 2,890.00
Q 690.00
Q 4,870.00
Q 980.00
Q 610.00
Q 350.00
Q 675.00 Q 13,935.00

Q 15,800.00
Q 12,400.00 Q 28,200.00

Q 15,000.00 Q 15,000.00

Q 750.00
Q 200.00
Q 50.00
Q 300.00
Q 80.00 Q 1,380.00
Q 150,686.96

Q 7,500.00 Q 7,500.00
Q 696.75 Q 696.75

Q 37.50 Q 37.50

Q 90.00 Q 90.00
Q 8,324.25

Q 142,362.71
Q 150,686.96

Q 3,390.00
Q 79,430.00
Q 7,203.96
Q 2,148.00
Q 13,935.00
Q 28,200.00
Q 15,000.00
Q 1,380.00
Q 7,500.00
Q 696.75
Q 37.50
Q 90.00
Q 142,362.71
Q 150,686.96 Q 150,686.96
 Balance de Situacion General de Apertura No.8 de la empresa "Publiguate" propiedad del Sr. Anselmo Guerra Aquino,
practicado el 01 de enero del 2024 (Cifras en Quetzales
Activo
Corriente
Disponible:
Caja Q 3,390.00
Bancos Q 79,430.00 Q 82,820.00
Exigible:
IVA por Cobrar Q 7,203.96
Realizable:
Papeleria y Utiles Q 2,148.00
No Corriente
Mobiliario Y Equipo Q 13,935.00
Equipo de Computacion Q 28,200.00
Derechos o Licencias sobre Programas Informaticos o su Actualizacion Q 15,000.00
Gastos de Organización Q 1,380.00
Suma del Activo:
Pasivo
Corriente
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 7,500.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 696.75
ISR Retenido por Pagar sobre Facturas Especiales Q 37.50
IVA Retenido por Pagar sobre Facturas Especiales Q 90.00
Suma del Pasivo:
Patrimonio Neto
Patrimonio Neto
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto:
nselmo Guerra Aquino,

Q 92,171.96

Q 58,515.00
Q 150,686.96

Q 8,324.25
Q 8,324.25

Q 142,362.71
Q 150,686.96
 Libro Diario No.8 de la empresa "Publiguate" propiedad del Sr. Anselmo Guerra Aquino, practicado el 01 de enero del 2024
Pda# 1

Pda# 2

Pda# 3

Pda# 4

Pda# 5

Pda# 6
Pda# 7

Pda# 8

Pda# 9

Pda# 10

Pda# 11

Pda# 12

Pda# 13

Pda# 14
Pda# 15
Libro Diario No.8 de la empresa "Publiguate" propiedad del Sr. Anselmo Guerra Aquino, practicado el 01 de enero del 2024 (Cifras en Qu
1/1/2024
Caja
Bancos
IVA por Cobrar
Papeleria y Utiles
Mobiliario Y Equipo
Equipo de Computacion
Derechos o Licencias sobre Programas Informaticos o su Actualizacion
Gastos de Organización
Documentos por Pagar a Corto Plazo
ISR Retenido por Pagar sobre Compras
ISR Retenido por Pagar sobre Facturas Especiales
IVA Retenido por Pagar sobre Facturas Especiales
Patrimonio Neto
Sumas Iguales:

1/3/2024
Alquileres
IVA por Cobrar
ISR Retenido por Pagar sobre Rentas de Capital
Bancos
Registro pago del alquiler.
1/6/2024
Caja
Servicios Publicitarios
IVA por Pagar
Timbre de Prensa

1/8/2024
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Caja
Registro pago de una letra a Sinc, S.A.
1/9/2024
Clientes
Caja
Servicios Publicitarios
IVA por Pagar
Timbre de Prensa
Registro el credito concedido a la Factura No.0002
1/12/2024
Caja
Anticipo recibido sobre servicios publicitarios
Registro el anticipo del 50% del almacen el chivo.
 1/14/2024
Deudores Empleados
Bancos
Registro prestamo a la secretaria Anselma Zepeda de Leon
1/15/2024
Vehiculo
IVA por Cobrar
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Bancos
Registro compra de vehiculo el 60% por cheque con el IVA y el resto con letras
1/18/2024
Caja
Clientes
Registro abono del 50% del cliente Minimercado Oriental
1/21/2024
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Bancos
Registro pago de una letra con cheque a CIDEA.
1/23/2024
Bancos
Caja
Se depositaron Q7,00.00 al banco.
1/27/2024
Bancos
Anticipo recibido sobre servicios publicitarios
Servicios Publicitarios
IVA por Pagar
Timbre de Prensa
Pago del 50% de servicio mas el IVA y timbre de prensa.
1/30/2024
Sueldos de Administracion
Sueldos Sala de Ventas
Bonificacion Incentiva Admon.
Bonificacion Incentiva Sala de Ventas
Cuotas Patronales de Administracion
Cuotas Patronales Sala de ventas
Bancos
IGSS por Pagar
Impuesto Sobre la Renta
Descuentos Judiciales
Deudores Empleados
Registo pago de salarios, horas extras y abonando descuentos judiciales y cuota de prestamo.
1/30/2024
Bancos
Caja
Reguistro el 90% del deposito de caja a banco.
1/30/2024
IVA por Pagar
IVA por Cobrar
Registro Regularizacion del IVA.
1 de enero del 2024 (Cifras en Quetzales

