(CI

No. Cuentas

1 Caja y Bancos
2 Caja Chica
3 Maqunaria
4 Mobiliario y Equipo
5 Equipo de Computación
6 Gastos de Organización
7 Gastos de Instalación Fábrica
8 Materia Prima
9 Artículos en Proceso
10 Artículos en Terminados
11 Mercaderías
12 Deudores Empleados
13 Clientes
14 Grasas y Aceites (Existencia)
15 IVA Por Pagar
16 Capital Social
17 Alquiler Fábrica
18 Alquiler Sala de Ventas
19 Alquiler de Oficinas
20 Comisiones Percibidas no Devengadas
21 Cuentas Incobrables
22 Compras de Materia Prima
23 Documentos por Cobrar a Largo Plazo
24 Repuestos y Accesorios (Existencia)
25 Mano de Obra Directa
26 Mano de Obra Indirecta
27 Sueldos de Administraciòn
28 Sueldos Sala de Ventas
29 Bonificación Incentivo Fábrica
30 Bonificación Incentivo de Administración
31 Bonificación Incentivo Sala de Ventas
32 Comisiones Precibidas
33 Gastos Sobre Compras de Materia Prima
34 Péstamos Bancarios a Largo Plazo
35 Compras de Mercaderías
36 IGSS por Pagar
37 Préstamos Bancarios A Corto Plazo
38 Proveedores
39 Documentos por Pagar a Largo Plazo
40 Documentos por Pagar a Corto Plazo
41 Gastos Sobre Compas de Mercaderías
42 Intereses Gasto
43 Reserva Para Indemnizaciones
44 Depreciación Maquinaria
45 Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
46 Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas
47 Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica
48 Depreciación Equipo de Computación
49 Amortización Gastos de Organización
50 Amortización Gastos de Instalación Fábrica
51 Créditos Recuperados
52 Prestaciones Laborales Fábrica
53 Prestaciones Laborales Administración
54 Prestaciones Laborales Sala de Ventas
55 Reserva para Cuentas Incobrables
56 Gastos Públicitarios
57 Cuotas Patronales Fábrica
58 Cuotas Patronales de Administración
59 Cuotas Patronales Sala de Ventas
60 Ventas
61 Anticipo Sobre Compas de Materia Prima
62 Devolución y rebaja Sobre Compras de Mercaderías
63 ISR Trimestral por Acreditar
64 ISO por Acreditar
65 Gastos por Pagar
66 Aceites y Grasas Comsumidas
67 Repuestos y Accesorios Consumidos
68 Devolución y rebaja Sobre Compras de Materia Prima
69 Donativos
70 Depreciación Acumulada Maquinaria
71 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
72 Depreciación Acumulada Equipo de Computación
73 Amortización Acumulada gastos de Organización
74 Amortización Acumulada Gastos de Instalación Fábrica
75 Devolución y Rebaja Sobre Vetas
76 Mercaderías Envíadas en Consignación
77 Ventas por Realizar
78 Inversiones Financieras a Largo Plazo
79 Timbre de Prensa
80 Intereses Precibidos
81 Reserva Legal
82 ISO por Pagar
83 ISR Retenido por Pagar Sobre Compras de Materia Prima
SUMA CUENTAS COSTO DE PRODUCCIÓN
COSTO DE PRODUCCIÓN
SUMA CUENTAS ESTADO DE RESULTADO
GANANCIA BRUTA
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
GANANCIA NETA
SUMAS IGUALES
 FÁBRICA"EL TÚCAN"
HOJA DE TRABAJO
DEL 01/01/2022 AL 31/12/2022
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
SALDOS AJUSTADOS COSTO DE PRODUCCIÓN
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
Q 202,103.84
Q 1,000.00
Q 365,910.00
Q 40,340.00
Q 34,710.00
Q 12,670.00
Q 15,320.00
Q 78,453.00 Q 78,453.00 Q 65,329.00
Q 30,420.00 Q 30,420.00 Q 34,980.00
Q 48,692.00
Q 23,400.00
Q 21,320.00
Q 35,978.00
Q 4,710.00
Q 4,891.00
Q 300,000.00
Q 25,200.00 Q 25,200.00
Q 14,400.00
Q 10,800.00
Q 6,000.00
Q 740.00
Q 143,760.00 Q 143,760.00
Q 58,930.00
Q 4,780.00
Q 87,650.00 Q 87,650.00
Q 49,110.00 Q 49,110.00
Q 92,135.00
Q 60,245.00
Q 45,000.00 Q 45,000.00
Q 24,000.00
Q 21,000.00
Q 9,000.00
Q 5,210.00 Q 5,210.00
Q 100,000.00
Q 34,120.00
Q 4,216.63
Q 60,000.00
Q 68,644.42
Q 38,500.00
Q 12,800.00
Q 2,100.00
Q 11,967.12
Q 28,099.59
Q 69,522.90 Q 69,522.90
Q 3,033.57
Q 2,654.37
Q 1,895.98 Q 1,895.98
Q 10,759.02
Q 2,534.00
Q 3,064.00 Q 3,064.00
Q 2,980.00
Q 22,793.34 Q 22,793.34
Q 15,355.84
Q 10,039.66
Q 1,079.34
Q 24,000.00
Q 16,411.20 Q 16,411.20
Q 11,056.20
Q 7,228.56
Q 1,144,598.94
Q 13,760.00
Q 1,890.00
Q 31,410.00
Q 16,480.00
Q 7,080.00
Q 3,975.00 Q 3,975.00
Q 5,630.00 Q 5,630.00
Q 5,790.00 Q 5,790.00
Q 30,000.00
Q 139,045.80
Q 15,167.84
Q 21,518.04
Q 5,068.00
Q 6,128.00
Q 3,810.00
Q 3,000.00
Q 3,000.00
Q 120,000.00
Q 120.00
Q 14,400.00
Q 24,970.00
Q 4,120.00
Q 5,720.00
Q 588,095.42 Q 106,099.00
Q 481,996.42

