REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

REVELACIÓN 1: CREACIÓN, RAZÓN SOCIAL, OBJETO Y DOMICILIO

GRUPO ZAMBRANO S.A.S, fue constituida en junio 11 del 2004 por Escritura Pública No. 2799 de la
Notaría Quinta de Barranquilla, inscrita en esta Cámara de Comercio, el 13 de Julio de 2004 bajo el
No. 112241 del libro respectivo,

Duración: la duración de la sociedad es Indefinida

Objeto Social: GRUPO ZAMBRANO S.A.S, El objeto social principal de la empresa consiste:

consiste en suministrar productos para los sectores industriales y comerciales, tanto públicos como
privados, Prestar servicios de ingeniería, soporte técnico, consultoría, capacitación, metrología para
empresas públicas o privadas y organismos estatales de cualquier nivel: Nacional, Departamental,
Distrital y Municipal

REVELACION 2: BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

MARCO TECNICO NORMATIVO: Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las
normas de Contabilidad y de información Financiera aceptada en Colombia (NIIF), establecida en la
ley 1314de 2009 reglamentada por el Decreto Único Reglamentario 2420 del 2015, modificado por
el decreto 2496 de 2015.

Las NIIF se basan en las Normas Internacionales de Información Financiera, junto con sus
interpretaciones emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad.

CLASIFICACION DE GRUPOS SEGÚN NIIF: Grupo Zambrano S.A.S pertenece al grupo 2 para Pymes
de las NIIf ya que el valor de sus activos totales a 31 de Diciembre del 2014 eran de $ 8.201.583.890
equivalentes a 13.314.25 SMMLV, no superando los 30.000 SMMLV de acuerdo a la siguiente
descripción:

Base Normativa de las NIIF:

LEY 1314 2009 GRUPO No 1 Decreto 2784 de 2012 Decreto 2267 de 2014

GRUPO No 2 Decreto 3022 de 2013 Decreto 2267 de 2014

GRUPO No 3 Decreto 2706 de 2012 Decreto 3019 de 2013

Hasta el 31 de diciembre de 2014, Grupo Zambrano preparo sus estados financieros de acuerdo con
los principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia (PCGA). A partir del 1 de enero
del 2015 ha sido presentada de acuerdo con el nuevo marco técnico normativo.

Los efectos del cambio entre los PCGA aplicado hasta el cierre del ejercicio finalizado el 31 de
diciembre del 2014 y las NIIF no son de impacto para Grupo Zambrano S.A.S.

BASES DE MEDICION: Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico
con excepción de los instrumentos financieros derivado que son valorizados al valor razonable con
cambio en resultados.

MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACION: Estos estados financieros son presentados en pesos

colombianos que es la moneda funcional de GRUPO ZAMBRANO S.A.S.

REVELACIONES 3: POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

3.1 Activos Financieros

3.1.1 Efectivos equivalentes de Efectivo: El efectivo y sus equivalentes representan los recursos de
liquidez inmediata, con que cuenta Grupo Zambrano S.A.S y que puede utilizar para fines generales
o específicos.

El efectivo y equivalente de efectivos son considerados activos financieros que representan un

medio de pago y con base en este se valoran y reconocen todas las transacciones en los estados
financieros.

3.1.2 Inversiones: Este rubro incluye los CDT, y los Certificados de Cambio adquiridos por la empresa
con la finalidad de mantener un ahorro determinado, tiempo el cual generaría unos rendimientos
financieros.

3.1.3 Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar corriente: Las cuentas por cobrar son activos
financieros no derivados que dan derecho a pagos fijos o determinados y que no cotizan en un
mercado activo.

3.1.4 Activos por Impuestos Corrientes: Detallan excedentes pendientes de solicitud de devolución
o abono a los impuestos de Ica y Renta.

