UNIVERSIDAD DEL CARIBE

“UNICARIBE”
PRACTICA CONTABILIDAD II
Profesor: Juan Cancio Pé rez (M.A)

EMPRESA LA MILAGROSA, S. R. L

REGISTRAR EN EL DIARIO GENERAL, PASAR AL MAYOR GENERAL, PREPARAR LA BALANZA DE COMPROBACION Y

DETERMINAR EL ESTADO DE COSTOS DE VENTAS, EL ESTADO DE RESULTADOS O ESTADO DE GANANCIAS O
PÉRDIDAS Y EL ESTADO DE SITUACION O BALANCE GERAL

01/05/2019 Los accionistas hicieron los siguientes aportes:

a) Julio Díaz aportó RD$1,500,000.00 b) André s Matos un camió n valorado en RD$2,500,000.00

04/05/2019 Se compró mercancías a Casa San Pablo por valor de RD$ 1,250,000 má s RD$ 20,000.00
de ITBIS, de los cuales se pagó el 25% con cheque del Banco BHD, la diferencia a pagar en 30 días.

05/05/2019 Se creó un fondo para caja chica por valor de RD$ 100,000.00, aportado por el Sr. Julio
Díaz.

05/05/2019 Se vendió mercancía a cré dito a Casa Julio, S. A. por valor de RD$75,000.00 má s RD$
13,500.00 de ITBIS, de los cuales se cobra el 15% y la diferencia se cobrará en 30 días

05/05/2019 Se adquirió una Pó liza de Seguros a Seguros Constitució n, S. A. para los vehículos de la
entidad por valor de RD$ 150,000.00, se pagó el 40% de la misma con Cheque del Banco BHD y la
parte restante se pagará en dos cuotas iguales mensuales.

10/05/2019 Se vendió mercancía al Líder, S. A. por valor de RD$1,300,000.00 má s RD$ 234,000.00

de ITBIS, de los cuales el Líder pago el 40% y por la diferencia firmó una factura pagadera a 30 días.

16/05/2019 Se compró mercancías a Casa Luisa, S. A. por valor de RD$ 2,250,000 má s RD$
405,000.00 de ITBIS, de los cuales pagamos el 30% (cheque del Banco Popular) y por la parte restante
se firmó un pagare pagadero a 45 días.

20/05/2019 Se pagaron los gastos siguientes con cheque del Banco Popular:

Energía Elé ctrica RD$ 45,000.00, Agua y Basura RD$ 17,000.00, Sueldos RD$ 275,000.00, Publicidad
RD$ 30,000.00, Honorarios Profesionales RD$ 120,000.00, Comisiones a vendedores RD$ 25,000.00,
Intereses bancarios RD175,000.00

22/05/2019 Se vendió mercancía al contado a Casa Rondó n, S. A. por valor de RD$1,300,000.00

má s RD$ 234,000.00 de ITBIS.

25/05/2019 El dinero recibido el día 01/05/2008 por aporte a capital fue depositado en el Banco
Progreso, y el dinero recibido día 22/05/2008 por la venta al contado fue depositado en el Banco Leon.

26/05/2019 Se vendió mercancía a cré dito a la Casa El Portal, S. A. por valor de DR$ 2,300,000.00,
má s RD$ 414,000.00 de ITBIS, de los cuales la empresa recibió el 40% y por la parte restante el
cliente firmo dos pagareses pagadero a 30 y 60 días cada uno.

27/05/2019 El dinero recibido el día 26/05/2008 por la venta a cré dito a la Casa El Portal, S.A. fue
depositado en el Banco Leó n.
29/05/2019 Se realizaron los cobros de las ventas a cré dito realizadas el día 05/05/2008 y el día
10/05/2008.

30/05/2019 El dinero recibido el día 29/05/2008 por los cobros realizados fue depositado el 40% en el
Banco BHD y la parte restante en el Banco Popular.

30/05/2019 Se realizaron los cobros de las ventas a cré dito realizadas el día 26/05/2008.

30/05/2019 Se compró una planta elé ctrica a Tokio Motor, S. A. por valor de RD$ 850,000.00 má s RD$
153,000.00 de ITBIS. (Cheque del Banco Popular).

30/05/2019 Se compró un Terreno al Sr. Julio Rodríguez por valor de RD$ 800,000.00 de los cuales la
empresa pago el 30% (Cheque del Banco Popular) y por la parte restante se firmaron seis (6) pagareses
iguales con vencimiento cada 30 días cada uno.

31/05/2019 Se pagó el ITBIS generado en el mes de mayo de 2008. (Cheque del Banco Popular)

01/06/2019 Los cobros realizados el día 26 de mayo fueron depositados en el Banco Popular.

01/06/2019 Se compró un Camió n Mitsubishi a Santo Domingo Motor, S. A. por valor de RD$
1,850,000.00, má s RD$ 333,000.00 de ITBIS de los cuales la empresa pago el 30% (Cheque del Banco
Popular) y por la parte restante se firmaron 24 pagareses iguales con vencimiento a 30 días cada uno.

05/06/2019 Se vendió mercancía a cré dito a Casa Amable, S. A. por valor de DR$ 1,300,000.00,
má s RD$ 234,000.00 de ITBIS, de los cuales la empresa recibió el 60% en efectivo y por la parte
restante el cliente firmo una factura pagadera a 30 días.

05/06/2019 Se pagó la primera cuota a Seguros Constitució n, S. A. Correspondiente a la Pó liza de

Seguro para vehículos adquirida en fecha 05/05/2008. (Cheque del Banco Popular).