Q 2,034,707.60 Q 2,034,707.60 Q 588,095.42 Q 588,095.42

 ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
PÉRDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO
Q 202,103.84
Q 1,000.00
Q 365,910.00
Q 40,340.00
Q 34,710.00
Q 12,670.00
Q 15,320.00
Q 65,329.00
Q 34,980.00
Q 48,692.00 Q 48,230.00 Q 48,230.00
Q 23,400.00 Q 25,210.00 Q 25,210.00
Q 21,320.00
Q 35,978.00
Q 4,710.00
Q 4,891.00
Q 300,000.00

Q 14,400.00
Q 10,800.00
Q 6,000.00
Q 740.00

Q 58,930.00
Q 4,780.00

Q 92,135.00
Q 60,245.00

Q 24,000.00
Q 21,000.00
Q 9,000.00

Q 100,000.00
Q 34,120.00
Q 4,216.63
Q 60,000.00
Q 68,644.42
Q 38,500.00
Q 12,800.00
Q 2,100.00
Q 11,967.12
Q 28,099.59

Q 3,033.57
Q 2,654.37
Q 10,759.02
Q 2,534.00

Q 2,980.00

Q 15,355.84
Q 10,039.66
Q 1,079.34
Q 24,000.00

Q 11,056.20
Q 7,228.56
Q 1,144,598.94
Q 13,760.00
Q 1,890.00
Q 31,410.00
Q 16,480.00
Q 7,080.00

Q 30,000.00
Q 139,045.80
Q 15,167.84
Q 21,518.04
Q 5,068.00
Q 6,128.00
Q 3,810.00
Q 3,000.00
Q 3,000.00
Q 120,000.00
Q 120.00
Q 14,400.00
Q 36,217.16
Q 4,120.00
Q 5,720.00

