Decreto Supremo N 5200

DECRETO SUPREMO N° 5200
LUIS ALBERTO ARCE CATACORA

PRESIDENTE CONSTITUCIONAL DEL ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA
CONSIDERANDO:
Que el Parágrafo III del Artículo 306 de la Constitución Política del Estado determina que la economía
plural articula las diferentes formas de organización económica sobre los principios de
complementariedad, reciprocidad, solidaridad, redistribución, igualdad, seguridad jurídica, sustentabilidad,
equilibrio, justicia y transparencia. La economía social y comunitaria complementará el interés individual
con el vivir bien colectivo.
Que la Ley N° 4072, de 27 de julio de 2009, aprueba el "Memorando de Entendimiento entre los Gobiernos
de los Estados del Grupo de Acción Financiera de Sudamérica contra el Lavado de Activos (GAFISUD)",
suscrito en la ciudad de Cartagena de Indias a los 8 días del mes de diciembre del año 2000 y la
"Modificación del Memorando de Entendimiento entre los Gobiernos de los Estados del Grupo de Acción
Financiera de Sudamérica contra el Lavado de Activos (GAFISUD)", rubricado en Santiago de Chile el 6
de diciembre de 2001. Actual Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica - GAFILAT.
Que el numeral 24.6 de las Recomendaciones GAFI del acápite de Cumplimiento Técnico, establece que
los países deben usar uno o más de los siguientes mecanismos para garantizar que sea una sociedad
mercantil la que obtenga la información sobre el beneficiario final de esa compañía y que dicha
información esté disponible en un lugar determinado de su país; o que, de lo contrario, una autoridad
competente lo determine oportunamente: (a) exigiendo a las sociedades mercantiles o registros
mercantiles que obtengan información, y la mantengan actualizada, sobre los beneficiarios finales de las
compañías; y (b) exigiendo a las sociedades mercantiles que tomen medidas razonables para obtener, y
mantener actualizada, la información sobre los beneficiarios finales de las compañías.
Que los incisos a), h), o) y p) del Artículo 6 de la Ley N° 685, de 11 de mayo de 2015, de Cierre del
Proceso de Reestructuración y Liquidación Voluntaria de Empresas y de Atribuciones de la Autoridad de
Fiscalización de Empresas - AEMP, dispone que son atribuciones de la AEMP, regular, controlar y
supervisar que las Sociedades Comerciales se desenvuelvan en el marco de la legalidad; supervisar,
inspeccionar, establecer infracciones, responsabilidades y aplicar sanciones de amonestación escrita,
multa, suspensión temporal y cancelación de registro a las personas naturales y jurídicas, de acuerdo a
reglamentación; requerir a los agentes regulados la información y documentación relativa a operaciones
comerciales o relativos a la actividad de su giro comercial; todas las demás funciones y atribuciones que le
sean conferidas por Ley y otras disposiciones.
Que los Artículos 3 y 5 del Decreto Supremo N° 0071, de 9 de abril de 2009, crea la Autoridad de
Fiscalización y Control Social de Empresas - AEMP, actual Autoridad de Fiscalización de Empresas -
AEMP, como institución pública técnica y operativa, con personalidad jurídica y patrimonio propio,
independencia administrativa, financiera, legal y técnica, supeditadas al Ministro cabeza de sector.
Que el inciso c) y g) del Artículo 6 de Decreto Supremo N° 4596, de 6 de octubre de 2021, señala que son
atribuciones del Servicio Plurinacional de Registro de Comercio - SEPREC, inscribir los actos, contratos y
documentos comerciales, de acuerdo a las previsiones del Código de Comercio y demás normativa
vigente; certificar sobre los actos y documentos inscritos en el Registro de Comercio.
Que el Artículo 17 del Decreto Supremo N° 4904, de 5 de abril de 2023, establece que el beneficiario final
es o son la(s) persona(s) natural(es) que finalmente posee(n) o controla(n) a un cliente y/o la persona
natural en cuyo nombre se realiza una transacción. Incluye también a las personas que ejercen el control
efectivo final sobre una persona jurídica u otra estructura jurídica; para identificar el beneficiario final de
una persona jurídica u otra estructura jurídica, se aplicarán progresivamente los siguientes criterios: a) Es
la(s) persona(s) natural(es) que sea(n) accionista(s) o socio(s) con porcentaje igual o mayor al veinte por
ciento (20%) de participación accionaria o societaria directa o indirecta; b) Cuando exista una duda o
ninguna persona natural cumpla con el criterio señalado en el inciso a) del presente Parágrafo, se
considerará como beneficiario final la persona natural que ejerza el control de la persona jurídica o
estructura jurídica a través de otros medios; c) Cuando no se identifique a ninguna persona natural de
acuerdo con los incisos a) o b) del citado Parágrafo, el beneficiario final será la(s) persona(s) natural(es)
que ocupa el puesto del funcionario de mayor rango gerencial de la persona jurídica; para la identificación
del beneficiario final de fideicomisos o estructuras jurídicas similares, se debe incluir información sobre la
identidad del fideicomitente, fiduciario y los beneficiarios, y cualquier otra persona natural que ejerza el
control final efectivo sobre el fideicomiso.
Que es necesario transparentar la identificación del beneficiario final de las sociedades comerciales
inscritas en el Registro de Comercio con información adecuada, precisa y actualizada que cumplan los
estándares internacionales del GAFI.
EL CONSEJO DE MINISTROS,
DECRETA:
ARTÍCULO 1.- (OBJETO). Con el fin de transparentar la información e identificar al beneficiario final, el
presente Decreto Supremo tiene por objeto establecer los mecanismos para la recopilación de información
sobre el beneficiario final de las sociedades comerciales inscritas en el Registro de Comercio.
ARTÍCULO 2.- (ÁMBITO DE APLICACIÓN).
Se encuentran dentro del ámbito de aplicación del presente Decreto Supremo las sociedades comerciales
inscritas en el Registro de Comercio.
ARTÍCULO 3.- (INFORMACIÓN DEL BENEFICIARIO FINAL).
I. Las sociedades comerciales deben proporcionar la información que identifique a su(s) beneficiario(s)
final(es) ante el Servicio Plurinacional de Registro de Comercio - SEPREC, en la forma y dentro de los
plazos que esta entidad establezca para tal fin.
II. Para la identificación del beneficiario final, las sociedades comerciales inscritas en el Registro de
Comercio deben cumplir con lo dispuesto en el Artículo 17 del Decreto Supremo N° 4904, de 5 de abril de
2023. A tal efecto, el SEPREC adoptará los mecanismos necesarios para que la información sea precisa,
adecuada y actualizada.
III. Las autoridades competentes, en el marco de sus atribuciones, podrán acceder a la información del
beneficiario final de las sociedades comerciales.
ARTÍCULO 4.- (INCUMPLIMIENTO). El incumplimiento por las sociedades comerciales a lo dispuesto en

