FORMATO 3.

4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14

“CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL MONTO DE LA FECHA DE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR COBRAR INICIO DE
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL LA OPERACIÓN
I ACTIVOS

CONTADOR GERENTE

SALDO FINAL TOTAL

 CÓD ÚNICO DE LA
OPERACIÓN

FECHA DE LA OPERACIÓN
La empresa

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

CÓD DEL LIBRO O

REGISTRO
(TABLA 8)

Nº CORR
OPERACIÓN

NÚMERO DEL
REFERENCIA DE LA

DOCUMENTO
SUSTENTATORIO

CÓDIGO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
 VAN AL FOLIO N° 2

REFERENCIA DE LA
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
OPERACIÓN
CÓD ÚNICO DE LA

CÓD DEL LIBRO O

FECHA DE LA

SUSTENTATORIO
OPERACIÓN

OPERACIÓN

NÚMERO DEL
DOCUMENTO
REGISTRO
(TABLA 8)

Nº CORR

CÓDIGO
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

VIENEN DEL FOLIO N° 1

 VAN AL FOLIO N° 3

REFERENCIA DE LA
CÓD ÚNICO DE LA

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

OPERACIÓN
FECHA DE LA
OPERACIÓN

OPERACIÓN

NÚMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
REGISTRO
(TABLA 8)
CÓD DEL

Nº CORR
LIBRO O

CÓDIGO

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

RIO

VIENEN DEL FOLIO N° 2

 FOLIO 1

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN

DEBE HABER

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
 38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50

FOLIO 2
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN

DEBE HABER

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

21
22
23
24
25
 26
27
28
29
30
31
32
33
34

35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50

FOLIO 3
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN

DEBE HABER

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

101 CAJA N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

20111 Costo
N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
 TOTALES

22.1 Subproductos
N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES

24.1 MateriasN°primas
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

33.311 I. M. Equipo
N°
- Maq. equipo - Costo de adq. o prod.
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

39.132 Dep. acum. IME costo - Maq. y eq. de exp.

N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
 TOTALES 0.00 0.00

40.111 IGV - Cuenta propia

N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

40.32 ONP N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

41.11 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

4212 Fact. boleta

N°
y otros compb. por pagar – Emitidas
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

 45.511 Costo financiero
N°
- Prestamos inst. financiero
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

5011 Capital Social

N°
y acciones
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

59.11 Utilidades
N°
acumuladas
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

60.31 ComprasN°- Materias auxiliares

FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

61.31 Variación - Materias auxiliares

N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

 62.71 Régimen de prestaciones de salud
N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

63.43 Mant. YN°

repac-inmuble, maq. Y equipo
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

63.61 Energia electrica

N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

63.63 Agua N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

 65.1 SegurosN°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

68.142
68.142 Deprec.N°
IME costo -Maquinarias y equipos de explotación
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

69.211 costo deN°venta prod. Manufacturados - terceros

FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

71.11 Variación
N°
de prod. Manufacturados
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

791 cargas imputables

N°
a cuentas de costos y gastos
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
 TOTALES 0.00 0.00

90.2 Costo de producción- Mano de obra directa

N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

94 gastos de
N°
administración
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

1413 N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
TOTALES 0.00 0.00
 102 FONDO FIJO
N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

1212 Emitidas en cartera

SALDOS Y MOVIMIENTOS
N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

211 Productos terminados

N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
 TOTALES 0.00 0.00

23.1 Productos en proceso

N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

25.1 Materiales auxiliares

N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

33.411 I. M. Equipo
N°
- Vehículos motoriz. – Costo
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

39.133 Dep. acum. IME costo - Equipo de transporte

N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
 TOTALES 0.00 0.00

40.31 ESSALUD
N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

40.631 LicenciaN°
de apertura de establecimiento
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

41.51 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO

N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

45.11 Préstamos
N°
- Instituciones financieras
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

 N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

58.2 ReservaN°
legal
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

60.21 Compras
N°
- Materias primas para prod. Manufacturados
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

61.21 Variación
N°
- Materias prim. Para prod. Manufacturados
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

62.11 SueldosN°
y salarios
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

 62.91 Compensación por tiempo de servicio
N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

63.52 AlquilesN°
-Edificación
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

63.62 Gas
N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

64.34 LicenciaN°de funcionamiento

FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

 67.311 Instituciones
N°
financieras
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

68.143
68.143 Deprec.N°IME costo -equipos de Transporte
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

70.211 Venta prod.

N° Manufacturados - terceros
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

71.31 Variación
N°
- productos en proceso de manufactura
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

90.1 Costo de
N°
producción- Materiles directos
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
 PARA SALDAR LA CTA
TOTALES 0.00 0.00

90.3 Costo de producción- Materiales Auxilares

N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

95 gastos de
N°
administración
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES 0.00 0.00

Costo de producción- Materiles directos
Costo de producción- Mano de obra directa
Costo de producción- Materiales Auxilares
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
Cuenta y subcuenta contable Movimientos Saldos finales
Código Denominación Debe Haber Deudor
TOTALES
 Saldos finales del
Saldos finales AJUSTES Estado de Situación Financiera Estado de Resultados Función
Acreedor DEUDOR ACREEDOR Activo Pasivo Y Patrimonio Pérdidas Ganancias
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL
EXPRESADO EN

ACTIVO NOTAS
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Mercaderias
Ctas por cobrar Diversas - Terceros

Gastos Anticipados

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE

Inmuebles, Maquinaria y Equipo

Depresiación

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVOS
SITUACIÓN FINANCIERA

AL
EXPRESADO EN

PASIVO Y PATRIMONIO NOTAS

PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar Comerciales-Terceros
Otras cuentas por Pagar

