DISTRIBUCIONES DEL SUR, S.A.

LIBRO DE DIARIO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

DESCRIPCION PARCIAL DEBE HABER

PDA· 1
INVENTARIO 4,950,020.00
CUENTAS POR PAGAR 1,980,008.00
EFECTIVO 2,970,012.00
COMPRA DE INVENTARIO
PDA·2
GASTOS P/ POR ANTICPADO 36,000.00
EFECTIVO 36,000.00
PAGO DE SEGURO POR 3 AÑOS DE
VEHICULO
PDA·3
VEHICULO 500,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO 350,000.00
MAQUINARIA 2,500,000.00
TERRENO 1,500,000.00
EFECTIVO 450,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 400,000.00
PRESTAMOS POR PAGAR 4,000,000.00
PARA REGISTRAR COMPRA DE
ACTIVOS EL PAGO EN EFECTIVO Y
DOCUMENTOS POR PAGARA Y
PRESTAMOS OTORGADO AL 12% CON
UN PLAZO DE 6 AÑOS.
PDA·4
EFECTIVO 5,400,000.00
CUENTAS POR COBRAR 3,600,000.00
VENTAS 9,000,000.00
REGISTRANDO LA VENTA DE PRODUCTO
PDA·5
COSTO DE VENTAS 1,732,507.00
INVENTARIO 1,732,507.00
COSTO DE LA VENTA
PDA· 6
CUENTAS POR PAGAR 200,000.00
EFECTIVO 200,000.00
PAGO DE PRIMERA CUOTA DEL
VEHICULO
PDA·7
EFECTIVO 2,160,000.00
CUENTAS POR COBRAR 2,160,000.00
RECUPERACION DE LAS CUENTAS
POR COBRAR
PDA·8
INVENTARIO 2,000,000.00
CUENTAS POR PAGAR 1,000,000.00
EFECTIVO 1,000,000.00
COMPRA DE INVENTARIO
PDA·9
GASTOS DE VENTA 1,000.00
SEGURO 1,000.00
GASTOS PAGADOS POR ANTICPADOS
PDA·10
EFECTIVO 2,625,000.00
CUENTAS POR COBRAR 875,000.00
VENTAS 3,500,000.00
VENTA DE PRODUCTO
PDA·11
COSTO DE VENTAS 1,225,000.00
INVENTARIO 1,225,000.00
COSTO DE LA VENTA
PDA·12
PRESTAMOS POR PAGAR 55,555.56
GASTOS FINANICEROS 40,000.00
EFECTIVO 95,555.56
PARA REGISTRAR PAGO DE PRIMERA
CUOTA DE PRESTAMO MAS LOS
INTERESES
PDA·13
CUENTAS POR PAGAR 2,235,006.00
EFECTIVO 2,235,006.00
50% DE LA DEUDA DEL INVENTARIO
PDA· 14
EFECTIVO 437,500.00
CUENTAS POR COBRAR 437,500.00
PDA·15
GASTOS DE ADMINISTRACION 235,125.00
DEPRECIACION 235,125.00
GASTOS DE VENTAS 99,000.00
DEPRECIACION 99,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA 334,125.00
REGISTRO DE DEPRECIACION
PDA·16
GASTOS DE ADMINISTRACION 209,000.00
ALQUILER 35,000.00
ENERGIA 42,000.00
TELEFONO 3,500.00
IMPUESTOS MUNICIPALES 8,500.00
SUELDOS 120,000.00
GASTOS DE VENTAS 90,000.00
COMISIONES 75,000.00
SUELDOS 15,000.00
EFECTIVO 299,000.00
PDA#17
EFECTIVO 2,500,000.00
CAPITAL SOCIAL 2,500,000.00
 EFECTIVO
PDA# DEBE PDA# HABER
PDA#4 5,400,000.00 PDA#1 2,970,012.00
PDA#7 2,160,000.00 PDA#2 36,000.00
PDA#10 2,625,000.00 PDA#3 450,000.00
PDA#14 437,500.00 PDA#6 200,000.00
PDA#17 2,500,000.00 PDA#8 1,000,000.00
SUMA $13,122,500.00 PDA#12 95,555.56
MENOS 7,285,573.56 PDA#13 2,235,006.00
SALDO $5,836,926.44 PDA#16 299,000.00
SUMA 7,285,573.56