el presente Decreto Supremo, será objeto de sanción por parte de la Autoridad de Fiscalización de
Empresas - AEMP, en el marco de la Ley N° 685, de 11 de mayo de 2015, de Cierre del Proceso de
Reestructuración y Liquidación Voluntaria de Empresas y de Atribuciones de la Autoridad de Fiscalización
de Empresas - AEMP.
ARTÍCULO 5.- (REMISIÓN DE LA INFORMACIÓN).
El SEPREC deberá remitir a la AEMP la información de las sociedades comerciales que no cumplieron
con la declaración y actualización de la información del beneficiario final, en la forma y plazos establecidos
por el SEPREC.
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
DISPOSICIÓN TRANSITORIA ÚNICA.-
En un plazo de quince (15) días calendario a partir de la publicación del presente Decreto Supremo:
a) El SEPREC adecuará sus reglamentos a las disposiciones de la presente norma con relación a las
sociedades comerciales.
b) La AEMP aprobará el reglamento de sanciones mediante Resolución Administrativa.
El señor Ministro de Estado en el Despacho de Desarrollo Productivo y Economía Plural, queda encargado
de la ejecución y cumplimiento del presente Decreto Supremo.
Es dado en la Casa Grande del Pueblo de la ciudad de La Paz, a los catorce días del mes de agosto del
año dos mil veinticuatro.
FDO. LUIS ALBERTO ARCE CATACORA, Celinda Sosa Lunda, Maria Nela Prada Tejada, Carlos
Eduardo Del Castillo Del Carpio, Edmundo Novillo Aguilar, Sergio Armando Cusicanqui Loayza, Marcelo
Alejandro Montenegro Gómez García, Alejandro Gallardo Baldiviezo, Néstor Huanca Chura, Edgar
Montaño Rojas, Alejandro Santos Laura, Iván Manolo Lima Magne, Erland Julio Rodríguez Lafuente, María
Renee Castro Cusicanqui, Humberto Alan Lisperguer Rosales, Omar Veliz Ramos, Juan Yamil Flores
Lazo, Esperanza Guevara.
TEXTO DE CONSULTA
Gaceta Oficial del Estado Plurinacional de Bolivia
Derechos Reservados © 2021
www.gacetaoficialdebolivia.gob.bo

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ARTÍCULO 2.- (ÁMBITO DE APLICACIÓN).

ARTÍCULO 3.- (INFORMACIÓN DEL BENEFICIARIO FINAL).

ARTÍCULO 4.- (INCUMPLIMIENTO). El incumplimiento por las sociedades comerciales a lo dispuesto en

ARTÍCULO 5.- (REMISIÓN DE LA INFORMACIÓN).

DISPOSICIÓN TRANSITORIA ÚNICA.-

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