Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • 123 vistas

    Aa3-Contabilidad Gerencial

    Cargado por

    Maria Fernanda Natividad Cruz
    aa3

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    Aa3-Contabilidad Gerencial

    Cargado por

    Maria Fernanda Natividad Cruz
    123 vistas8 páginas
    aa3

    Título original

    AA3-CONTABILIDAD GERENCIAL

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    aa3

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como xlsx, pdf o txt
    123 vistas8 páginas

    Aa3-Contabilidad Gerencial

    Cargado por

    Maria Fernanda Natividad Cruz
    aa3

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como xlsx, pdf o txt
    de 8

    a. Al 31 de diciembre se tiene en la cuenta del Banco Continental el saldo de S/133,340. . .

    b. Las ventas proyectadas para los primeros cuatro meses son: S/320,000; 335,000; 315,000; 337,000, valor de venta.
    c. Las políticas de cobro son: Al contado 35%, y al crédito dos letras a 30 y 60 días respectivamente con 35% y 30%
    d. En enero las ventas a precio de venta fueron de S/. 265,500 y en febrero las ventas a valor de venta fue S/ 345,000
    e. La compra de los cuatro meses proyectados es de: S/155,900; 189,500; 233,200; 247,000 (precio de compra)
    f. Las políticas de pago son: 30% al contado y 70% al crédito a 30 días.
    g. En enero y febrero las compras fueron de S/ 174,400 y S/ 187,050 precio de compra respectivamente.
    h. Los sueldos de los trabajadores son de S/ 59,000 mensuales. Recordar que además se debe pagar ESSALUD del 9% y 13% ON
    i. El pago del alquiler de la oficina es de S/ 17,000 mensuales y los servicios públicos son aproximadamente de S/ 4,700.
    j. El pago del impuesto es el del IGV y pago a cuenta renta 1.5% y se paga al mes siguiente.
    k. Se proyecta la compra de una máquina nuevo en el mes de abril por S/ 244,000 al contado. En junio del 2021 se compra un
    l. Se sabe que la empresa está pagando un préstamo desde el año 2019 que ascendía a S/ 290,000. Las cuotas mensuales son
    m. Se pagan dividendos a los accionistas en el mes de junio por S/ 198,700.
    n. Se emitirá el comprobante y se cobrará a un cliente en el mes de mayo, intereses por financiamiento de la deuda acumulad
    FLUJO DE CAJA PROYEC
    ElectroTech SAC
    1.- PLAN DE COBRANZAS:

    ENERO FEBRERO
    VENTAS 225,000.00 345,000.00
    IGV 40,500.00 62,100.00
    PRECIO DE VENTA 265,500.00 407,100.00

    Contado 35% 92,925.00 142,485.00


    Crédito 35% 92,925.00
    Crédito 30%
    COBRO DE INTERESES
    APORTE SOCIOS
    TOTAL INGRESOS 92,925.00 235,410.00

    2.- PLAN DE PAGOS - COMPRAS:

    ENERO FEBRERO
    COMPRAS 174,400.00 187,050.00

    30% Contado 52,320.00 56,115.00


    70% Crédito 122,080.00
    TOTAL PAGO COMPRAS 52,320.00 178,195.00

    3.- PLAN DE PAGOS - LIQUIDACIÓN DE IGV

    ENERO FEBRERO
    VENTAS 225,000.00 345,000.00
    IGV 40,500.00 62,100.00
    PRECIO DE VENTA 265,500.00 407,100.00

    COMPRAS 147,796.61 158,516.95


    IGV 26,603.39 28,533.05
    PRECIO DE COMPRAS 174,400.00 187,050.00

    LIQUIDACIÓN DEL IGV 13,896.61


    4.- FLUJO DE CAJA PROYECTADO

    ENERO FEBRERO
    COBRANZAS VENTAS 92,925.00 235,410.00
    PAGOS COMPRAS 52,320.00 178,195.00

    SUELDOS 51,330.00 51,330.00


    ESSALUD 5,310.00
    ONP 7,670.00
    PAGO DE ALQUILER 17,000.00 17,000.00
    SERV. PUBLICOS 470.00 470.00
    PAGO IGV 13,896.61
    PAGO DEL I.R 3,375.00
    PAGO DE DIVIDENDOS
    TOTAL PAGO OPERATIVO 68,800.00 99,051.61