Q 3,390.00
Q 79,430.00
Q 7,203.96
Q 2,148.00
Q 13,935.00
Q 28,200.00
Q 15,000.00
Q 1,380.00
Q 7,500.00
Q 696.75
Q 37.50
Q 90.00
Q 142,362.71
Q 150,686.96 Q 150,686.96

Q 2,400.00
Q 288.00
Q 240.00
Q 2,448.00
Q 2,688.00 Q 2,688.00

Q 3,600.00
Q 3,200.00
Q 384.00
Q 16.00
Q 3,600.00 Q 3,600.00

Q 1,500.00
Q 1,500.00
Q 1,500.00 Q 1,500.00

Q 4,120.00
Q 515.00
Q 4,120.00
Q 494.40
Q 20.60
Q 4,635.00 Q 4,635.00

Q 3,150.00
Q 3,150.00
Q 3,150.00 Q 3,150.00
Q 3,000.00
Q 3,000.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00

Q 52,400.00
Q 6,288.00
Q 20,960.00
Q 37,728.00
Q 58,688.00 Q 58,688.00

Q 2,060.00
Q 2,060.00
Q 2,060.00 Q 2,060.00

Q 1,900.00
Q 1,900.00
Q 1,900.00 Q 1,900.00

Q 7,000.00
Q 7,000.00
Q 7,000.00 Q 7,000.00

Q 3,937.50
Q 3,150.00
Q 6,300.00
Q 756.00
Q 31.50
Q 7,087.50 Q 7,087.50

Q 11,200.00
Q 14,028.11
Q 500.00
Q 1,000.00
Q 1,419.04
Q 1,777.36
Q 24,354.48
Q 4,414.92
Q 155.11
Q 500.00
Q 500.00
Q 29,924.51 Q 29,924.51

Q 3,793.50
Q 3,793.50
Q 3,793.50 Q 3,793.50

Q 1,634.40
Q 1,634.40
Q 1,634.40 Q 1,634.40
 Libro Mayor a Doble Folio No.8 de la empresa "Publiguate" propiedad del Sr. Anselmo Guer
No.1 Caja
1/1/2024 P#1 Varias Cuentas Q 3,390.00
1/6/2024 P#3 Varias Cuentas Q 3,600.00
1/9/2024 P#5 Varias Cuentas Q 515.00
1/12/2024 P#6 Anticipo recibido sobre servicios publicitarios Q 3,150.00
1/18/2024 P#9 Clientes Q 2,060.00 Q 12,715.00
No.2 Bancos
1/1/2024 P#1 Varias Cuentas Q 79,430.00
1/23/2024 P#11 Caja Q 7,000.00
1/27/2024 P#12 Varias Cuentas Q 3,937.50
1/30/2024 P#14 Caja Q 3,793.50 Q 94,161.00

No.3 IVA por Cobrar

1/1/2024 P#1 Varias Cuentas Q 7,203.96
1/3/2024 P#2 Varias Cuentas Q 288.00
1/15/2024 P#8 Varias Cuentas Q 6,288.00 Q 13,779.96
No.4 Papeleria y Utile
1/1/2024 P#1 Varias Cuentas Q 2,148.00 Q 2,148.00
No.5 Mobiliario y Equi
1/1/2024 P#1 Varias Cuentas Q 13,935.00 Q 13,935.00
No.6 Equipo de Computa
1/1/2024 P#1 Varias Cuentas Q 28,200.00 Q 28,200.00
No.7 Derechos o Licencias sobre Progr
o su Actualizacion
1/1/2024 P#1 Varias Cuentas Q 15,000.00 Q 15,000.00
No.8 Gastos de Organiza
1/1/2024 P#1 Varias Cuentas Q 1,380.00 Q 1,380.00
No.9 Documentos por Pagar a
1/8/2024 P#4 Caja Q 1,500.00
1/21/2024 P#10 Bancos Q 1,900.00 Q 3,400.00
No.10 ISR Retenido por Pagar so

