Formato de Rol de Pagos Ejercicio 2

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ALMACENERA EL ROSAL

ROL DE PAGOS
AL 31 DE JULIO DE 2024

INGRESOS
No NOMBRES CARGO SBU SUBSIDIO SUB. EDUCACIÓN
FAMILIAR
1 DIEGO AGUIRRE GERENTE COMERICAL 2470 98.8 98.8
2 LUIS SALAZAR OPERARIO DE CAMIONES 700 35.0 28
3 DAVID GUERRA OPERARIO DE CAMIONES 655 26.2 39.3
TOTAL 3825 160 166.1

CÁLCULO DE HORAS EXTRAS


(8*30) 240
1. SUELDO DEL TRABAJADOR 2470 240
VALOR HORA 10.29166667
RECARGO 50% 1.5 15.4375
RECARGO 100% 2 20.58333333
HORAS SUPLEMENT. 2 30.875
HORAS EXTRAORDIN. 5 102.9166667
133.7916667

CÁLCULO DE IMPUESTO A LA RENTA

SUELDO MENSUAL 2470


12 MESES 12 GATOS PESONALES
INGRESO NETO 29640
APORTE PERSONAL 9,45% 2800.98 4435
(-) GASTOS PERSONALES 4435 18%
SALUD 2085 798.3
ALIMENTACIÓN 1100
EDUCACIÓN 900
VIVIENDA 0
VESTIMENTA 350
TURISMO 0
TOTAL 4435 INGRESO NETO - APORTE IEES
(=) BASE PARA EL CÁLCULO 22404.02 26839.02 INGRESO NETO - APORTE IEES - T
(-) FRACCIÓN BÁSICA 19682 26031 TABLA
(=) BASE IMPONIBLE IR 2722.02 808.02
12% IMPUESTO A LA RENTA DE LA TABLA 12% 15%
IMPUESTO GENERADO 326.6424 121.203
(+)IMPUESTO SOBRE LA FRACCIÓN BÁSICA 615 1377
VALOR A PAGAR DE IMPUESTO A LA RENTA 941.6424 1498.203
(-)REBAJA 798.3
A PAGAR VALOR CERO 699.903
a descontar mensual (12) 58.32525
ROL DE PROVISIONES
DOCEAVA SBU = 460/12
TOTAL DÉCIMO
No NOMBRES CARGO INGRESOS TERCERO DÉCIMO CUARTO

1 DIEGO AGUIRRE GERENTE COMERICAL 2998.99167 249.91597222 38.333333333333


2 LUIS SALAZAR OPERARIO DE CAMIONES 903 75.25 38.333333333333
3 DAVID GUERRA OPERARIO DE CAMIONES 910.45 75.870833333 38.333333333333
TOTAL 4812.44167 401.03680556 115.00000
INGRESOS DESCUENTOS
SUB. ANTIGÜEDAD HORAS EXTRAS TOTAL IESS 9,45% PRÉSTAMO AHORRO IMPUESTO A
INGRESOS LA RENTA
197.6 133.79 2998.99167 283.404712 145.8 49.4 58.32525
140 0 903 85.3335 165 7 0
157.2 32.75 910.45 86.037525 180 6.55 0
494.8 166.54166667 4812.4416667 454.77574 490.8 62.95 58.32525

CÁLCULO DE HORAS EXTRAS


8 HORAS
30 DÍAS DEL MES 1.

SUPLMENTARIAS
EXTRORDINARIAS

CÁLCULO DE IMPUESTO A LA R

SUELDO MENSUAL
PESONALES CANASTA BÁSICA 12 MESES
INGRESO NETO
789.57 APORTE PERSONAL 9,45%
X 7 (-) GASTOS PERSONALES
5526.99 SALUD
ALIMENTACIÓN
EDUCACIÓN
VIVIENDA
VESTIMENTA
TURISMO
SO NETO - APORTE IEES TOTAL
SO NETO - APORTE IEES - TOTAL (=) BASE PARA EL CÁLCULO
(-) FRACCIÓN BÁSICA
(=) BASE IMPONIBLE IR
12% IMPUESTO A LA RENTA DE
IMPUESTO GENERADO
(+)IMPUESTO SOBRE LA FRACCI
VALOR A PAGAR DE IMPUESTO
(-)REBAJA
A PAGAR VALOR CERO
a descontar mensual
ROL DE PROVISIONES
8.33%
FONDOS DE APORTE IESS TOTAL VALOR A
RESERVA 11.15% PROVISIONES RECIBIR
249.82 334.39 872.45 538.07
75.2199 100.6845 289.49 188.80
75.840485 101.515175 291.559826667 190.044652
400.87639 536.587245833 1453.50044 916.91320
ENTOS
COMISARIATO TOTAL VALOR A
DESCUENTOS RECIBIR
0 536.929963 2462.06170
56.4 313.7335 589.2665
115 387.587525 522.862475
171.4 1238.251 3574.1907

