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    Excel Deli Kush Estados Financieros

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    de 9

    Detalle Sueldos

    Cargo Cantidad
    Gerente General 1
    Administrador 1
    Jefe de Ventas y Marketing 1
    Jefe de Producción 1
    Detalle Sueldos
    Sueldo mensual (S/.) SUELDO + BENEFICIOS / MES (S/.)
    1300 1,690.00 390
    1200 1560.00 360
    1100 1,430.00 330
    1100 1,430.00 330
    6,110.00
    C. del yogurt
    PRODUCTOS
    C. DEL PRODUCTO
    1 Litro de leche S/ 5.70
    1k de cushuro S/ 26.00
    Probiótico para la
    S/ 7.00
    fermentación
    Miel de yacón S/ 10.00
    frasco de vainilla S/ 2.50
    1K de leche en polvo S/ 7.00
    Botella de vidrio S/ 3.50
    Etiqueta S/ 7.00
    TOTAL S/ 68.70
    COSTO DEL YOGURT S/ 12.00
    COSTO VARIABLE S/ 80.70
    COSTOS VARIABLES
    MERMELADA DE AGUAYMANTO CON CHÍA ENDULZADO CON MIEL DE YACÓN
    MATERIA PRIMA Unidad de medida Precio Unitario
    Cushuro 1 kilo S/. 26.00
    leche 1 Lt S/. 4.00
    Miel de Yacón 250 gr S/. 25.00
    Cultivo de Yogurt 1caja(12 u) S/. 48.38
    TOTAL MATERIA PRIMA UNITARIO

    ENVASADO UNIDADES PRECIO UNITARIO


    Etiquetas 150 S/. 1.50
    Envase 150 S/. 3.50

    TOTAL ENVASADO UNITARIO

    TOTAL DE MP Y ENVASE UNITARIO CON IGV

    PUNTO DE EQUILIBRIO
    precio de venta S/. 18.50 100%
    costo variable unitario S/. 7.60 41%
    contribuciòn marginal S/. 10.90 59%

    COSTOS FIJOS TOTALES


    CONTRIBUCIÒN MARGINAL (%)
    PUNTO EQUILIBRIO EN SOLES

    Costo Fijos Totales


    Costo variables Unitario ( por unidad)
    Valor de Venta
    Punto de Equilibrio unidades

    Detalle Sueldos
    Cargo Cantidad Sueldo mensual (S/.)
    Gerente General 1 1300
    Administrador 1 1200
    Jefe de Ventas y Market 1 1100
    Jefe de Producción 1 1100
    RIABLES
    CÓN
    Requerimiento Costo
    100 gramos S/. 3.70
    1L gramos S/. 4.00
    2 gramos S/. 0.50
    2 gramos S/. 2.00
    S/. 10.20

    PRECIO
    PRECIO MILLAR
    TOTAL
    S/. 225.00
    S/. 525.00

    S/. 5.00

    S/. 15.20

    BRIO

    S/. 6,110.00
    30%
    S/ 20,366.67

    S/. 6,110.00
    S/. 10.20
    S/. 15.00
    1273

    SUELDO +
    BENEFICIOS /
    MES (S/.)
    1,690.00 390
    1560.00 360
    1,430.00 330
    1,430.00 330
    6,110.00
    FLUJO DE CAJA ECONÓMICO
    AÑO 0 1
    I. INGRESOS S/ 194,922.00
    I.1 Ingresos por ventas S/ 194,922.00
    I.2 Recupero de K Trabajo S/ 0.00
    I.3 Valor Residual

    II. EGRESOS S/ 202,474.98 S/ 136,389.30


    II.1. Inversión Total S/ 202,474.98
    II.2. Costos de prooducción S/ 136,389.30
    II.3 IGV a pagar S/ 35,085.96
    S/ 58,532.70
    II.4. Impuesto a la Renta S/ 17,559.81
    FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -S/ 202,474.98 S/ 5,886.93
    APORTE DE CAPITAL 100% S/ 30,000.00
    SALDO DE CAJA RESIDUAL -S/ 172,474.98 S/ 5,886.93
    SALDO DE CAJA ACUMULADA -S/ 172,474.98 -S/ 166,588.05
    PRESTAMO S/ 172,474.98
    AMORTIZACION PRESTAMO S/ 27,420.38
    INTERESES S/ 19,834.62
    ESCUDO FISCAL POR INTERESES(30%) S/ 5,950.39
    FLUJO DE CAJA FINANCIERO -S/ 30,000.00 -S/ 47,318.46

    VANE S/ 218,739.21 TIR


    VANF S/ 180,110.83 TIR

    DATOS
    Tasa libre riesgo 3.25%
    Riesgo Sector 4.0%
    Riesgo País 1.96%
    Deuda S/. 5,352.91
    Capital S/. 28,000.00
    Tasa interés BCP 11.5%
    Impuesto a la renta 30%
    JA ECONÓMICO
    2 3 4 5
    S/ 734,289.50 S/ 904,429.75 S/ 1,137,253.25 S/ 1,289,484.00
    S/ 734,289.50 S/ 904,429.75 S/ 1,137,253.25 S/ 1,289,484.00

    S/ 430,150.87 S/ 529,819.97 S/ 666,209.27 S/ 755,386.89

    S/ 430,150.87 S/ 529,819.97 S/ 666,209.27 S/ 755,386.89


    S/ 132,172.11 S/ 162,797.35 S/ 204,705.58 S/ 232,107.12
    S/ 304,138.63 S/ 374,609.78 S/ 471,043.98 S/ 534,097.11
    S/ 91,241.59 S/ 112,382.93 S/ 141,313.19 S/ 160,229.13
    S/ 80,724.93 S/ 99,429.49 S/ 125,025.20 S/ 141,760.86

    S/ 80,724.93 S/ 99,429.49 S/ 125,025.20 S/ 141,760.86


    -S/ 85,863.12 S/ 13,566.37 S/ 138,591.57 S/ 280,352.43

    S/ 30,573.72 S/ 34,089.70 S/ 38,010.01 S/ 42,381.17


    S/ 16,681.28 S/ 13,165.30 S/ 9,244.99 S/ 4,873.83
    S/ 5,004.38 S/ 3,949.59 S/ 2,773.50 S/ 1,462.15
    S/ 28,465.55 S/ 48,224.90 S/ 74,996.70 S/ 93,043.71

    25%
    44%

    COK 1.98%

    WACC 9.77%

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