Eeff Oikos Separados 2022-2021 Firmados

GRUPO EMPRESARIAL OIKOS S.A.S.
NIT No. 860.074.389 - 7

Notas a los Estados Financieros Separados
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 y 2021
(Cifras expresadas en pesos Colombianos)
NOTA 1- ENTIDAD REPORTANTE Y RESUMEN DE LAS PRINICIPALES POLITICAS CONTABLES
Razón Social: Grupo Empresarial Oikos S.A.S.

NIT: 860,074,389-7
Vigilada: Por la Superintendencia de Sociedades
Matrícula Mercantil : 00130843 del 15 de Febrero de 1980 de la Cámara de Comercio de Bogotá.
Dirección comercial: Carrera 16 A 78-55 Piso 6
Actividad Económica: Construcción de edificios no residenciales y residenciales , Actividades Inmobiliarias.
Cód. CIIU: 4111-4112 - 6820 - 5210
Fecha de constitución: Junio 20 de 1979
Fecha de transformación: Mayo 20 de 2016 la entidad se transformo en Sociedad Anónima Por Acciones Simplificada.
Duración: Junio 20 de 2050
Grupo NIIF: NIIF PYMES GRUPO II
Sociedad anónima constituida como Sociedad Limitada mediante escritura pública No. 7045 de la Notaria Primera de Bogotá, el día 20 de Mayo de 1979, inscrita en la Cámara de Comercio de
Bogotá el día 15 de febrero de 1980, transformada en Sociedad Anónima mediante Escritura Pública No. 1 de la Notaria 32 de Bogotá, de fecha 2 de Enero de 1985.
Según Acta No. 59 de la Asamblea de Accionistas del 20 de mayo de 2016, inscrita el 29 de Junio de 2016 Bajo el numero 02117559 del Libro IX, La Sociedad se transformó de Sociedad Anónima a
Sociedad por Acciones Simplificada Bajo el nombre: GRUPO EMPRESARIAL OIKOS S.A.S. Tiene su oficina principal en la Carrera 16 A No. 78-55 Piso 6 en la ciudad de Bogotá y cuenta con una sucursal
en la ciudad de Barranquilla. La sociedad se encuentra vigilada por la Superintendencia de sociedades y la Superintendencia de Puertos y Transporte, controlada por la Alcaldía Mayor de Bogotá y
catalogada por la DIAN como Gran Contribuyente hasta el año 2020
La compañía ejerce control sobre las siguientes sociedades de la cuales posee el 100% de participación en el capital.
1. Quorum Gestores Comerciales y de Cartera S.A.S, ahora Oikos Dimensión Vertical SAS inscrita en la cámara de comercio el 15 de abril de 2011.
2. Oikos International LLC. Sociedad ubicada en la ciudad de Miami Estados Unidos.
3. Por Acta No. 60 de la Asamblea de Accionistas del 23 de Junio de 2016, Inscrita el 28 de Septiembre de 2016 Bajo el numero 02144445 del Libro IX, la Sociedad Absorbe mediante Fusión a la
Compañía Metálicos S.A.S. la cual se disuelve sin Liquidarse.

4. Ingeniería Integral Zona Franca S.A.S
5. Promotora Pazagua S.A.S
6. Dimensión Vertical S.A.S
7. Rento SAS
Grupo Empresarial Oikos S.A.S. Es una empresa dedicada a diferentes procesos especialmente a los constructores e inmobiliarios, adicionalmente cuenta con las siguientes unidades estratégicas de
negocio:
a. En el sector Inmobiliario: efectúa procesos de administración de inmuebles en arrendamientos, intermediación de compra venta de inmuebles nuevos y usados, titularización inmobiliaria,
estructuración de fideicomisos de administración inmobiliaria, administración de propiedades horizontales, avalúos y mantenimiento de inmuebles.
b. Storage: Como unidad estratégica realiza el arrendamiento de mini bodegas por metro cúbico, transporte, embalaje y logística.
c. A finales del año 2019 adquirió una franquicia de BBC donde se realiza el expendio de bebidas alcohólicas y no alcohólicas.
BASES DE ELABORACIÓN Y PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
Bases de Preparación
Los estados financieros de la Compañía se han preparado de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia, fundamentadas en las Normas
Internacionales de Información Financiera para las Pymes emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) en el año 2009; y otras disposiciones legales
aplicables para las entidades vigiladas y/o controladas por la Superintendencia de Sociedades que pueden diferir en algunos aspectos de los establecidos por otros organismos de control del Estado.
Supuestos Contables
a) Base de acumulación o devengo: Grupo Empresarial Oikos S.A.S. reconocerá los efectos de las transacciones y demás sucesos cuando ocurren y no cuando se recibe o paga el dinero u
b) Negocio en marcha: La compañía prepara sus estados financieros sobre la base que está en funcionamiento, y continuará sus actividades de operación dentro del futuro previsible. Si
existiese la necesidad de liquidar o cortar de forma importante la escala de las operaciones de la empresa, dichos estados deberán prepararse sobre una base diferente, si así fuera, se
revelará información sobre la base utilizada en ellos.
Base de medición
La entidad para determinar los importes monetarios cuando se reconocen los elementos de los estados financieros, deberá medirlos de acuerdo a las siguientes bases:
a) Costo histórico: Será el importe de efectivo o equivalentes al efectivo pagado, o el valor razonable de la contrapartida entregada para adquirir el activo en el momento de la adquisición.
Para los pasivos de la compañía el costo histórico equivale al valor del producto recibido a cambio de incurrir en la deuda o, por las cantidades de efectivo y otras partidas equivalentes que se
espera pagar para satisfacer la correspondiente deuda en el curso normal de operación.
b) Valor razonable: Se reconocerá el valor razonable como el importe por el cual puede ser intercambiado un activo, o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesado y
debidamente informado, que realizan una transacción en condiciones de independencia mutua.
Presentación de Estados Financieros

