Paso 1 Inversión Paso 2 Costos Paso 3 Equilibrio

Lo primero que debemos hacer será el presupuesto de inversión requerida, son

aquellos gastos que se producen en el inicio del proyecto y ocurren por única vez.
No se debe incluir por ejemplo el gasto en materia prima, ya que será un gasto
recurrente y se tendrá en cuenta en los costos operativos.

Inversión Inicial

Descripción Importe
Gastos de comisión x Alquiler
Gastos constitución societaria
Diseño y registro de marca
Mobiliario de Oficina
Licencia de software
Informática, computadoras, redes
Total= $0
Paso 4 Pronóstico Paso 5 Presupuesto Paso 6 Evaluación Financiera
Paso 1 Inversión Paso 2 Costos Paso 3 Equilibrio

Presupuesto integral

En esta punto se deben estimar los costos fijos mensuales y los costos variables por unidad.
Se deben completar las celdas verdes, las celdas en gris se calculan por formula!!!

Costos Fijos Mensuales Costos Variables x unidad Prod A Costos Variables x unidad Prod B
Descripción Importe Descripción Importe Descripción
Alquileres Materias Primas p/u Materias Primas p/u
Salarios Fuerza motriz p/u Fuerza motriz p/u
Servicios Mano de obra p/u Mano de obra p/u
Total CF: $0 Total CVxUnidad: $0 Total CVxUnidad:
 Paso 4 Pronóstico Paso 5 Presupuesto Paso 6 Evaluación Financiera

Ver Video Explicativo

ariables x unidad Prod B Costos Variables x unidad Prod C

Importe Descripción Importe
Materias Primas p/u
Fuerza motriz p/u
Mano de obra p/u
$0 Total CVxUnidad: $0
Paso 1 Inversión Paso 2 Costos Paso 3 Equilibrio

3 Punto de Equilibrio

En esta punto se deben estimar los costos fijos mensuales y los costos variables por unidad.
Se deben completar las celdas verdes, las celdas en gris se calculan por formula!!!

Costo Fijo Mensual: 0 Cálculos y Form

Contribuci
Precio de Costo Ventas
ón
Producto venta x Variable x Estimadas
Marginal
unidad unidad por Prod.
Unitaria

Prod. A 0 0
Prod. B 0 0
Prod. C 0 0
Total unidades Vendidas: 0
Paso 4 Pronóstico Paso 5 Presupuesto Paso 6 Evaluación Financiera

Cálculos y Formulas

% de Contribuci Cantidad Cantidad

Participaci ón de de
ón en las Marginal Equilibrio Equilibrio x
ventas Ponderada General Prod

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 Paso 1 Inversión Paso 2 Costos Paso 3 Equilibrio

Gráficar el Punto de Equilibrio de la empresa

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Costos Fijos Mensuales

Descripción Importe
Alquiler de oficina $ 10
Salarios $ 20 Cantidad de Equilibrio: 0.416667
Expensas oficina $ 20
Total CF: $ 50
50000
Ingreso de Equilibrio $ 125
45000
Costos Variables x unidad
40000
Descripción Importe
Materias Primas p/u $ 70 35000

