Producto transversal

¿Qué tengo que hacer?

A lo largo de la asignatura realizarás un Trabajo mediante el cual desarrollarás y aplicarás los temas revisados; de
relacionados con la importancia del enfoque de desarrollo de competencias conforme se vayan desarrollando lo

• La Entrega parcial abarca los temas 1, 2, 3 y 4 y corresponde al 20% de la calificación.

• La Entrega final abarca los temas 5, 6 y 7 y corresponde al 20 % de la calificación.

¿Dónde y cuándo entregarlo?

Envía ambas entregas del Trabajo en las fechas estipuladas en la plataforma.

Entrega parcial

Nombre del trabajo: Registros Contables para la constitución de una Sociedad Anónima.

¿Qué voy a desarrollar?

La Entrega parcial tiene como finalidad que el estudiante desarrolle las habilidades para registro contable de la c
financieros.

¿Qué tengo qué hacer?

Instrucciones:

Paso 1: Cambia el nombre del archivo en el siguiente formato: Apellidos_Clave de la asignatura_Nombre de la

Ejemplo: Reyes González_EMPR00043_Entrega Parcial

Paso 2: Valida el instrumento de evaluación al calce del trabajo.

Paso 3: Registra las siguientes 15 operaciones en libro diario, esquemas de mayor y hoja de trabajo en la pesta
La nueva empresa El futuro SA de CV realiza las siguientes operaciones correspondientes al mes de agosto 2022:

1. El 1 de agosto de 2022 se constituye legalmente una Sociedad anónima de Capital Variable bajo la denominación “El fu
establece se emitieron 20,000 acciones clase I, todas las acciones tienen los mismos derechos y obligaciones para la toma
de $100.00 pesos el cual se encuentra suscrito de la siguiente manera:

Socio No. de acciones

Aportación en efectivo, el accionista realizó una t
Socio "A" 3000

Socio "A" 7000 Aportación en especie, el accionista pone a nomb

Socio "A" 200 Pendiente de pago; el accionista fir

Aportación en efectivo, el accionista realizó una t

Socio "B" 6000

Aportación en efectivo, el accionista realizó una t

Socio "C" 1500

Socio "C" 500 Pendiente de pago; el accionista fir

Aportación en efectivo, el accionista realizó una t

Socio "D" 1000

Socio "E" 800 Aportación en efectivo, el accionista realizó una tran

2. El 2 de agosto, se paga a una empresa de gestión de reclutamiento de personal 200,000.00 pesos más IVA.

3. El 5 de agosto, se adquiere una camioneta a crédito con un valor 1,000,000 pesos, se da un enganche de 200,000 pesos
4. 14 de agosto, se provisiona el pago de la nómina del personal administrativo.
Sueldos y salarios
Retención ISR
Retención SS
Aportación SS Patronal
5. 14 de agosto, se provisiona el pago de la nómina del personal de venta.
Sueldos y salarios
Retención ISR
Retención SS
Aportación SS Patronal
6. 15 de agosto, se pagan los sueldos y salarios de la primera quincena de agosto.
7. 18 de agosto, se adquieren mercancías por 300,000 pesos más IVA.
8. 20 de agosto, se llega a cabo una asamblea extraordinaria donde se acuerda la salida del Socio "E", reintegrándole el val
Capital Social.
9. 21 de agosto, se obtiene un crédito a 60 meses para Capital de trabajo por $350,000.00 pesos.
10. 22 de agosto, se adquiere mercancías a crédito por 300,000 pesos más IVA.
11. 25 de agosto, se vende mercancía por 100,000 pesos más IVA (El costo de venta es equivalente al 55% de la venta)
12. 30 de agosto, se provisiona el pago de la nómina del personal administrativo.
Sueldos y salarios
Retención ISR
Retención SS
Aportación SS Patronal
13. 30 de agosto, se provisiona el pago de la nómina del personal de venta.
Sueldos y salarios
Comisiones
Retención ISR
Retención SS
Aportación SS Patronal
14. 30 de agosto, el Socio "C" paga 100 de la acciones pendientes de pago.
15. 31 de agosto, se pagan los sueldos y salarios de la segunda quincena de agosto.

Paso 4: Crea las provisiones de impuestos por pagar correspondientes del mes, realiza proceso de cierre en lib
"Diario, Mayor y Hoja de trabajo".

Paso 5: En la pestaña "Estados financieros básicos", elabora el estado de resultados, estado de situación finan
capital contable correspondiente a la practica.

Paso 6: Coteja nuevamente el instrumento de evaluación y sube tu archivo en formato Excel a la actividad corr

¿Qué aspectos debo considerar antes de enviar la Entrega?

• Cumplir con todos los puntos solicitados de la actividad.

• Tener presente la fecha de entrega en que se deberá enviar el Entregable parcial.
• Verificar los criterios de evaluación en la rúbrica correspondiente para lograr el puntaje máximo de calificación

¿Dónde y cuándo enviar la Entrega?

Entregar la actividad en las fechas estipuladas en la plataforma.

