Caso - Integrador - Presupuestos - 2024 1

PRESUPUESTOS
CASO INTEGRADOR
Descripción del Caso
Pizzas Gourmet, S.A. de C.V. negocio venta de Pizzas
Estimaciones para el ejercicio 2024
Productos: Pizza hawaiana y pizza de arrachera
Requerimientos
Materia Prima
Pizza Hawaiana Pizza Arrachera Unidad
Pasta 0.100 0.100 kilogramos

Puré de tomate 0.050 0.050 litros
Queso 0.250 0.250 kilogramos
Piña 0.150 0.075 kilogramos
Carne 0 0.300 kilogramos
Jamón 0.150 0 kilogramos
Mano de obra
Pizza Hawaiana Pizza Arrachera Unidad
Directa 0.25 0.30 horas
Indirecta 0.10 0.08 horas
Mano de Obra
Costo diario de Determinar el

Jornada diurna
mano de obra costo por hora
Durante el 1er
cuatrimestre $260.00 8 hrs
Durante el 2o.
Durante el 3er
PRESUPUESTOS
CASO INTEGRADOR
Costos de Adquisición por unidad de medida

Periodo
Producto Durante el 1er Durante el 2o. Durante el 3er
cuatrimestre cuatrimestre cuatrimestre
Pasta $56.00 $57.00 $60.00
Puré de tomate $27.00 $28.00 $30.00
Queso $150.00 $155.00 $165.00
Piña $25.00 $26.50 $27.90
Carne $250.00 $270.00 $300.00
Jamón $200.00 $210.00 $225.00
Ventas proyectadas por mes (unidades)

Unidades
Pizza Hawaiana 10,000 15,000 20,000
Pizza Arrachera 6,300 6,800 7,800
Precio de Venta por mes

Unitario
Aumenta un 12% Aumenta un 17%
basado en el basado en el
cuatrimestre cuatrimestre
Pizza Hawaiana 320.00 anterior anterior
Aumenta un 8% Aumenta un 13%
basado en el basado en el
cuatrimestre cuatrimestre
Pizza Arrachera 390.00 anterior anterior
Gastos indirectos de fabricación por mes

Durante el 1er Durante el 2o. Durante el 3er
Luz $30,000.00 $32,000.00 $33,300.00
Agua $10,000.00 $10,500.00 $12,000.00
Mantenimiento $ 5,000.00 $ 5,200.00 $ 5,500.00
Gasolina Diesel $12,000.00 $12,100.00 $12,300.00
Varios $ 7,000.00 $ 8,000.00 $ 9,500.00
PRESUPUESTOS
CASO INTEGRADOR
Gastos de Administración y venta estimados en el año por mes

Durante el 1er Durante el 2o. Durante el 3er
Comisiones $ 3,000.00 $ 2,900.00 $ 3,500.00
Sueldos de ventas $18,300.00 $18,300.00 $18,300.00
Sueldos administrativos $35,400.00 $35,400.00 $35,400.00
Publicidad $15,000.00 $10,000.00 $18,000.00
Papelería $ 2,300.00 $ 1,900.00 $ 2,500.00
Telefonía e internet $2,500.00 $2,500.00 $2,500.00
Decoración $ 5,000.00 $ 4,800.00 $ 6,300.00
Varios $12,000.00 $ 9,000.00 $ 15,300.00
Políticas para considerar de los datos financieros:

Ventas
Las ventas son 95% al contado y el resto de
contadoa crédito (existen empresas que en sus
compras para la realización de sus eventos se
les da crédito).
Plazo Ventas a crédito: Un mes
Ventas a crédito cobradas en enero 2024

corerspondientes al ejercicio anterior $ 35,000
Compras
La compras de materia prima serán 60% crédito y resto contado
Plazo Ventas a crédito: 60 días

PRESUPUESTOS
CASO INTEGRADOR
Gastos
▪ Todos los gastos de administración y venta se pagan en el mes que
se generan excepto los servicios de telefonía e internet
▪ Los servicios se pagan 30 días después
▪ Se considera un gasto extraordinario de octubre a diciembre por
$4,500.00 mensuales por concepto de entregas.
Otros ingresos y egresos:
En el mes de agosto se tuvo que pagar $7,900 por compostura de

horno.
Hubo aportaciones de los socios $25,000 en septiembre
Fecha de vencimiento de las obligaciones

▪ Proveedores: en febrero 2024.
▪ Acreedores diversos: se realiza el pago igual durante los 4 primeros
meses del 2024.
▪ Impuestos por pagar: Se hace el pago en marzo 2024.
▪ Acreedores hipotecarios a largo plazo: Se pagan 4,300 cada mes
durante 2024.
▪ Doctos por pagar a largo plazo: Se hace un pago del 20% en junio y
otro pago del 30% en diciembre.
PRESUPUESTOS
CASO INTEGRADOR
Balance General
Pizzas Gourmet, S.A. De C.V.
Balance general al 31 de diciembre de 2023
ACTIVO PASIVO
Circulante Circulante
Caja $ 3,000.00 Proveedores $ 24,000.00
Bancos 261,000.00 Acreedores diversos 51,000.00
Clientes 35,000.00 Impuestos por pagar 9,700.00 $ 84,700.00
Almacén de materia prima 76.00 Fijo
Almacén de producto terminado 10,900.00 Acreedores hipotecarios
Almacén de producción en proceso - largo plazo $ 45,300.00
Doctos por cobrar 12,124.00 $ 322,100.00 Doctos por pagar a largo plazo 30,000.00 75,300.00
Fijo TOTAL PASIVO $ 160,000.00
Terrenos $ 20,000.00 Capital contable
Edificios 325,000.00 Capital social o aportado $ 500,000.00
Equipo de reparto 230,000.00 Utilidad de ejercicios anteriores $ 760,130.00
Equipo de producción 500,000.00 Utilidad del ejercicio 2023 $ 176,970.00 $ 1,437,100.00
1,075,000.00
Diferido
Gastos de instalación $ 200,000.00
TOTAL ACTIVO $ 1,597,100.00 TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL $ 1,597,100.00
-
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Descripción del Caso

Pizzas Gourmet, S.A. de C.V. negocio venta de Pizzas

Estimaciones para el ejercicio 2024

Productos: Pizza hawaiana y pizza de arrachera

Pizza Hawaiana Pizza Arrachera Unidad

Pasta 0.100 0.100 kilogramos

Costo diario de Determinar el

Costos de Adquisición por unidad de medida

Ventas proyectadas por mes (unidades)

Precio de Venta por mes

Gastos indirectos de fabricación por mes

Gastos de Administración y venta estimados en el año por mes

Políticas para considerar de los datos financieros:

Plazo Ventas a crédito: Un mes

Ventas a crédito cobradas en enero 2024

Plazo Ventas a crédito: 60 días

Otros ingresos y egresos:

En el mes de agosto se tuvo que pagar $7,900 por compostura de

Hubo aportaciones de los socios $25,000 en septiembre

Fecha de vencimiento de las obligaciones

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