Q 481,996.42
Q 946,186.76 Q 1,246,308.94
Q 300,122.18
Q 75,179.02
Q 213,696.00
Q 1,246,308.94 Q 1,246,308.94 Q 1,156,170.84 Q 1,156,170.84
 FÁBRICA "EL TÚCAN"
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2,022
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
Movimiento De Materia Prima
Inventario Inicial De Materia Prima
Compras De Materia Prima Q143,760.00
(+) Gastos Sobre Compras De Materia Prima Q5,210.00
Compras Brutas De Materia Prima Q148,970.00
(-) Dev. Y Reb. Sobre Compras De Materia Prima Q5,790.00
Compras Netas De Materia Prima
Materia Prima Disponible
(-) Inventario Final De Materia Prima
Materia Prima Consumida
(+) Mano De Obra Directa
COSTO PRIMO
GASTOS DE FÁBRICACIÓN
Alquileres Fábrica
Mano De Obra Indirecta
Bonificación Incentivo Fábrica
Depreciación Maquinaria
Depreciación Mob. Y Equip. Fábrica
Amortización Gastos Instalación Fábrica
Prestaciones Laborales Fábrica
Cuotas Patronales Fábrica
Aceites Y Grasa Consumidos
Repuestos Y Accesorios Consumidos
TOTAL CARGOS
(+) Inventario Inicial De Articulos En Proceso
SUBTOTAL
(-) Inventario Final De Articulos En Proceso
COSTO DE PRODUCCIÓN

GUATEMALA, 31 DE DICIEMBRE DEL 2,022

PERITO CONTADOR REPRESENTANTE

CAN"
TADOS
DEL 2,022
QUETZALES)

Q78,453.00

Q143,180.00
Q221,633.00
Q65,329.00
Q156,304.00
Q87,650.00
Q243,954.00

Q25,200.00
Q49,110.00
Q45,000.00
Q69,522.90
Q1,895.98
Q3,064.00
Q22,793.34
Q16,411.20
Q3,975.00
Q5,630.00 Q242,602.42
Q486,556.42
Q30,420.00
Q516,976.42
Q34,980.00
Q481,996.42

ICIEMBRE DEL 2,022

REPRESENTANTE LEGAL
 FÁBRICA "EL TÚCAN"
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2,022
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
Ingresos de Operación
Ventas Brutas
( - ) Dev Y Reb. S/.Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario Inicial De Artículos Terminados Q 48,692.00
(+) Costo de Producción Q 481,996.42
Artículos Disponibles Q 530,688.42
(-) Inventario Final De Artículos Terminados Q 48,230.00
Costo de Ventas De Articulos Terminados
Inventario Inicial De Mercaderías Q 23,400.00
Compras De Mercaderías Q 34,120.00
(+) Gastos Sobre Compras De Mercaderia Q 2,100.00
Compras Brutas De Mercaderías Q 36,220.00
(-) Dev. Y Reb. Sobre Compras De Mercaderías Q 1,890.00
Compras Netas De Mercaderías Q 34,330.00
Mercadería Disponible
(-) Inventario Final De Mercadería Comprada Q 25,210.00
Costo De Ventas De Mercaderías Compradas
Costo De Ventas Total
Margen Bruto
Otros Ingresos De Operación
Créditos Recuperados
SUBTOTAL POSITIVO
Gastos De Operación
GASTOS DE DISTRIBUCIÓN
Alquileres Sala De Ventas Q 14,400.00
Sueldos Sala De Ventas Q 60,245.00
Bonificación Incentivo Sala De Ventas Q 21,000.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala De Ventas Q 3,033.57
Prestaciones Laborales Sala De Ventas Q 10,039.66
Gastos Publicitarios Q 24,000.00
Cuotas Patronales Sala De Ventas Q 7,228.56
Timbre De Prensa Q 120.00
Gastos De Administración
Alquileres De Oficina Q 10,800.00
Cuentas Incobrables Q 740.00
Sueldos De Admnistración Q 92,135.00
Bonificación Incentivo De Administración Q 24,000.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficina Q 2,654.37
Depreciación Equipo De Computación Q 10,759.02
Amortización Gastos De Organización Q 2,534.00
Prestaciones Laborales De Administración Q 15,355.84
Cuotas Patronales De Administración Q 11,056.20
RESULTADO DE OPERACIÓN POSITIVO
GASTOS FINANCIEROS
(-) Intereses Gasto
SUBTOTAL POSITIVO
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses Percibidos
SUBTOTAL POSITIVO
OTROS GASTOS
Donativos
SUBTOTAL POSITIVO
OTROS INGRESOS
Comisiones Percibidas
Ganancia Previa
Impuesto Sobre La Renta
Reserva Legal
Ganancia Del Ejercicio