a) Presentación razonable: La empresa presentará razonable y fielmente la situación financiera, el rendimiento financiero y los flujos de efectivo, revelando información adicional necesaria para la
mejor razonabilidad de la información.
b) Cumplimiento de la NIIF para las PYMES: La entidad elaborará sus estados financieros con base en la Norma Internacional de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF
para las PYMES), que es el marco de referencia adoptado por Colombia.
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c) La Compañía presentará un juego completo de estados financieros anualmente, con corte a diciembre 31, el cual estará conformado por: Estado de situación financiera, Estado de resultado
integral, Estado de cambios en el patrimonio, Estado de flujos de efectivo, y notas de las principales políticas que tengan impacto en la elaboración de los mismos.
d) Las notas a los estados financieros se presentarán de forma sistemática, haciendo referencia a los antecedentes de la sociedad, la conformidad con la normativa internacional, las partidas
similares que poseen importancia relativa se presentarán por separado, la naturaleza de sus operaciones y principales actividades; el domicilio legal, su forma legal, incluyendo el dispositivo o
dispositivos de ley pertinentes a su creación o funcionamiento y otra información breve sobre cambios fundamentales referidos a los incrementos o disminuciones en su capacidad productiva, entre
otros.
e) Nota a los estados financieros sobre políticas contables utilizadas por las PYMES: Grupo Empresarial Oikos S.A.S., presentará normalmente las notas en el siguiente orden:
-Declaración que los estados financieros se elaboraron cumpliendo con la NIIF para las PYMES
-Resumen de las políticas contables significativas que se hayan aplicado.
-Información adicional que sirva de apoyo para las partidas presentadas en los estados financieros en el mismo orden que se presente cada estado y cada partida. y
-Cualquier otra información a revelar que se estime conveniente.
Principales Políticas Contables