Fuerza motriz p/u $ 50 30000

mano de obra p/u $ 60 25000
Total CVxUnidad: $ 180 20000
15000
Precio de venta x Un. $ 300 10000
5000
0
0 20 40 60
Unidades vendidas costo total IngresoxVentas Se
0 50 0
1 230 300
2 410 600
3 590 900
4 770 1200
5 950 1500
6 1130 1800
7 1310 2100
8 1490 2400
9 1670 2700
10 1850 3000
11 2030 3300
12 2210 3600
13 2390 3900
14 2570 4200
15 2750 4500
16 2930 4800
17 3110 5100
18 3290 5400
19 3470 5700
20 3650 6000
21 3830 6300
22 4010 6600
23 4190 6900
24 4370 7200
25 4550 7500
26 4730 7800
27 4910 8100
28 5090 8400
29 5270 8700
30 5450 9000
31 5630 9300
32 5810 9600
33 5990 9900
34 6170 10200
35 6350 10500
36 6530 10800
37 6710 11100
38 6890 11400
39 7070 11700
40 7250 12000
41 7430 12300
42 7610 12600
43 7790 12900
44 7970 13200
45 8150 13500
46 8330 13800
47 8510 14100
48 8690 14400
49 8870 14700
50 9050 15000
51 9230 15300
52 9410 15600
53 9590 15900
54 9770 16200
55 9950 16500
56 10130 16800
57 10310 17100
58 10490 17400
59 10670 17700
60 10850 18000
61 11030 18300
 62 11210 18600
63 11390 18900
64 11570 19200
65 11750 19500
66 11930 19800
67 12110 20100
68 12290 20400
69 12470 20700
70 12650 21000
71 12830 21300
72 13010 21600
73 13190 21900
74 13370 22200
75 13550 22500
76 13730 22800
77 13910 23100
78 14090 23400
79 14270 23700
80 14450 24000
81 14630 24300
82 14810 24600
83 14990 24900
84 15170 25200
85 15350 25500
86 15530 25800
87 15710 26100
88 15890 26400
89 16070 26700
90 16250 27000
91 16430 27300
92 16610 27600
93 16790 27900
94 16970 28200
95 17150 28500
96 17330 28800
97 17510 29100
98 17690 29400
99 17870 29700
100 18050 30000
101 18230 30300
102 18410 30600
103 18590 30900
104 18770 31200
105 18950 31500
106 19130 31800
107 19310 32100
108 19490 32400
109 19670 32700
110 19850 33000
111 20030 33300
112 20210 33600
113 20390 33900
114 20570 34200
115 20750 34500
116 20930 34800
117 21110 35100
118 21290 35400
119 21470 35700
120 21650 36000
121 21830 36300
122 22010 36600
123 22190 36900
124 22370 37200
125 22550 37500
126 22730 37800
127 22910 38100
128 23090 38400
129 23270 38700
130 23450 39000
131 23630 39300
132 23810 39600
133 23990 39900
134 24170 40200
135 24350 40500
136 24530 40800
137 24710 41100
138 24890 41400
139 25070 41700
140 25250 42000
141 25430 42300
142 25610 42600
143 25790 42900
144 25970 43200
145 26150 43500
146 26330 43800
147 26510 44100
148 26690 44400
149 26870 44700
150 27050 45000
151 27230 45300
152 27410 45600
153 27590 45900
154 27770 46200
155 27950 46500
156 28130 46800
158 28490 47400
159 28670 47700
160 28850 48000
161 29030 48300
162 29210 48600
163 29390 48900
164 29570 49200
165 29750 49500
166 29930 49800
167 30110 50100
168 30290 50400
169 30470 50700
170 30650 51000
171 30830 51300
172 31010 51600
173 31190 51900
174 31370 52200
175 31550 52500
176 31730 52800
177 31910 53100
178 32090 53400
179 32270 53700
180 32450 54000
181 32630 54300
182 32810 54600
183 32990 54900
184 33170 55200
185 33350 55500
186 33530 55800
187 33710 56100
188 33890 56400
189 34070 56700
190 34250 57000
191 34430 57300
192 34610 57600
193 34790 57900
194 34970 58200
195 35150 58500
196 35330 58800
197 35510 59100
198 35690 59400
199 35870 59700
200 36050 60000
201 36230 60300
202 36410 60600
203 36590 60900
204 36770 61200
205 36950 61500
206 37130 61800
207 37310 62100
208 37490 62400
209 37670 62700
210 37850 63000
211 38030 63300
212 38210 63600
213 38390 63900
214 38570 64200
215 38750 64500
216 38930 64800
217 39110 65100
218 39290 65400
219 39470 65700
220 39650 66000
221 39830 66300
222 40010 66600
223 40190 66900
224 40370 67200
225 40550 67500
226 40730 67800
227 40910 68100
228 41090 68400
229 41270 68700
230 41450 69000
231 41630 69300
232 41810 69600
233 41990 69900
234 42170 70200
235 42350 70500
236 42530 70800
237 42710 71100
238 42890 71400
239 43070 71700
240 43250 72000
241 43430 72300
242 43610 72600
243 43790 72900
244 43970 73200
245 44150 73500
246 44330 73800
247 44510 74100
248 44690 74400
249 44870 74700
250 45050 75000
251 45230 75300
252 45410 75600
253 45590 75900
254 45770 76200
255 45950 76500
256 46130 76800
257 46310 77100
258 46490 77400
259 46670 77700
260 46850 78000
261 47030 78300
262 47210 78600
263 47390 78900
264 47570 79200
265 47750 79500
266 47930 79800
267 48110 80100
268 48290 80400
269 48470 80700
270 48650 81000
271 48830 81300
272 49010 81600
273 49190 81900
274 49370 82200
275 49550 82500
276 49730 82800
277 49910 83100
278 50090 83400
279 50270 83700
280 50450 84000
281 50630 84300
282 50810 84600
283 50990 84900
284 51170 85200
285 51350 85500
286 51530 85800
287 51710 86100
288 51890 86400
289 52070 86700
290 52250 87000
291 52430 87300
292 52610 87600
293 52790 87900
294 52970 88200
295 53150 88500
296 53330 88800
297 53510 89100
298 53690 89400
299 53870 89700
300 54050 90000
301 54230 90300
302 54410 90600
303 54590 90900
304 54770 91200
305 54950 91500
306 55130 91800
307 55310 92100
308 55490 92400
309 55670 92700
310 55850 93000
311 56030 93300
312 56210 93600
313 56390 93900
314 56570 94200
315 56750 94500
316 56930 94800
317 57110 95100
318 57290 95400
319 57470 95700
320 57650 96000
321 57830 96300
322 58010 96600
323 58190 96900
324 58370 97200
325 58550 97500
326 58730 97800
327 58910 98100
328 59090 98400
329 59270 98700
330 59450 99000
331 59630 99300
332 59810 99600
333 59990 99900
334 60170 100200
335 60350 100500
336 60530 100800
337 60710 101100
338 60890 101400
339 61070 101700
340 61250 102000
341 61430 102300
342 61610 102600
343 61790 102900
344 61970 103200
345 62150 103500
346 62330 103800
347 62510 104100
348 62690 104400
349 62870 104700
350 63050 105000
351 63230 105300
352 63410 105600
353 63590 105900
354 63770 106200
355 63950 106500
356 64130 106800
357 64310 107100
358 64490 107400
359 64670 107700
360 64850 108000
361 65030 108300
362 65210 108600
363 65390 108900
364 65570 109200
365 65750 109500
366 65930 109800
367 66110 110100
368 66290 110400
369 66470 110700
370 66650 111000
371 66830 111300
372 67010 111600
373 67190 111900
374 67370 112200
375 67550 112500
376 67730 112800
377 67910 113100
378 68090 113400
379 68270 113700
380 68450 114000
381 68630 114300
382 68810 114600
383 68990 114900
384 69170 115200
385 69350 115500
386 69530 115800
387 69710 116100
388 69890 116400
389 70070 116700
390 70250 117000
391 70430 117300
392 70610 117600
393 70790 117900
394 70970 118200
395 71150 118500
396 71330 118800
397 71510 119100
398 71690 119400
399 71870 119700
400 72050 120000
401 72230 120300
402 72410 120600
403 72590 120900
404 72770 121200
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2378 428090 713400
2379 428270 713700
2380 428450 714000
2381 428630 714300
2382 428810 714600
2383 428990 714900
2384 429170 715200
2385 429350 715500
2386 429530 715800
2387 429710 716100
2388 429890 716400
2389 430070 716700
2390 430250 717000
2391 430430 717300
2392 430610 717600
2393 430790 717900
2394 430970 718200
2395 431150 718500
2396 431330 718800
2397 431510 719100
2398 431690 719400
2399 431870 719700
2400 432050 720000
 Paso 3 Grafico Equilibrio Paso 4 Pronóstico Paso 5 Presupuesto Paso 6 Evaluación Financiera