GUATEMALA, 31 DE DICIEMBRE DEL 2,022

PERITO CONTADOR REPRESENTANTE

N"
DOS
L 2,022
ETZALES)

Q 1,144,598.94
Q 3,810.00
Q 1,140,788.94

Q 482,458.42

Q 57,730.00

Q 32,520.00
Q 514,978.42
Q 625,810.52

Q 2,980.00
Q 628,790.52
 Q 140,066.79

Q 170,034.43 Q 310,101.22
Q 318,689.30

Q 11,967.12
Q 306,722.18

Q 14,400.00
Q 321,122.18

Q 30,000.00
Q 291,122.18

Q 9,000.00
Q 300,122.18
Q 75,179.02
Q 11,247.16
Q 213,696.00

BRE DEL 2,022

REPRESENTANTE LEGAL
 Calculo De La Renta Imponible (ISR)
Ganancia Previa Q 300,122.18
(+) Gastos No Deducibles Q -
Excedente De Donativos Q 14,993.89
Gastos Deducibles (Rentas Excentas) Q 14,400.00
RENTA IMPONIBLE Q 300,716.07
Impuesto Sobre La Renta Q 75,179.02
Reserva Legal Q 11,247.16
Ganancia Del Ejercicio Q 213,696.00

GUATEMALA, 31 DE DICIEMBRE DEL 2,022

PERITO CONTADOR REPRESENTANTE LEGAL

SR)
Q 15,006.11

ICIEMBRE DEL 2,022

REPRESENTANTE LEGAL
 FÁBRICA "EL TÚCAN"
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2,
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUET
ACTIVO
NO CORRIENTE
Maquinaria
Depreciación Acumulada Maquinaria
MobiliarioY Equipo
Depreciación Acumulada Mobiliario Y Equipo
Equipo De Computación
Depreciación Acumulada Equipo De Computación
Gastos De Organización
Amortización Acumulada Gastos De Organización
Gastos De Instalación Fábrica
Amortización Acumulada Gastos De Instalación Fábrica
Documentos Por Cobrar A Largo Plazo
Inversiones Financieras A Largo Plazo
CORRIENTE
REALIZABLE
Materia Prima
Artículos En Proceso
Artículos En Terminados
Mercaderías
Aceites Y Grasas(Existencia)
Repuestos Y Accesorios (Existencia)
Mercaderías Envíadas En Consignación
EXIGIBLE
Deudores Empleados
Clientes
Anticipo Sobre Compas De Materia Prima
DISPONIBLE
Caja Y Bancos
Caja Chica
Suma del Activo
 PATRIMONIO
Capital Social
Reserva Legal
Ganancia Neta
PASIVO
NO CORRIENTE
Préstamos Bancarios A Largo Plazo
Documentos Por Pagar A Largo Plazo
Reserva Para Indemnizaciones
CORRIENTE
IVA Por Pagar
Comisiones Percibidas No Devengadas
IGSS Por Pagar
Péstamos Bancarios a Corto Plazo
Proveedores
Documentos Por Pagar A Corto Plazo
Reserva Para Cuentas Incobrables
Gastos Por Pagar
Ventas Por Realizar
ISO Por Pagar
ISR Retenido Por Pagar Sobre Compras De Materia Prima
ISR Por Pagar
ISO Por Acreditar
ISR Trimestral Por Acreditar
SUMA DE PASIVO Y PATRIMONIO NETO