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital
Reserva Legal
Resultados Acumulados
Resultado del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
 ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN
RAZON SOCIAL:
RUC:
PERIODO:

INGRESOS NOTA
Ventas
(-) Costo de Ventas
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERACIONALES
(-) Gastos Administrativos
(-) Gastos de Ventas
(=) UTILIDAD OPERATIVA
OTROS INGRESOS GASTOS
(+) Otros Ingresos
(-) Otros Gastos
(=) UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPTO. A LA RENTA
(-) Participación de los Trabajadores %
(=) UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA
(-) Impuesto a la Renta 1.5 %
(=) UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
(-) Reserva Legal %
(=) RESULTADO DEL EJERCICIO
POR FUNCIÓN ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALE
RAZON SOCIAL:
RUC:
PERIODO:

AL INGRESOS
Ventas
Compras
Variación de Existencias
MARGEN COMERCIAL
Gastos por Servicios Prestados por Terceros
VALOR AGREGADO
Cargas de Personal
Gastos por Tributos
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN
Otros Ingresos de Gestión
Otros Gastos de Gestión
Valuación de Activos y Provisiones
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTO
Participación de los Trabajadores %
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la Renta %
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
Reserva legal %
RESULTADO DEL EJERCICIO
POR NATURALEZA

AL
 FORMATO. 14.1 REGIS
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
PERIODO CÓDIGO UNICO DOC DE IDENTIDAD
DE LA FECHA DE EMISIÓN TIPO N° SERIE NÚMERO
OPERACIÓN TIPO NÚMERO
 FORMATO. 14.1 REGISTO DE VENTAS E INGRESOS

REFERENCIA DEL COMPR DE PAGO O

INFORMACIÓN DEL CLIENTE IMPORTE EN
MODIF
BASE IMPONIBLE IMPORTE TOTAL
DE LA DEL
IGV Y/O IPM USD TIPO DE CAMBIO
OPERACIÓN COMPROBANTE
APELLIDOS Y NOMBRES, GRAVADA DE PAGO FECHA
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
REFERENCIA DEL COMPR DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
MODIFICA

ESTADO
N° DEL COMP DE
TIPO SERIE
PAGO O DOC
 FORMATO
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO O
FECHA DE INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
NÚMERO CORR DOCUMENTO
Periodo DEL REG O
EMISIÓN DEL N° DEL COMP DE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
COMPROBANTE PAGO, DOC, U
Tributario CÓDIGO UNICO DE
DE PAGO O TIPO serie o cod OTROS
LA OPE TIPO NÚMERO
DOCUMENTO
 FORMATO. 8.1 COMPRAS - GASTOS

NFORMACIÓN DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS

DESTINADAS A OPERACIONES
APELLIDOS Y NOMBRES, GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN IMPORTE TOTAL IMPORTE EN USD TIPO DE CAMBIO
DENOMINACIÓN O RAZÓN IMPORTE DE ADQ
SOCIAL BASE IMPONIBLE IGV
NO GRAVADAS
 REFE DEL COMP DE PAGO O DOC ORIGI QUE SE MODIF CUENTA
PARA
N° DEL ESTADO
FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE CENTRALIZA
DE PAGO O DOC R
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

N° CORREL.
DEL REGIST O FECHA DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓD. ÚNICO DE OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN
LA OPER.

TOTALES
 SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

N° CORREL. OPERACIONES BANCARIAS

DEL REG. O FECHA DE LA MEDIO DE
CÓD. ÚNICO OPERACIÓN PAGO (TABLA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
DE LA OPER. 1)
OVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA

N° DE TRANSACCIÓN BANCAR, DE
APELLIDOS Y NOMBRES,
DOC.SUSTENTATORIO O DE CONTROL CÓDIGO
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
INTERNO DE LA OPER.
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES
 DEBE HABER
10.41 Cuentas corrientes operativas 25000
12.12 Facturas, boletas y otros comp. por cobrar 11,000
21.1 Productos manufacturados 65000
23.1 Productos en proceso de manufactura 31000
24.1 Materias primas para productos manufac 81000
25.1 Materiales auxiliares 30000
33.311 I. M. Equipo - Maq. equipo - Costo de adq 95000
33.411 I. M. Equipo - Vehículos motoriz. – Costo 15000
39.132 Dep. acum. IME costo - Maq. y eq. de exp. 17000
39.133 Dep. acum. IME costo - Equipo de transporte 6000
40.111 IGV - Cuenta propia 6300
42.12 Fact. boleta y otros compb. por pagar – Emitidas 36000
45.11 Préstamos - Instituciones financieras 10000
50.11 Capital social – Acciones 200000
58.2 Reserva legal 30000
59.11 Utilidades acumuladas 47700
353000 353000

10.41 Cuentas corrientes operativas 25000

12.12 Facturas, boletas y otros comp. por 11,000
21.1 Productos manufacturados 65000
23.1 Productos en proceso de manufactu 31000
24.1 Materias primas para productos ma 81000
25.1 Materiales auxiliares 30000
33.311 I. M. Equipo - Maq. equipo - Costo 95000
33.411 I. M. Equipo - Vehículos motoriz. 15000
39.132 Dep. acum. IME costo - Maq. y eq. de exp. 17000
39.133 Dep. acum. IME costo - Equipo de transporte 6000
40.111 IGV - Cuenta propia 6300
42.12 Fact. boleta y otros compb. por pagar – Emitidas 36000
45.11 Préstamos - Instituciones financieras 10000
50.11 Capital social – Acciones 200000
58.2 Reserva legal 30000
59.11 Utilidades acumuladas 47700
353000 353000