3.2 ACTIVOS CORRIENTES

Las cuentas de inventario que contiene el balance corresponden un 15.99% a anticipos generados a
proveedores nacionales y extranjeros, un 21.51% corresponde a mercancía que se encuentra en
tránsito, el 39.07% corresponde a mercancía que se encuentra en proceso para su destino final
(venta), el 24.81% corresponde a mercancía disponible de manera inmediata para la venta.
3.3 ACTIVOS NO CORRIENTES

3.1 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS

La propiedad planta y equipo está compuesta por: un inmueble en la ciudad de barranquilla,

utilizado como bodega para el empresa Grupo Zambrano, también se dispone de equipos de
laboratorio, que permiten el desarrollo de esta unidad de negocio, se cuenta con equipos de
computación y comunicación, equipos de oficina y maquinaria y equipos, y se cuenta con un
vehículo, todos estos activos son utilizados para el desarrollo de las actividades de la empresa, y los
cuales su deprecación en este periodo se ha realizado de acuerdo a la Ley 1819 del 2019,

3.2 PROPIEDADES DE INVERSION

La empresa cuenta con un inmueble ubicado en la ciudad de Bogotá el cual está clasificado como
propiedad de inversión. El cual fue medido a valor razonable a través de un avaluó realizado, en el
año 2017.

3.3 OTROS ACTIVOS

Los otros activos están representados por anticipos a costos y gastos, y al impuesto diferido
generado en periodos anteriores, los cuales no representan activos financieros.

3.4 INSTRUMENTOS FINANCIEROS PASIVOS

3.5 pasivos es una obligación presente de Grupo Zambrano S.A.S, surgida a raíz de compromisos a
pagar en efectivo u otros bienes y servicios. Entre estos pasivos tenemos

3.6 Obligaciones Financieras, estas obligaciones están representadas en una sola obligación de
cuantía mayor a corto plazo, existen otras obligaciones financieras generadas por transacciones con
tarjeta de créditos.

5. PASIVOS NO FINANCIEROS

5.1 Cuenta por Pagar- Proveedores son compromisos adquiridos por Grupo Zambrano en el
desarrollo normal de su operación, los pasivos de corto plazo, la antigüedad de estos pasivos la
mayor parte no superan los 90 días.

5.2 Cuentas por pagar – Acreedores: estas cuentas corresponden a compras de productos o
servicios, con relación directa a la actividad de la empresa, y su antigüedad comprende entre los 30
y 60 días, también encontraremos los pagos pendientes del periodo anterior de la seguridad social.

5.3 Impuestos Por Pagar: comprende el impuesto a título de Iva generado bimensualmente, al igual
que el de industria y comercio de los diferentes municipios en los cuales tributamos, en este mismo
concepto se registra las retenciones en la fuente del mes anterior y demás impuestos.

5.4 obligaciones Laborales, este rubro lo componen las obligaciones laborales pendientes por
cancelar, como son las prestaciones sociales, también lo comprende unas comisiones pendientes
por cancelar.
5.5 Provisiones: esta partida comprende unos registros de inventarios pendientes por contabilizar

5.6 impuesto Diferido: Corresponde al impuesto diferido generado en periodos anteriores

5.7 Otros Pasivos: Contiene Depósitos consignaciones pendientes por descargar de la cartera

6 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL PATRIMONIO

6.1 Patrimonio: Incluye los aportes de constitución, Reservas Legales y Estatutarias, Excedentes
de años anteriores y los del Ejercicio.

A continuación, se presentan las notas como parte integral de estas revelaciones.

REVELACIÓN 4: EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Corresponde al saldo de las cuentas corrientes y de ahorros que posee Grupo Zambrano al cierre
del periodo 2022

Año 2022 Año 2021

Caja General: 1,243,778 1,361,884
Cajas menores: 2,964,800 3,800,000
Efectivo Restringido: 13,612,116 104,059
Bancos Nacionales 397,046,579 938,011,411
Banco Mod Extranjera 2,410,398,147 5,350,595,336
Fiducuenta 1,236,527,175 673,775,077
TOTALES 4,061,792,594 6,967,647,767

REVELACIÓN 5: INVERSIONES
Año 2022 Año 2021
Certificados de Deposito a
Termino Fijo (CDT) / Bonos $ 200,112,166 $ 201,190,054
Publicos
Titulos Valores - Certificados de
1129353479 $ 541,898,272
Cambio
TOTALES $ 1,329,465,645 $ 743,088,326

REVELACIÓN 6: DEUDORES COMERCIALES

Son los saldos pendientes por cobrar, los cuales detallamos de la siguiente manera:
 Año 2022 Año 2021
Clientes Nacionales: $ 5,139,274,716 $ 2,697,725,014
Clientes del Exterior: $ 9,309,697 $ 7,114,597
Mercancía Remisionada: $ 1,232,635,709 $ 284,179,344
TOTALES $ 6,381,220,122 $ 2,989,018,955