GUATEMALA, 31 DE DICIEMBRE

PERITO CONTADOR REPRESENT

 FÁBRICA "EL TÚCAN"
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2,022
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

Q 365,910.00
Q 139,045.80 Q 226,864.20
Q 40,340.00
Q 15,167.84 Q 25,172.16
Q 34,710.00
Q 21,518.04 Q 13,191.96
Q 12,670.00
Q 5,068.00 Q 7,602.00
Q 15,320.00
Q 6,128.00 Q 9,192.00
Q 58,930.00
Q 120,000.00

Q 65,329.00
Q 34,980.00
Q 48,230.00
Q 25,210.00
Q 4,710.00
Q 4,780.00
Q 3,000.00

Q 21,320.00
Q 35,978.00
Q 13,760.00

Q 202,103.84
Q 1,000.00
 Q 300,000.00
Q 36,217.16
Q 213,696.00

Q 100,000.00
Q 38,500.00
Q 28,099.59

Q 4,891.00
Q 6,000.00
Q 4,216.63
Q 60,000.00
Q 68,644.42
Q 12,800.00
Q 1,079.34
Q 7,080.00
Q 3,000.00
Q 4,120.00
Q 5,720.00
Q 75,179.02 Q 27,289.02
Q 16,480.00
Q 31,410.00

GUATEMALA, 31 DE DICIEMBRE DEL 2,022

REPRESENTANTE LEGAL
Q 460,952.32

Q 186,239.00

Q 71,058.00

Q 203,103.84
Q 921,353.16
Q 549,913.16

Q 166,599.59

Q 204,840.41
Q 921,353.16
 FÁBRICA "EL TÚCAN"
PARTIDAS DE CIERRE
AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2022
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
NO. DE PARTIDA FECHA

Partida No.12 12/31/2022

Costo de Producción
a: Materia Prima
Articulos En Proceso
Alquiler Fábrica
Compras de Materia Prima
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Bonificación Incentivo Fábrica
Gastos Sobre Compras de Materia Prima
Depreciación Maquinaria
Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica
Amortización Gastos de Instalación Fábrica
Prestaciones Laborales Fábrica
Cuotas Patronales Fábrica
Aceites y Grasas Comsumidas
Repuestos y Accesorios Consumidos
Liquidación De Las Cuentas De Producción Con Un Saldo Deudor.
Partida No.13 12/31/2022
Materia Prima
Devolución y Rebaja Sobre Compras de Materia Prima
Artículos en Proceso
a: Costo de Producción
Liquidación de las cuentas de Costo de Producción de Saldo Aceedor E
Inventarios Finales.
Partida No.14 12/31/2022
Pérdida y Ganancia
a: Articulos Terminados
Mercaderías
Alquiler Sala de Ventas
Alquiler de Oficinas
Cuentas Incobrables
Sueldos de Administraciòn
Sueldos Sala de Ventas
Bonificación Incentivo de Administración
Bonificación Incentivo Sala de Ventas
Compras de Mercaderías
Gastos Sobre Compas de Mercaderías
Intereses Gasto
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas
Depreciación Equipo de Computación
Amortización Gastos de Organización
Prestaciones Laborales Administración
Prestaciones Laborales Sala de Ventas
Gastos Públicitarios
Cuotas Patronales de Administración
Cuotas Patronales Sala de Ventas
Donativos
Devolución y Rebaja Sobre Vetas
Timbre de Prensa
Costo de producción
Liquidadción de las Cuentas de Resultado de Saldo Deudor.
Partida No. 15 12/31/2022
Artículos en Terminados
Mercaderías
Comisiones Precibidas
Créditos Recuperados
Ventas
Devolución y rebaja Sobre Compras de Mercaderías
Intereses Precibidos
a: Pérdida Y Ganancia
Liquidación de las Cuentas de Resultado de Saldo Acreedor E Registro del Inventa
Partida No. 16 12/31/2022
Pérdida y Ganancia
a: Ganancia Del Ejercicio
Reserva Legal
Ganancia Neta
Contabilización De La Perdida Del Ejercicio.
Partida No. 17 12/31/2022
IVA Por Pagar
Capital Social
Comisiones Percibidas No Devengadas
Péstamos Bancarios A Largo Plazo
IGSS Por Pagar
Péstamos Bancarios A Corto Plazo
Proveedores
Documentos Por Pagar A Largo Plazo
Documentos Por Pagar A Corto Plazo
Reserva Para Indemnizaciones
Reserva para Cuentas Incobrables
Gastos Por Pagar
Depreciación Acumulada Maquinaria
Depreciación Acumulada Mobiliario Y Equipo
Depreciación Acumulada Equipo De Computación
Amortización Acumulada Gastos De Organización
Amortización Acumulada Gastos De Instalación Fábrica
Ventas Por Realizar
Reserva Legal
ISO Por Pagar
ISR Retenido Por Pagar Sobre Compras De Materia Prima
ISR Por Pagar
Ganacia Neta
a: Caja Y Bancos
Caja Chica
Maquinaria
Mobiliario Y Equipo
Equipo De Computación
Gastos De Organización
Gastos De Instalación Fábrica
Materia Prima
Artículos En Proceso
Artículos En Terminados
Mercaderías
Deudores Empleados
Clientes
Grasas Y Aceites (Existencia)
Documentos Por Cobrar A Largo Plazo
Repuestos Y Accesorios (Existencia)
Anticipo Sobre Compas De Materia Prima
ISR Trimestral Por Acreditar
ISO Por Acreditar
Mercaderías Envíadas En Consignación
Inversiones Financieras A Largo Plazo
Cierre de las Cuentas Patrimoniales.