10/06/2019 Se vendió mercancía al Líder, S. A. por valor de RD$ 300,000.00 má s RD$ 54,000.00 de
ITBIS, de los cuales el Líder pago el 35% en efectivo, por la diferencia firmó una factura pagadera a 30
días.

15/06/2019 Se compró mercancías a Casa Luisa, S. A. por valor de RD$ 250,000 má s RD$ 45,000.00
de ITBIS, de los cuales pagamos el 40% (cheque del Banco Popular) y por la parte restante se firmó una
factura pagadera a 30 días.

15/06/2019 Los cobros realizados el día 05 y 10 de mayo fueron depositados en el Banco Popular.

18/06/2019 Se solicitó la reposició n del fondo de Caja Chica, en la cual se incurrieron en los
siguientes gastos: (cheque del Banco Popular)

Materiales de Limpieza RD$ 2,200.00, Agua y Vasos RD$ 700.00, Azú car y Cremora RD$700.00,
Combustible RD$ 250.00, Papel Bond RD$ 75.00, Cena al Contador RD$ 250.00, Viatico, Peaje y
Estadía al chofer RD700.00, Tó ner pata copiadora RD1700.00

28/06/2019 Calcular y registrar la depreciació n de la planta elé ctrica y el camió n y la amortizació n de

la pó liza del seguro, adquiridos en el mes de mayo y junio respectivamente.

30/06/2019 Se compró mercancías a Casa Julia, S. A. por valor de RD$ 175,000 má s RD$ 31,500.00
de ITBIS, de los cuales pagamos el 20% (cheque del Banco Popular) y por la parte restante se firmó una
factura pagadera a 30 días.
01/07/2019 Se vendió mercancía al Progreso, S. A. por valor de RD$ 150,000.00 má s RD$ 27,000.00
de ITBIS, de los cuales el cliente pago el 35% en efectivo y por la diferencia firmó una factura pagadera a
30 días.

05/07/2019 Se compró material gastable de oficina por valor de RD$17,000.00 cheque del Banco
BHD.

10/07/2019 Se compró mercancía al contado a casa el Diamante por valor de RD 225,000.00 má s

RD$ 40,500.00 de ITBIS (cheque del B. H.D)

12/07/2019 Se compró un a cré dito un acondicionador de aire a Plaza Lama S. A. por valor de RD$
45,000.00 (cheque del B. H.D)

13/07/2019 Se compró una Camioneta Tacoma Sr. Julio Rodríguez por valor de RD$ 170,000.00 de
los cuales la empresa pago el 40% en efectivo (Cheque del Banco Popular) y por la parte restante se
firmaron seis (6) pagareses iguales con vencimiento cada 30 días cada uno.

15/07/2019 Se pagó la reparació n de la planta elé ctrica al Sr. Jose Mesa por valor de RD$25,000 con
cheque del Banco del Progreso.

16/07/2019 Se pagó reparació n al edificio al Sr. Jose Mesa por valor de RD$55,000 con cheque del
Banco del Popular.

18/07/2019 Se compró un Terreno por valor de RD$ 350,000.00, a cré dito al Sr. Andres Matos y se
firmaron doce (12) pagareses iguales con vencimiento cada 30 días cada uno.

20/07/2019 Se vendió mercancía a cré dito a Casa Lola, S. A. por valor de DR$ 130,000.00, má s RD$
23,400.00 de ITBIS, de los cuales la empresa recibió el pago de 60% en efectivo y por la parte restante el
cliente firmo una factura pagadera a 30 días.

21/07/2019 Se adquirió una pó liza de seguro contra incendio a cré dito por valor de RD$ 110,000.00 a
Seguros Constitució n, S. A. (Cheque del Banco Popular).

23/07/2019 Se vendió mercancía al Rey, S. A. por valor de RD$ 150,000.00 má s RD$ 27,000.00 de
ITBIS, de los cuales el Rey pago el 25% en efectivo y por la diferencia firmó una factura pagadera a
30 días.

24/07/2019 Se compró mercancías a Casa Fanny, S. A. por valor de RD$ 75,000 má s RD$ 13,500.00
de ITBIS, de los cuales pagamos el 35% (cheque del Banco Popular) y por la parte restante se firmó una
factura pagadera a 30 días.

25/07/2019 Los cobros realizados el día 01 de julio fueron depositados en el Banco Popular.

28/07/2019 Se solicitó la reposició n del fondo de Caja Chica, en la cual se incurrieron en los
siguientes gastos: (cheque del Banco Popular)

Materiales de Limpieza RD$ 200.00, Agua y Vasos RD$ 300.00, Azú car y Cremora RD$900.00,
Combustible RD$ 1,250.00, Papel Bond RD$ 275.00, Cena al Contador RD$ 450.00, Viatico, Peaje y
Estadía al chofer RD2,700.00, Tó ner pata copiadora RD1700.00

30/07/2019 Se vendió mercancía al Progreso, S. A. por valor de RD$ 125,000.00 má s RD$ 22,500.00
de ITBIS, de los cuales el cliente pago el 15% y por la diferencia firmó una factura pagadera a 30 días.
NOTA:
El inventario inicial tiene un valor de RD$1,800,000.00 Los fletes en compras tienen un valor de RD$50,000.00
Las Compras tienen un valor de RD$600,000.00 Los descuentos en compras tienen un valor de RD$40,000, y El inventario final tiene un
valor RD$250,000.00