    COMPRA DE MAQUINA
    COMPRA DE CAMIONETA
    TOTAL PAGO INVERSIÓN 0.00 0.00

    PAGO DE PRESTAMO 10,200.00 10,200.00


    INTERESES 1,270.00 1,270.00
    TOTAL PAGO FINANCIERO 11,470.00 11,470.00

    TOTAL FLUJO 39,665.00 53,306.61


    SALD0 INICIAL 133,340.00 93,675.00
    SALDO FINAL 93,675.00 40,368.39

    Se le solicita elaborar el flujo de caja proyectado de los meses de marzo a junio, evaluar
    efectivo de la nueva máquina en el mes de abril y en efectivo. ¿Le parece correcto? o ¿co
    con financiamiento?, o ¿qué otra solución o estrategia sugeriría?

    Basado en el análisis del flujo de caja proyectado, se recomienda adquirir la nueva máqu
    de con efectivo. Esto ayudará a preservar la liquidez y mantener un saldo más saludable
    especialmente en los meses de mayo y junio donde se espera un aumento significativo e

    Presentar conclusiones y recomendaciones para optimizar el manejo de la liquidez.


    Flujo de Caja Proyectado:
    El flujo de caja proyectado muestra una variabilidad significativa, con períodos de alta y
    meses.
    Se identifican meses críticos como marzo y abril, con reducciones importantes en el sald
    inversión.
    Pagos Operativos y Financieros:
    Los pagos operativos y financieros están bien estructurados y se mantienen dentro de lo
    estabilidad en los gastos recurrentes.
    Inversiones Planificadas:
    La adquisición de una nueva máquina en abril y una camioneta en junio representan los
    inversión.
    Impacto de Decisiones Financieras:
    La opción de adquirir la máquina con financiamiento en lugar de efectivo en abril preser
    mejora los flujos de caja mensuales.
    Recomendaciones:
    Adquisiciones e Inversiones:
    Considerar financiar las inversiones mayores, como la máquina y la camioneta, para pres
    Evaluar opciones de financiamiento que ofrezcan tasas de interés competitivas y plazos a
    impacto en el flujo de caja.
    Gestión de Cobros y Pagos:
    Acelerar la cobranza de cuentas por cobrar para mejorar el flujo de caja y reducir el riesg
    Negociar términos de pago con proveedores para alinear los flujos de entrada y salida d
    Revisión de Políticas de Dividendos:
    Revisar la política de distribución de dividendos para distribuirlos de manera más equita
    presión sobre la liquidez en un solo mes.
    Monitoreo Continuo y Ajustes:
    Implementar un sistema de monitoreo continuo del flujo de caja para identificar desviaci
    estrategias según sea necesario.
    Realizar ajustes operativos y financieros basados en el desempeño real versus las proyec
    Planificación Fiscal:
    Evaluar las implicaciones fiscales de las decisiones financieras y de inversión para optimiz
    maximizar la liquidez disponible.
    Implementación de Recomendaciones
    Responsables y Plazos:
    Designar responsables para implementar cada recomendación y establecer plazos claros
    efectiva.
    Seguimiento y Evaluación:
    Establecer un sistema de seguimiento y evaluación regular para verificar el cumplimiento
    realizar ajustes según sea necesario.
    Implementar estas recomendaciones fortalecerá la posición financiera de la empresa y m
    manejar eficazmente la liquidez, apoyando así el crecimiento y la estabilidad a largo plaz
    CAJA PROYECTADO
    ectroTech SAC