GUATEMALA, 31 DE DICIEMBRE DEL 2,022

PERITO CONTADOR REPRESENTANTE LEG

AN"
RRE
L AÑO 2022
QUETZALES)
DEBE HABER

DEBE HABER
Q 588,095.42
Q 78,453.00
Q 30,420.00
Q 25,200.00
Q 143,760.00
Q 87,650.00
Q 49,110.00
Q 45,000.00
Q 5,210.00
Q 69,522.90
Q 1,895.98
Q 3,064.00
Q 22,793.34
Q 16,411.20
Q 3,975.00
Q 5,630.00
Q 588,095.42 Q 588,095.42
DEBE HABER
Q 65,329.00
Q 5,790.00
Q 34,980.00
Q 106,099.00
Q 106,099.00 Q 106,099.00
DEBE HABER
Q 946,186.76
Q 48,692.00
Q 23,400.00
Q 14,400.00
Q 10,800.00
Q 740.00
Q 92,135.00
Q 60,245.00
 Q 24,000.00
Q 21,000.00
Q 34,120.00
Q 2,100.00
Q 11,967.12
Q 3,033.57
Q 2,654.37
Q 10,759.02
Q 2,534.00
Q 15,355.84
Q 10,039.66
Q 24,000.00
Q 11,056.20
Q 7,228.56
Q 30,000.00
Q 3,810.00
Q 120.00
Q 481,996.42
Q 946,186.76 Q 946,186.76
DEBE HABER
Q 48,230.00
Q 25,210.00
Q 9,000.00
Q 2,980.00
Q 1,144,598.94
Q 1,890.00
Q 14,400.00
Q 1,246,308.94
Q 1,246,308.94 Q 1,246,308.94
DEBE HABER
Q 300,122.18
Q 75,179.02
Q 11,247.16
Q 213,696.00
Q 300,122.18 Q 300,122.18
DEBE HABER
Q 4,891.00
Q 300,000.00
Q 6,000.00
Q 100,000.00
Q 4,216.63
Q 60,000.00
Q 68,644.42
Q 38,500.00
Q 12,800.00
Q 28,099.59
Q 1,079.34
Q 7,080.00
Q 139,045.80
Q 15,167.84
Q 21,518.04
Q 5,068.00
Q 6,128.00
Q 3,000.00
Q 36,217.16
Q 4,120.00
Q 5,720.00
Q 75,179.02
Q 213,696.00
Q 202,103.84
Q 1,000.00
Q 365,910.00
Q 40,340.00
Q 34,710.00
Q 12,670.00
Q 15,320.00
Q 65,329.00
Q 34,980.00
Q 48,230.00
Q 25,210.00
Q 21,320.00
Q 35,978.00
Q 4,710.00
Q 58,930.00
Q 4,780.00
Q 13,760.00
Q 31,410.00
Q 16,480.00
 Q 3,000.00
Q 120,000.00
Q 1,156,170.84 Q 1,156,170.84