No.11 ISR Retenido por Pagar sobre F

No.12 IVA Retenido por Pagar sobre F

No.13 Patrimonio Ne

No.14 Alquileres
1/3/2024 P#2 Varias Cuentas Q 2,400.00 Q 2,400.00

No.15 ISR Retenido por Pagar sobre

 No.16 Servicios Publicita

No.17 IVA por Pagar

1/30/2024 P#15 IVA por Cobrar Q 1,634.40 Q 1,634.40

No.18 Timbre de Pren

No.19 Clientes
1/9/2024 P#5 Varias Cuentas Q 4,120.00 Q 4,120.00
No.20 Anticipo recibido sobre servic
1/27/2024 P#12 Varias Cuentas Q 3,150.00 Q 3,150.00
No.21 Deudores Emplea
1/14/2024 P#7 Bancos Q 3,000.00 Q 3,000.00
No.22 Vehiculo
1/15/2024 P#8 Varias Cuentas Q 52,400.00 Q 52,400.00
No.23 Sueldos de Adminis
1/30/2024 P#13 Varias Cuentas Q 11,200.00 Q 11,200.00
No.24 Sueldos Sala de Ve
1/30/2024 P#13 Varias Cuentas Q 14,028.11 Q 14,028.11
No.25 Bonificacion Incentiva
1/30/2024 P#13 Varias Cuentas Q 500.00 Q 500.00
No.26 Bonificacion Incentiva Sa
1/30/2024 P#13 Varias Cuentas Q 1,000.00 Q 1,000.00
No.27 Cuotas Patronales de Adm
1/30/2024 P#13 Varias Cuentas Q 1,419.04 Q 1,419.04
No.28 Cuotas Patronales Sala
1/30/2024 P#13 Varias Cuentas Q 1,777.36 Q 1,777.36
No.29 IGSS por Paga

N0.30 Impuesto Sobre la

N0.31 Descuentos Judic

 te" propiedad del Sr. Anselmo Guerra Aquino, practicado el 01 de enero del 2024 (Cifras en Quetzales
No.1 Caja
1/8/2024 P#4 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 1,500.00
1/23/2024 P#11 Bancos Q 7,000.00
1/30/2024 P#14 Bancos Q 3,793.50

No.2 Bancos
1/3/2024 P#2 Varias Cuentas Q 2,448.00
1/14/2024 P#7 Deudores Empleados Q 3,000.00
1/15/2024 P#8 Varias Cuentas Q 37,728.00
1/21/2024 P#10 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 1,900.00
1/30/2024 P#13 Varias Cuentas Q 24,354.48
No.3 IVA por Cobrar
1/30/2024 P#15 IVA por Pagar Q 1,634.40

No.4 Papeleria y Utiles

No.5 Mobiliario y Equipo

No.6 Equipo de Computacion

.7 Derechos o Licencias sobre Programas Informaticos

o su Actualizacion

No.8 Gastos de Organización

No.9 Documentos por Pagar a Corto Plazo

1/1/2024 P#1 Varias Cuentas Q 7,500.00
1/15/2024 P#8 Varias Cuentas Q 20,960.00
No.10 ISR Retenido por Pagar sobre Compras
1/1/2024 P#1 Varias Cuentas Q 696.75

o.11 ISR Retenido por Pagar sobre Facturas Especiales

1/1/2024 P#1 Varias Cuentas Q 37.50

.12 IVA Retenido por Pagar sobre Facturas Especiales

1/1/2024 P#1 Varias Cuentas Q 90.00
No.13 Patrimonio Neto
1/1/2024 P#1 Varias Cuentas Q 142,362.71
No.14 Alquileres

o.15 ISR Retenido por Pagar sobre Rentas de Capital

 1/3/2024 P#2 Varias Cuentas Q 240.00
No.16 Servicios Publicitarios
1/6/2024 P#3 Varias Cuentas Q 3,200.00
1/9/2024 P#5 Varias Cuentas Q 4,120.00
1/27/2024 P#12 Varias Cuentas Q 6,300.00
No.17 IVA por Pagar
1/6/2024 P#3 Varias Cuentas Q 384.00
1/9/2024 P#5 Varias Cuentas Q 494.40
1/27/2024 P#12 Varias Cuentas Q 756.00
No.18 Timbre de Prensa
1/6/2024 P#3 Varias Cuentas Q 16.00
1/9/2024 P#5 Varias Cuentas Q 20.60
1/27/2024 P#12 Varias Cuentas Q 31.50
No.19 Clientes
1/18/2024 P#9 Caja Q 2,060.00
No.20 Anticipo recibido sobre servicios publicitarios
1/12/2024 P#6 Caja Q 3,150.00
No.21 Deudores Empleados
1/30/2024 P#13 Varias Cuentas Q 500.00
No.22 Vehiculo