50000
45000
40000
35000
30000
25000
20000
15000
10000
5000
0
0 20 40 60 80 100 120 140 160 180

Series1 Series3
Paso 1 Inversión Paso 2 Costos Paso 3 Equilibrio

Pronóstico de Ventas

En esta punto se deben estimar las ventas de cada producto teniendo en cuenta el pronóstico de ventas y
el efecto estacional de la categoría del producto. Se deben completar las celdas verdes, las celdas en gris
se calculan por formula!!!

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

Ene. Feb. Mar. Abr. May.
Pronóstico de ventas para el prod A
Pronóstico de ventas para el prod B
Pronóstico de ventas para el prod C
Total cantidades Vendidas: 0 0 0 0 0
Ingreso por Ventas
Ingresos por ventas prod A 0 0 0 0 0
Ingresos por ventas prod B 0 0 0 0 0
Ingresos por ventas prod C 0 0 0 0 0
Total Ingreso por ventas: 0 0 0 0 0
Costo Mercaderias Vendidas
Costos directos de A 0 0 0 0 0
Costos directos de B 0 0 0 0 0
Costos directos de C 0 0 0 0 0
Total CV x un. 0 0 0 0 0

Volver al Presupuesto Integral

 Paso 4 Pronóstico Paso 5 Presupuesto Paso 6 Evaluación Financiera

www.aprendizajeactivo.com.ar

pronóstico de ventas y
des, las celdas en gris

Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Total Anual
Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
Paso 1 Inversión Paso 2 Costos Paso 3 Equilibrio

Presupuesto integral

En esta punto vemos reflejados los resultados operativos de ventas y costos fijos y variables. En
las celdas verdes, podemos agregar ingresos o egresos extraordinarios. Las celdas en gris se
calculan por formula!!!

Presupuesto Integral:
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Ene. Feb. Mar. Abr. May.
Ingreso x Ventas 0 0 0 0 0
CMV 0 0 0 0 0
Ganancia Bruta 0 0 0 0 0
Otros Ingresos 0 0 0 0 0
Egresos
Alquileres 0 0 0 0 0
Salarios 0 0 0 0 0
Servicios 0 0 0 0 0
I&D 0
Publicidad y Promoción 0
otros 0
Total Otros Egresos: 0 0 0 0 0
Ganancia antes de Imp. 0 0 0 0 0
 Paso 4 Pronóstico Paso 5 Presupuesto Paso 6 Evaluación Financiera

www.aprendizajeactivo.com.ar

os fijos y variables. En
Las celdas en gris se

Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Anual

Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0

0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
Paso 1 Inversión Paso 2 Costos Paso 3 Equilibrio

Análisis Financiero: Valor Actual Neto

Flujo de
Momento Fondos
0 0 Tasa de Interes=
1 0
2 0
3 0 VAN =
4 0
5 0
6 0 TIR= Err:523
7 0
8 0
9 0 VAN =
10 0
11 0
12 0
 Paso 4 Pronóstico Paso 5 Presupuesto Paso 6 Evaluación Financiera

Costo de oportunidad = 0,02

Proyecto no Evaluado

En la celda F12 se debe colocar =C9+VNA(F9;C10:C21) esto calculará el valor actual

neto del flujo de fondos