Cualquier duda consultar con el profesor.

¿Cómo se evaluará la Entrega?

Se evaluará mediante el siguiente instrumento de evaluación.
 Instrumento de evaluación Entrega

Criterios
Registros en libro diario
Registro de los 12 asientos contables.
Registros en esquemas de mayor
Registro de los 12 asientos contables.
Hoja de trabajo
Hoja de trabajo
Estados financieros
Estado de Resultados.
Estado de Situación Financiera.
Estado de Flujos de Efectivo (Método indirecto)
Estado de Variaciones en el Capital Contable.
Total

Observaciones:
ucto transversal

aplicarás los temas revisados; deberás enviar a la plataforma dos entregables: Entrega Parcial y Entrega Final,
orme se vayan desarrollando los temas durante la asignatura.

ación.
n.

ntrega parcial

d Anónima.

es para registro contable de la constitución de una Sociedad Anónima y la elaboración de los primeros estados

de la asignatura_Nombre de la entrega del Trabajo.

or y hoja de trabajo en la pestaña que lleva por nombre "Diario, Mayor y Hoja de trabajo".
tes al mes de agosto 2022:

riable bajo la denominación “El futuro”, dicha sociedad tiene por objeto la compra venta de ropa deportiva; el acta constitutiva
echos y obligaciones para la toma de decisiones y la participación del resultado del ejercicio, el valor nominal de cada acción es

Forma de pago
efectivo, el accionista realizó una transferencia a la cuenta bancaria de la empresa equivalente al valor de las 3,000 acciones
suscritas.

specie, el accionista pone a nombre de la empresa un local comercial con un valor equivalente a las 7,000 acciones suscritas.

endiente de pago; el accionista firma un pagaré la empresa a 6 meses equivalente a las 200 acciones suscritas.

efectivo, el accionista realizó una transferencia a la cuenta bancaria de la empresa equivalente al valor de las 6,000 acciones
suscritas.
efectivo, el accionista realizó una transferencia a la cuenta bancaria de la empresa equivalente al valor de las 1,500 acciones
suscritas.

endiente de pago; el accionista firma un pagaré la empresa a 6 meses equivalente a las 500 acciones suscritas.

efectivo, el accionista realizó una transferencia a la cuenta bancaria de la empresa equivalente al valor de las 1,000 acciones
suscritas.

tivo, el accionista realizó una transferencia a la cuenta bancaria de la empresa equivalente al valor de las 800 acciones suscritas.

00.00 pesos más IVA.

da un enganche de 200,000 pesos más IVA y se obtiene un crédito automotriz por los 800,000.00 pesos restantes.

Sueldos y salarios $100,000.00

Retención ISR $10,000.00
Retención SS $5,000.00
Aportación SS Patronal $5,000.00

Sueldos y salarios $12,500.00

Retención ISR $1,500.00
Retención SS $1,000.00
Aportación SS Patronal $1,000.00

del Socio "E", reintegrándole el valor de sus acciones a través de una transferencia y protocolizando la reducción del

00 pesos.
quivalente al 55% de la venta)

Sueldos y salarios $100,000.00

Retención ISR $10,000.00
Retención SS $5,000.00
Aportación SS Patronal $5,000.00

Sueldos y salarios $12,500.00

Comisiones $10,000.00
Retención ISR $2,200.00
Retención SS $1,200.00
Aportación SS Patronal $1,200.00

realiza proceso de cierre en libro diario y esquemas de mayor y concluye la hoja de trabajo en la pestaña de

ados, estado de situación financiera, estado de flujos de efectivo (Método indirecto) y estado de cambios en el

ormato Excel a la actividad correspondiente.

al.
puntaje máximo de calificación.
ento de evaluación Entrega parcial

Ponderación Calificación

1
1
directo) 1
table. 1
Total 10 0
ga Final,

estados
acta constitutiva
e cada acción es

,000 acciones

ones suscritas.

,000 acciones

,500 acciones

,000 acciones

acciones suscritas.
estaña de

mbios en el
 90

90

108

30

318
0.031
 Empresa El futuro SA de CV
Libro diario del 1 al 31 de julio de 2022
Fecha
 Empresa El futuro SA de CV
Libro diario del 1 al 31 de julio de 2022
Concepto Parcial
 Asientos de diario y Esquemas de mayor

Debe Haber
as de mayor

Esquemas de mayor
 Hoja de
Columnas 1 2 3
Movimientos Saldos
Concepto
Deudor Acreedor Deudor
 Hoja de trabajo

Empresa Patito SA de CV
Hoja de trabajo del 1 al 31 de julio del 2022
4 5 6 7 8
Saldos Ajustes Saldos Ajustados
Acreedor Deudor Acreedor Deudor Acreedor
 9 10 11 12
Perdidas y ganancias Balance General
Debe Haber Activo Pasivo
Instrucciones: en esta pestaña deberás colocar estado de resultados, estado de situación financiera, estado de flujos de efec
estado de flujos de efectivo (método indirecto) y estado de variaciones en el capital contable.