REVELACIÓN 7: OTROS ACTIVOS FINANCIEROS

Año 2022 Año 2021
Cuentas Socios $ 559,875,063 $ 72,126,568
Cuentas Trabajadores: $ 40,669,472 $ 55,536,534
Préstamos a Particulares: $ 3,017,741,979 $ 1,052,943,221
Deudas de Difícil Cobro $ 9,512,108 $ -
Gastos Pagados Por Anticipado $ 143,573,862 112,737,012
TOTALES $ 3,771,372,485 $ 1,293,343,335

REVELACIÓN 8: ANTICIPO DE IMPUESTOS

Año 2022 Año 2021

Retención en la Fuente $ - $ -
Anticipo de Ica $ 243,927 $ -
Saldo a Favor Impto de
Impuestos $ 386,056,427 $ 205,806,556
TOTALES $ 386,300,355 $ 205,806,556

REVELACIÓN 9: OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS

Año 2022 Año 2021

Fideicomisos Inmobiliario $ 728,421,011 $ 728,421,011

TOTALES $ 728,421,011 $ 728,421,011

REVELACIÓN 10: INVENTARIOS

Año 2022 Año 2021

Productos en Proceso $ 2,339,889,987 $ 961,685,137
M/cia No Fabricadas por la
empresa $ 1,485,779,505 $ 1,366,156,719
Anticipos a Proveedores $ 957,237,250 $ 75,099,615
Inventario en Transito $ 1,288,074,042 $ 1,218,777,222
Deterioro de Inventario $ (82,667,667) $ (82,667,667)
TOTALES $ 5,988,313,117 $ 3,539,051,026

REVELACIÓN 11: ACTIVOS

Año 2022 Año 2021
Maquinaria y Equipos $ 208,009,303 $ 212,343,304
Equipos de Oficina $ 159,961,828 $ 148,712,730
Equipos de Comunicación y
$ 153,810,103 $ 153,810,104
computacion
Equipo de Laboratorio $ 45,917,003 $ 45,917,003
Flota y Eq. De Transporte $ 37,533,646 $ 75,013,645
TOTALES $ 605,231,883 $ 635,796,786

REVELACIÓN 12: PROPIEDADES DE INVERSION

Año 2022 Año 2021

Construcciones y Edif. $ 400,000,000 $ 2,037,263,632

TOTALES $ 400,000,000 $ 2,037,263,632

La empresa utilizara el método de valor razonable de acuerdo con la sección 16 de las Niif para
pymes en el párrafo 16.7. Estos inmuebles por estar clasificados en propiedades de Inversión no se
deprecian.

REVELACION 13: IMPUESTO DIFERIDO- ACTIVO

Año 2022 Año 2021

Impuesto Diferido 0 222,858,324

TOTALES 0 222,858,324

TOTAL ACTIVOS $ 23,652,117,211 $ 19,362,295,718

REVELACIÓN 14: OBLIGACIONES FINANCIERAS

Año 2022 Año 2021

Pagares $ 1,611,955,332 $ 1,326,879,258
Aceptaciones Bancarias $ 56,418,178 $ 3,520,154
TOTALES $ 1,668,373,510 $ 1,330,399,412

CUENTAS 15 POR PAGAR

Año 2022 Año 2021

Proveedores Nacionales $ 948,412,530 $ 975,180,189

Proveedores Del Exterior $ 4,233,610,525 $ 1,768,926,809
Costos y Gastos por Pagar $ 682,935,600 $ 1,112,404,016
TOTALES $ 5,864,958,654 $ 3,856,511,014

REVELACIÓN 16: IMPUESTOS POR PAGAR

Año 2022 Año 2021
Renta Gravamen. Y Tasas $ 138,733,232
Impuestos a las Ventas $ (75,199)
Industria y Comercio $ 56,511,861 $ 15,757,012
Impuesto Predial $ -
TOTALES $ 195,169,894 $ 15,757,012