No.23 Sueldos de Administracion

No.24 Sueldos Sala de Ventas

No.25 Bonificacion Incentiva Admon.

No.26 Bonificacion Incentiva Sala de Ventas

No.27 Cuotas Patronales de Administracion

No.28 Cuotas Patronales Sala de ventas

No.29 IGSS por Pagar

1/30/2024 P#13 Varias Cuentas Q 4,414.92
N0.30 Impuesto Sobre la Renta
1/30/2024 P#13 Varias Cuentas Q 155.11
N0.31 Descuentos Judiciales
1/30/2024 P#13 Varias Cuentas Q 500.00
Q 12,293.50

Q 69,430.48

Q 1,634.40

Q 28,460.00

Q 696.75

Q 37.50

Q 90.00

Q 142,362.71
Q 240.00

Q 13,620.00

Q 1,634.40

Q 68.10

Q 2,060.00

Q 3,150.00

Q 500.00

Q 4,414.92

Q 155.11

Q 500.00
Balance de Comprobacion No.8 de la empresa "Publiguate" propiedad del Sr. Anselmo Guerra Aquino, practicado el 01 de en
del 2024 (Cifras en Quetzales
1 No.1 Caja
2 No.2 Bancos
3 No.3 IVA por Cobrar
4 No.4 Papeleria y Utiles
5 No.5 Mobiliario y Equipo
6 No.6 Equipo de Computacion
7 No.7 Derechos o Licencias sobre Programas Informaticos o su Actualizacion
8 No.8 Gastos de Organización
9 No.9 Documentos por Pagar a Corto Plazo
10 No.10 ISR Retenido por Pagar sobre Compras
11 No.11 ISR Retenido por Pagar sobre Facturas Especiales
12 No.12 IVA Retenido por Pagar sobre Facturas Especiales
13 No.13 Patrimonio Neto
14 No.14 Alquileres
15 No.15 ISR Retenido por Pagar sobre Rentas de Capital
16 No.16 Servicios Publicitarios
17 No.17 IVA por Pagar
18 No.18 Timbre de Prensa
19 No.19 Clientes
20 No.20 Anticipo recibido sobre servicios publicitarios
21 No.21 Deudores Empleados
22 No.22 Vehiculo
23 No.23 Sueldos de Administracion
24 No.24 Sueldos Sala de Ventas
25 No.25 Bonificacion Incentiva Admon.
26 No.26 Bonificacion Incentiva Sala de Ventas
27 No.27 Cuotas Patronales de Administracion
28 No.28 Cuotas Patronales Sala de ventas
29 No.29 IGSS por Pagar
30 N0.30 Impuesto Sobre la Renta
31 N0.31 Descuentos Judiciales
Sumas Iguales:
o Guerra Aquino, practicado el 01 de enero

Q 12,715.00 Q 12,293.50 Q 421.50

Q 94,161.00 Q 69,430.48 Q 24,730.52
Q 13,779.96 Q 1,634.40 Q 12,145.56
Q 2,148.00 Q 2,148.00
Q 13,935.00 Q 13,935.00
Q 28,200.00 Q 28,200.00
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 1,380.00 Q 1,380.00
Q 3,400.00 Q 28,460.00 Q 25,060.00
Q 696.75 Q 696.75
Q 37.50 Q 37.50
Q 90.00 Q 90.00
Q 142,362.71 Q 142,362.71
Q 2,400.00 Q 2,400.00
Q 240.00 Q 240.00
Q 13,620.00 Q 13,620.00
Q 1,634.40 Q 1,634.40 Q -
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Q 3,150.00 Q 3,150.00 Q -
Q 3,000.00 Q 500.00 Q 2,500.00
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Q 155.11 Q 155.11
Q 500.00 Q 500.00
Q 281,347.87 Q 281,347.87 Q 187,245.09 Q 187,245.09