LCULO DE HORAS EXTRAS CÁLCULO DE HORAS EXTR


(8*30)
SUELDO DEL TRABAJADOR 700 240 1.
VALOR HORA 2.91666667
RECARGO 50% 1.5 4.375
RECARGO 100% 2 5.83333333
HORAS SUPLEMENT. 0
HORAS EXTRAORDIN. 0
0

LCULO DE IMPUESTO A LA RENTA CÁLCULO DE IMPUESTO A

ELDO MENSUAL 700 SUELDO MENSUAL


12 12 MESES
GRESO NETO 8400 INGRESO NETO
ORTE PERSONAL 9,45% 793.8 APORTE PERSONAL 9,45%
GASTOS PERSONALES (-) GASTOS PERSONALES
0 SALUD
IMENTACIÓN 0 ALIMENTACIÓN
0 EDUCACIÓN
0 VIVIENDA
0 VESTIMENTA
0 TURISMO
0 TOTAL
BASE PARA EL CÁLCULO (=) BASE PARA EL CÁLCULO
FRACCIÓN BÁSICA (-) FRACCIÓN BÁSICA
BASE IMPONIBLE IR (=) BASE IMPONIBLE IR
% IMPUESTO A LA RENTA DE LA TABLA 12% IMPUESTO A LA RENT
PUESTO GENERADO IMPUESTO GENERADO
IMPUESTO SOBRE LA FRACCIÓN BÁSICA (+)IMPUESTO SOBRE LA FR
LOR A PAGAR DE IMPUESTO A LA RENTA VALOR A PAGAR DE IMPU
(-)REBAJA
PAGAR VALOR CERO A PAGAR VALOR CERO
descontar mensual a descontar mensual
OL DE PROVISIONES ROL DE PROVISIONES
ÁLCULO DE HORAS EXTRAS
(8*30)
SUELDO DEL TRABAJADOR 655 240
VALOR HORA 2.72916667
RECARGO 50% 1.5 4.09375
RECARGO 100% 2 5.45833333
HORAS SUPLEMENT. 4 16.375
HORAS EXTRAORDIN. 3 16.375
32.75