REVELACIÓN 17: OBLIGACIONES BENEFICIOS A EMPLEADOS

Año 2022 Año 2021

Salarios por Pagar $ - $ 2,910,628
Cesantias $ 150,508,746 $ 125,800,227
Intereses de Cesantias $ 18,110,987 $ 14,932,185
Primas $ - $ -
Vacaciones $ 66,138,406 $ 102,377,232
TOTALES $ 234,758,138 $ 246,020,272

REVELACIÓN 18: OTROS PASIVOS

 Año 2022 Año 2021
Otros Pasivos $ 745,549,093 $ 697,894,031
TOTALES $ 745,549,093 $ 697,894,031

REVELACIÓN 19: IMPUESTO DIFERIDO

Año 2022 Año 2021
Impuesto Diferido $ 60,564,729 $ 491,923,053
TOTALES $ 60,564,729 $ 491,923,053

TOTAL PASIVOS $ 8,769,374,019 $ 6,638,504,795

REVELACIÓN 20: PATRIMONIO

Año 2022 Año 2021
Capital Social $ 100,000,000 $ 100,000,000
Reservas $ 2,679,885,448 $ 2,679,885,448
Resultado del Ejercicio $ 4,446,215,904 $ 1,363,584,001
Resultados de Ejercicios Ant. $ 7,446,806,435 $ 7,283,222,437
Impacto por Convergencia $ 209,835,404 $ 1,297,099,036
TOTAL PÁTRIMONIO $ 14,882,743,191 $ 12,723,790,922

REVELACIÓN 21: INGRESOS OPERACIONALES

Año 2022 Año 2021
Comercio al por Mayor y Menor $ 54,598,019,425 $ 64,202,064,473
Mantenimiento Y Rep. $ 49,604,905 $ 77,481,697
Ingresos Remisionados $ 166,044,899 $ 284,179,344
Devoluciones y Rebajas $ (22,705,378,869) $ (44,965,749,039)
TOTAL INGRESOS OPERC. $ 32,108,290,360 $ 19,597,976,475
REVELACIÓN 22 NO OPERACIONALES
Son los valores recibidos y causados por GRUPO ZAMBRANO S.A.S, como resultado de las
actividades desarrolladas en cumplimiento de su objeto social.
Año 2022 Año 2021
Intereses $ 156,537,678 $ 87,543,927
Diferencia en Cambio $ 1,626,162,817 $ 966,800,236
Descuentos Comerciales $ 1,320,835 $ 2,518,622
Ingresps por Venta de Acciones $ - $ 2,770,460
Otros Ing Financieros $ 35,498,697 $ 10,918,233
Venta de Activos fijos $ 2,085,000,000 $ -
Reintegro de Costos $ 2,583,480 $ 5,927,652
Ingresos Ejerc. Anteriores $ 4,638,415 $ 12,089,319
Subvenciones $ - $ 41,661,357
Comisiones $ - $ 15,131,288
Otros Ingresos $ 3,805,750 $ 3,573,811
TOTAL ING NO OPERC. $ 3,915,547,671 $ 1,148,934,905

REVELACIÓN 23: GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTA

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Los gastos de administración a 31 de diciembre de 2022 comprenden:
Año 2022 Año 2021

Gastos de Personal $ 1,012,624,065 $ 877,626,388

Honorarios $ 107,748,435 $ 43,196,052
Impuestos $ 15,880,400 $ 13,216,000
Arrendamientos $ 124,957,248 $ 87,719,394
Seguros $ 128,302 $ -
Contribuciones y Afiliaciones $ - $ 2,584,600
Servicios $ 113,320,849 $ 78,311,614
Gastos Legales $ 6,461,698 $ 2,046,050
Mtto Y Reparaciones $ 764,240 $ 7,309,763
Gastos de Viaje $ 3,704,162
Diversos $ 11,415,809 $ 5,818,999
TOTAL GASTOS ADMON. $ 1,397,005,208 $ 1,117,828,860
REVELACIÓN 23: GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTA
GASTOS DE VENTA
Los gastos de Venta a 31 de diciembre de 2022 comprenden:

Año 2022 Año 2021

Gastos de Personal $ 1,606,910,746 $ 1,280,706,021

Honorarios $ 225,966,371 $ 126,613,734
Impuestos $ 185,950,068 $ 223,881,500
Arrendamientos $ 221,594,481 $ 180,942,126
Contribuciones y Afiliaciones $ 2,682,456 $ 2,731,436
Seguros $ 17,024,849 $ 10,647,285
Servicios $ 452,657,409 $ 357,230,426
Gastos Legales $ 6,511,365 $ 341,360
Mtto Y Reparaciones $ 40,610,734 $ 9,962,658
Adecuaciones e Inst. $ 359,515 $ 140,756
Gastos de Viaje $ 47,548,624 $ 18,917,355
Diversos $ 69,362,394 $ 41,315,995
Provisiones $ - $ 2,416,464
TOTAL GASTOS VENTA $ 2,877,179,012 $ 2,255,847,116

REVELACIÓN 24: GASTOS NO OPERACIONALES

Año 2022 Año 2021

Intereses $ 20,617,697 $ 37,294,471

Diferencia en Cambio $ 1,546,267,405 $ 237,802,987
Otros Gastos Financieros $ 140,713,045 $ 110,770,885
Gastos Extraordinarios $ 15,814,301 $ 39,435,170
Perdida en Retiro de Bienes $ 6,749,749 $ -
Donacion $ 3,125,442 $ 5,275,000
Gastos Diversos $ 77,144,950 $ 51,090,706
TOTAL GASTOS NO OPER $ 1,810,432,588 $ 481,669,219
REVELACIÓN 25: IMPUESTO DE RENTA

Año 2022 Año 2021

Impuesto de Renta $ 1,224,786,797 $ 618,542,216

Total Impuesto de Renta $ 1,224,786,797 $ 618,542,216

REVELACIÓN 26: COSTOS DE VENTAS

Año 2022 Año 2021

Costo de Venta $ 24,268,218,522 $ 14,909,439,967

TOTAL COSTOS $ 24,268,218,522 $ 14,909,439,967

REVELACIÓN 27: RESULTADO DEL EJERCICIO

Representa el excedente neto, después de restar del total de los ingresos todos los gastos y costos
incurridos por Grupo Zambrano S.A.S de Barranquilla en desarrollo de su objeto social. Para el año
2022, el resultado final del ejercicio arrojó unos excedentes por valor de $ 4.446.215.904 frente al
año 2021, que se obtuvo excedentes de $ 1.363.584.001, reflejando un aumento de $1.363.584.001
equivalente al 226.07% respecto a las utilidades del año inmediatamente anterior.

REVELACIÓN 28: HECHOS POSTERIORES Y ERRORES

En cumplimiento con la norma de eventos posteriores ocurridos después del período sobre el que
se informa, a la fecha de este informe, no han ocurrido hechos que requieran ser informados o
reconocidos en los Estados Financieros.
GRUPO ZAMBRANO S.A.S no cuenta con contingencias que cumplan con los requisitos contenidos
en la NIIIF como multas, sanciones o litigios en contra que sean objeto de provisión o revelación en
sus estados financieros.
Al cierre de la vigencia no se identificaron errores de períodos anteriores que puedan afectar la
estructura financiera de GRUPO ZAMBRANO S.A.S

REVELACIÓN 29: REVELACIÓN DE RIESGOS

La gestión de riesgo de GRUPO ZAMBRANO S.A.S se estructura como el conjunto de objetivos,
políticas, procedimientos y acciones implementada para identificar, medir, controlar, monitorear y
revelar los riesgos a los que se encuentra expuesta la entidad en el desarrollo de sus objetivos
estratégicos como fondo de empleados del sector solidario, buscando optimizar la relación riesgo-
retorno liquidez.
Este proceso se enmarca en las directrices generales aprobadas por la Junta Directiva para su
adecuada gestión y administración y en los lineamientos específicos diseñados por la gerencia de
GRUPO ZAMBRANO S.A.S para su correcto funcionamiento, considerando tanto los requerimientos
regulatorios como los definidos por su Junta Directiva.

REVELACIÓN 30: CONTROLES DE LEY

GRUPO ZAMBRANO S.A.S a la fecha está vigilada por la Superintendencia de Sociedades y cumple
con los lineamientos y reglamentación actuales sobre este tipo de sociedades.
Las revelaciones desde la número 1 hasta la número 20 hacen parte integral de los estados
financieros.

LUIS EDUARDO ZAMBRANO MARIBEL GARCIA CASTILLO

Representante Contador

JAVIER CAMPO ACEVEDO

Revisor Fiscal
TP 27883-T