    MARZO ABRIL MAYO JUNIO


    320,000.00 335,000.00 315,000.00 337,000.00
    57,600.00 60,300.00 56,700.00 60,660.00
    377,600.00 395,300.00 371,700.00 397,660.00

    132,160.00 138,355.00 130,095.00 139,181.00


    142,485.00 132,160.00 138,355.00 130,095.00
    79,650.00 122,130.00 113,280.00 118,590.00
    106,200.00

    354,295.00 392,645.00 487,930.00 387,866.00

    MARZO ABRIL MAYO JUNIO


    155,900.00 189,500.00 233,200.00 247,000.00

    46,770.00 56,850.00 69,960.00 74,100.00


    130,935.00 109,130.00 132,650.00 163,240.00
    177,705.00 165,980.00 202,610.00 237,340.00

    MARZO ABRIL MAYO JUNIO


    320,000.00 335,000.00 315,000.00 337,000.00
    57,600.00 60,300.00 56,700.00 60,660.00
    377,600.00 395,300.00 371,700.00 397,660.00

    132,118.64 160,593.22 197,627.12 209,322.03


    23,781.36 28,906.78 35,572.88 37,677.97
    155,900.00 189,500.00 233,200.00 247,000.00

    33,566.95 33,818.64 31,393.22 21,127.12


    DE CAJA PROYECTADO

    MARZO ABRIL MAYO JUNIO


    354,295.00 392,645.00 487,930.00 387,866.00
    177,705.00 165,980.00 202,610.00 237,340.00

    51,330.00 51,330.00 51,330.00 51,330.00 REMUNERACION BR


    5,310.00 5,310.00 5,310.00 5,310.00 ESSALUD
    7,670.00 7,670.00 7,670.00 7,670.00 ONP
    17,000.00 17,000.00 17,000.00 17,000.00
    470.00 470.00 470.00 470.00
    33,566.95 33,818.64 31,393.22 21,127.12
    5,175.00 4,800.00 5,025.00 4,725.00
    198,700.00
    120,521.95 120,398.64 118,198.22 306,332.12

    244,000.00
    45,000.00
    0.00 244,000.00 0.00 45,000.00

    10,200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00


    1,270.00 1,270.00 1,270.00 1,270.00
    11,470.00 11,470.00 11,470.00 11,470.00

    44,598.05 149,203.64 155,651.78 212,276.12


    40,368.39 84,966.44 64,237.20 91,414.58
    84,966.44 64,237.20 91,414.58 120,861.54

    s de marzo a junio, evaluar los resultados y la adquisición en


    ¿Le parece correcto? o ¿considera que sería mejor adquirirlo
    ía?

    nda adquirir la nueva máquina con financiamiento en lugar


    er un saldo más saludable para operaciones futuras,
    un aumento significativo en el flujo de caja.

    manejo de la liquidez.
    iva, con períodos de alta y baja liquidez a lo largo de los

    ones importantes en el saldo final debido a grandes pagos de

    se mantienen dentro de lo proyectado, lo que proporciona

    a en junio representan los mayores desembolsos de

    de efectivo en abril preserva la liquidez para otros gastos y

    a y la camioneta, para preservar la liquidez operativa.


    erés competitivas y plazos adecuados para minimizar el

    ujo de caja y reducir el riesgo de liquidez.


    flujos de entrada y salida de efectivo.

    rlos de manera más equitativa a lo largo del año y reducir la

    aja para identificar desviaciones tempranas y ajustar

    peño real versus las proyecciones.

    y de inversión para optimizar la carga impositiva y

    n y establecer plazos claros para asegurar la ejecución

    ra verificar el cumplimiento de las recomendaciones y

    nanciera de la empresa y mejorará su capacidad para


    y la estabilidad a largo plazo.
    REMUNERACION BRUTA 59,000.00
    5,310.00
    7,670.00
    51,330.00

    También podría gustarte