ÁLCULO DE IMPUESTO A LA RENTA

UELDO MENSUAL 655


12
NGRESO NETO 7860
PORTE PERSONAL 9,45% 742.77
) GASTOS PERSONALES
0
LIMENTACIÓN 0
0
0
ESTIMENTA 0
0
0
=) BASE PARA EL CÁLCULO
) FRACCIÓN BÁSICA
=) BASE IMPONIBLE IR
2% IMPUESTO A LA RENTA DE LA TABLA
MPUESTO GENERADO
+)IMPUESTO SOBRE LA FRACCIÓN BÁSICA
ALOR A PAGAR DE IMPUESTO A LA RENTA
PAGAR VALOR CERO
descontar mensual
OL DE PROVISIONES
CPR=MD+MOD (SOF) CPR (costos primos)
CC=MOD+CGF CC(costos de conversion )
CGF=OCGF+SJP+MIU+CEE CGF(costos generales fabricacion)
PE=CFT/PVU-CVU PE(punto equilibrio)
CMU=PVU-CVU CMU(contribucion marginal x unidad)
CTP=MOD+MPD+CGF CTP(costo total produccion)
CT=CTP+CD (Estados Financieros) CT(costos totales)
MB=VPT-CT MB(margeb bruto)
CT=MOD+CD+MPD+CGF (UTILIDADES) CT(costos totales)
PV=CT*(1+MU/100) PV(precio de venta)
MU=PV-CT MU(margen utilidad)
CM=PV-C (mensual) CM(costo marginal)
PCP=CM/PV*%V (mensual) PCP(porcentaje de construbucion de cd producto
ITN(alcanzar equilibrio)=ITN=CFM/PTD ITN(ingresos totales necesarios)
CD=RHF+SA+CDV+CVG+SV CD(costos de distribuccion )
CMU=CV-UP CMU(contribucion marginal x unidad)
EL TOTAL+PV PV(precio de venta)
PEU=CF/CMU
PEV=PEU*PVU
MD(materiales directos) MOD(mano de obra directa)
MOD(mano de obra) CGF(costos generales de fabricacion
OCGF(otros costos generales de fabricacion ) SJP(sueldos jefes de produccion )
CFT(costos fijos totales) PVU(precio valor unitario)
CVU(costo valor unitario)
MOD(mano de obra directa) CGF(costos generales de fabricacion
CTP(costos total de produccion) CD(costos de distribuccion )
VPT(valor precio total) CT(costo total)
MOD(mano de obra directa) CD(costos de distribuccion )
CT(costo total) MU(margen utilidad)
PV(precio de venta) CT(costo total)
PV(precio de venta) C(costo mensual)
PV(precio de venta) V(porcentaje de ventas)
CFM(costos fijos mensuales) PTD(precio total distribucion)
RHF(Recursos Humanos de Fabrica ) SA(sueldos administrativos)
CV(costo variable) UP(unidades a producir)
MIU(materiales Indirectos utilizados) CEE( consumo energia electrica)
CVU(costo valor unitario)

MPD(materia prima directa) CGF(costos generales de fabricacion

CDV(comision vendedores)
LIBRO DIARIO

FECHA DESCRIPCIÓN
1
GASTOS DE VENTAS
SUELDO BÁSICO UNIFICADO 2470
SUBSIDIO FAMILIAR 98.8
SUBSIDIO DE EDUCACIÓN 98.8
SUBSIDIO DE ANTIGÜEDAD 197.6
HORAS EXTRAS 133.79
IESS POR PAGAR 9,45%
PRÉSTAMOS A EMPLEADOS
DESCUENTO POR AHORRO
IMPUESTO A LA RENTA
DESCUENTO POR COMISARIATO
NÓMINA POR PAGAR
P/REG. EL VALOR DE LA NÓMINA DEL AREA ADMINISTRATIVA
2
GASTOS DE VENTAS
SUELDO BÁSICO UNIFICADO 700
SUBSIDIO FAMILIAR 35
SUBSIDIO DE EDUCACIÓN 28
SUBSIDIO DE ANTIGÜEDAD 140
HORAS EXTRAS 0
IESS POR PAGAR 9,45%
PRÉSTAMOS A EMPLEADOS
DESCUENTO POR AHORRO
DESCUENTO POR COMISARIATO
NÓMINA DE FÁBRICA POR PAGAR
P/REG. EL VALOR DE LA NÓMINA DE LA FÁBRICA
3
GASTOS DE VENTAS
SUELDO BÁSICO UNIFICADO 655
SUBSIDIO FAMILIAR 26.2
SUBSIDIO DE EDUCACIÓN 39.3
SUBSIDIO DE ANTIGÜEDAD 157.2
HORAS EXTRAS 32.75
IESS POR PAGAR 9,45%
PRÉSTAMOS A EMPLEADOS
DESCUENTO POR AHORRO
DESCUENTO POR COMISARIATO
NÓMINA DE FÁBRICA POR PAGAR
P/REG. EL VALOR DE LA NÓMINA DE LA FÁBRICA
GASTOS ADMINISTRATIVOS
DÉCIMO TERCER SUELDO
DÉCIMO CUARTO SUELDO
FONDOS DE RESERVA
IESS POR PAGAR 11,15%
P/REG. LAS PROVISIONES SOCIALES DEL AREA DE ADMINIST.
2998.99167

283.404712
145.8
49.4 1073.85993
58.32525
536.929963
1925.13174

903

85.3335
165
7 571.067
313.7335
331.933

910.45

86.037525
180
6.55 660.17505
387.587525
250.27495
1453.50044
401.036806
115
400.88
536.59

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