BRE DEL 2,022

REPRESENTANTE LEGAL
 PASCUAL NAVARIJO CALVO
FABRICA DE CAMISAS "GUATEMALA"
PARTIDAS DE REAPERTURA CONTABLE
FÁBRICA "EL TÚCAN"
PARTIDA DE REAPERTURA
AL 01 DE ENERO DE 2,023
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
NO. DE
FECHA DEBE
PARTIDA
Partida No. 1 1/1/2023 DEBE
Caja Y Bancos Q 202,103.84
Caja Chica Q 1,000.00
Maquinaria Q 365,910.00
Mobiliario Y Equipo Q 40,340.00
Equipo De Computación Q 34,710.00
Gastos De Organización Q 12,670.00
Gastos De Instalación Fábrica Q 15,320.00
Materia Prima Q 65,329.00
Artículos En Proceso Q 34,980.00
Artículos En Terminados Q 48,230.00
Mercaderías Q 25,210.00
Deudores Empleados Q 21,320.00
Clientes Q 35,978.00
Grasas Y Aceites (Existencia) Q 4,710.00
Documentos Por Cobrar A Largo Plazo Q 58,930.00
Repuestos Y Accesorios (Existencia) Q 4,780.00
Anticipo Sobre Compas De Materia Prima Q 13,760.00
ISR Trimestral Por Acreditar Q 31,410.00
ISO Por Acreditar Q 16,480.00
Mercaderías Envíadas En Consignación Q 3,000.00
Inversiones Financieras A Largo Plazo Q 120,000.00
a: IVA Por Pagar
Capital Social
Comisiones Percibidas No Devengadas
Péstamos Bancarios A Largo Plazo
IGSS Por Pagar
Péstamos Bancarios A Corto Plazo
Proveedores
Documentos Por Pagar A Largo Plazo
Documentos Por Pagar A Corto Plazo
Reserva Para Indemnizaciones
Reserva para Cuentas Incobrables
Gastos Por Pagar
Depreciación Acumulada Maquinaria
Depreciación Acumulada Mobiliario Y Equipo
Depreciación Acumulada Equipo De Computación
Amortización Acumulada Gastos De Organización
Amortización Acumulada Gastos De Instalación Fábrica
Ventas Por Realizar
Reserva Legal
ISO Por Pagar
ISR Retenido Por Pagar Sobre Compras De Materia Prima
ISR Por Pagar
Ganacia Neta
Registro de la reapertura contable para el ejercicio fiscal 2,023. Q 1,156,170.84

GUATEMALA, 01 DE ENERO DE 2,023

PERITO CONTADOR REPRESENTANTE LEGAL

 HABER

HABER

Q 4,891.00
Q 300,000.00
Q 6,000.00
Q 100,000.00
Q 4,216.63
Q 60,000.00
Q 68,644.42
Q 38,500.00
 Q 12,800.00
Q 28,099.59
Q 1,079.34
Q 7,080.00
Q 139,045.80
Q 15,167.84
Q 21,518.04
Q 5,068.00
Q 6,128.00
Q 3,000.00
Q 36,217.16
Q 4,120.00
Q 5,720.00
Q 75,179.02
Q 213,696.00
Q 1,156,170.84

TE LEGAL