Moneda de presentación y moneda funcional
Las partidas incluidas en los estados financieros de Grupo Empresarial Oikos S.A.S. se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en el que la compañía opera (moneda funcional).
La moneda funcional es el peso colombiano.
Transacciones y saldos
Las transacciones en monedas extranjeras se convierten a la moneda funcional utilizando las tasas de cambio vigentes en las fechas de las transacciones. Las ganancias o pérdidas en monedas
extranjeras que surgen de esas transacciones y de la conversión a las tasas de cambio al cierre del año para activos y pasivos monetarios denominados en monedas extranjeras, se reconocen en el
estado de resultados.
Las ganancias o pérdidas en monedas extranjeras que se relacionan con préstamos, efectivo y equivalentes de efectivo se presentan en el estado de resultados en '(costos)/ingresos financieros'.
Todas las demás ganancias o pérdidas en monedas extranjeras se presentan en el estado de resultados en 'otros (gastos)/ingresos, netos'.
Efectivo y Equivalentes al efectivo
El efectivo y los equivalentes de efectivo incluyen el efectivo en caja, cajas menore, Bancos, Cuentas de ahorros y Fondos de inversión, y otras inversiones de alta liquidez a corto plazo. Los
sobregiros bancarios se muestran como un menor valor del efectivo y sus equivalentes, en el estado de situación financiera.
La Sociedad para para cada unidad de negocio, proyectos de construcción, y administraciones delegadas, maneja el efectivo y sus equivalentes, en cuentas bancarias y fondos de inversión de
manera independiente.
Instrumentos Financieros
Dentro de la política de Grupo Empresarial Oikos S.A.S. los instrumentos financieros básicos se encuentran: Los activos financieros y pasivos financieros, los cuales se reconocerán como activo o
pasivo solo cuando se conviertan en una parte según las clausulas contractuales del instrumento.
La compañía dará de baja cuentas de activos y pasivos cuando se haya extinguido o haya sido pagada cada una de las obligaciones, si hay un intercambio de un instrumento financiero
sustancialmente diferente, la entidad cancelará el pasivo financiero original y hará el reconocimiento de una nueva obligación.
Se evaluarán los siguientes sucesos para determinar si hay un deterioro en los instrumentos financieros:
-Dificultades financieras significativas del emisor o del obligado, infracciones del contrato tales como incumplimientos, o moras en el pago de los intereses o de lo principal.
Datos observables que indican que ha habido una disminución medible en los flujos futuros de efectivo de un grupo de activos financieros desde su reconocimiento inicial, aunque la disminución no
pueda todavía identificarse con activos financieros individuales incluidos en el grupo, tales como condiciones económicas adversas nacionales o locales o cambios adversos en las condiciones del
sector industrial.
Reconocimiento y Medición
La compañía reconocerá un activo financiero o un pasivo financiero solo cuando se convierta en una parte según las cláusulas contractuales del instrumento.
Grupo Empresarial S.A.S. tiene como ciclo normal de sus operaciones 12 meses, el reconocimiento de sus instrumentos financieros por adopción por primera vez se realizara al costo y para los títulos
de participación inmobiliaria se realizara al valor razonable
Medición Inicial: GRUPO EMPRESARIAL OIKOS S.A. deberá contabilizar los instrumentos financieros al costo, excepto los que se miden al valor razonable. Si el costo no es equivalente al precio de
contado, el costo se mide al valor presente de los flujos futuros. Cuando la compañía deba reconocer por primera vez, los instrumentos financieros estos se medirán al precio de la transacción, salvo
que el acuerdo constituya, en efecto, una transacción de financiación. Si el acuerdo constituye una transacción de financiación, la partida se medirá inicialmente al valor presente de los cobros
futuros descontados a una tasa de interés de mercado para un instrumento de deuda similar.
Medición Posterior: Para los instrumentos de deuda a Largo Plazo (activos y pasivos) se medirán al Costo Amortizado utilizando el método del interés efectivo.
Los instrumentos de deuda clasificados como activos corrientes y pasivos corrientes se medirán al importe no descontado del efectivo u otra contraprestación que se espera pagar o recibir.
Para las inversiones en acciones comunes y preferentes si cotizan en bolsa se medirán al valor razonable.
Todas las demás inversiones se medirán al costo menos el deterioro del valor.
Los títulos de participación inmobiliaria se medirán al valor razonable.
Al final de cada periodo sobre el que se informa, la compañía generara una evaluación para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro del valor de los activos financieros que se midan al
costo o al costo amortizado.
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Baja en cuentas de un activo financiero

La compañía dará de baja en cuentas un activo financiero solo cuando:
Se liquiden o expiren los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero.
La compañía transfiera a terceros todos los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del activo financiero o
La compañía, a pesar de haber conservado algunos riesgos y ventajas inherentes a la propiedad, ha transferido el control del activo a otra parte, y éste tiene la capacidad práctica de vender el
activo en su integridad a una tercera parte no relacionada y es capaz de ejercer esa capacidad unilateralmente y sin necesidad de imponer restricciones adicionales sobre la transferencia la
entidad. En este caso la entidad:
• Dara de baja en cuentas el activo
• Reconocerá por separado cualesquiera derechos y obligaciones conservados o creados en la transferencia.
Baja en cuentas de un pasivo financiero

Una entidad solo dará de baja en cuentas un pasivo financiero cuando se haya extinguido o haya sido pagada, cancelada o haya expirado.
Si hay intercambio de instrumentos financieros sustancialmente diferentes, la compañía cancelara el pasivo financiero original y hará el reconocimiento de una nueva obligación.
Deterioro: Se evaluará la existencia de evidencia objetiva del deterioro del valor de los activos financieros que se midan al costo o al costo amortizado. Cuando exista evidencia objetiva de
deterioro del valor, la entidad reconocerá inmediatamente una pérdida por deterioro del valor en resultados.
Los siguientes sucesos causan una pérdida por deterioro:

*Dificultades financieras significativas del emisor o del obligado.
*Infracciones del contrato, tales como incumplimientos o moras en el pago de los intereses o del principal.
*El acreedor, por razones económicas o legales relacionadas con dificultades financieras del deudor, otorga a éste concesiones que no le habría otorgado en otras circunstancias.
*Pase a ser probable que el deudor entre en quiebra o en otra forma de reorganización financiera.
*Los datos observables que indican que ha habido una disminución medible en los flujos futuros de efectivo de un grupo de activos financieros desde su reconocimiento inicial, aunque la disminución
no pueda todavía identificarse con activos financieros individuales incluidos en el grupo, tales como condiciones económicas adversas nacionales o locales o cambios adversos en las condiciones
del sector industrial.
*Los cambios significativos con un efecto adverso que hayan tenido lugar en el entorno tecnológico, de mercado, económico o legal en el que opera el emisor.
Inventarios
Los inventarios son activos mantenidos para la venta en el curso normal de las operaciones, en forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de prestación de servicios, y en
el desarrollo del proceso constructivo.
Los inventarios se clasifican en Inventarios de construcciones en curso, por centro de costos y Mercancías no fabricadas por la compañía para la unidad de negocios de Storage.
A la fecha de presentación no se encuentran Inventarios pignorados ni entregados en garantía de pasivos.
Medición Inicial: Hacen parte de los costos de adquirió el precio de compra mas los aranceles de importación y otros impuestos, el transporte, la manipulación, y otros costos directamente
atribuibles a la adquisición de las mercancía y materiales, los descuentos comerciales, rebajas y otras partidas similares se deducirán para determinar el costos de adquisición.
Medición Posterior: Se medirán al importe menor, entre el costo y precio de venta estimado, menos los costos de terminación y venta, se incluirán en el costo de los inventarios todos los costos de
compra, costos de transformación y otros costos incurridos para darle su condición y ubicación actuales.
Deterioro: Se evaluará al final de cada periodo sobre el que se informa si los inventarios están deteriorados.
Si una partida del inventario está deteriorada se reconocerá una pérdida por deterioro de valor.
Reconocimiento como Gasto: Cuando los inventarios se vendan, la compañía reconocerá el importe en libros de éstos como un gasto del periodo en el que se reconozcan los correspondientes
ingresos. (COSTEO).
Dentro del total de los inventarios se encuentra incluido el total de los anticipos girados a los proveedores de las obras de los proyectos en construcción, debido a que son pagos realizados para la
adquisición de materiales y prestación de los servicios del proceso constructivo.
El cálculo del costo de los inventarios se realizará bajo la fórmula del promedio ponderado.
Propiedad Planta y Equipo
La compañía reconocerá una partida de propiedad planta y equipo si es probable que la compañía obtenga beneficios económicos futuros asociados con el elemento, y el costo del elemento
puede medirse con fiabilidad.
Las piezas de repuesto y el equipo auxiliar se reconoce en el resultado del periodo.
Sin embargo si se trata de piezas importantes y que duren mas de un año formaran parte del activo.
Los terrenos y los edificios son activos separables, y se contabilizarán por separado, incluso si hubieran sido adquiridos de forma conjunta.
Medición: El costo de un elemento será el precio equivalente en efectivo en la fecha de reconocimiento, si el pago se aplaza más allá de los términos normales de crédito, el costo es el valor
presente de todos los pagos futuros.
Los costos del mantenimiento de un elemento de propiedad planta y equipo se reconocerán en los resultados.
Depreciación: Los activos se depreciarán a lo largo de sus vidas útiles como activos individuales, Los terrenos tienen una vida ilimitada y por lo tanto no se deprecian.
El cargo por depreciación se reconocerá en el resultado, la depreciación de la propiedad planta y equipo que se encuentre en obra se incluirá en los costos de los inventarios.
La depreciación se calcula sobre el total del activo menos el 10% del valor de salvamento.
Vidas Útiles:
La entidad con el apoyo del Director de Tecnología ha determinado las vidas útiles probables para los equipos de computación así:
Equipos de Computo Básico Rendimiento Alto
Gerencias N/A 1 Año
Obras N/A 2 Años
Oficinas Administrativas 5 Años 3 Años
Portátiles 5 Años 3 Años
La compañía con el apoyo del Director Administrativo ha determinado las vidas útiles probables para los Muebles y Enseres. De igual forma las vidas útiles de los Inmuebles será el otorgado por el
avaluador inmobiliario así:
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Muebles y Enseres Duración Años

Puestos de Trabajo 10 Años
Sillas Giratorias 10 Años
Archivadores 11 Años
Nevera 10 Años
Horno Microondas 10 Años .
Aires Acondicionados 10 Años
Edificios y Construcciones Duración Años

Edificios Ferrosos 45 Años
Edificios Mixtos 45 Años
Se ajustan las vidas útiles de los bienes muebles e inmuebles adquiridos a partir del 1 de enero del año 2017 así:
Construcciones y Edificaciones 45 años

Muebles y Enseres 10 años
Equipo de Computación y comunicación 5 años
Maquinaria y Equipos 10 años
Flota y Equipo de Transporte 10 años
Inversiones En Asociadas
Reconocimiento: Grupo Empresarial Oikos S.A.S contabilizará todas sus inversiones en asociadas utilizando el modelo del costo para sus inversiones excepto para los Títulos de participación
inmobiliaria que se reconocerán al valor razonable.
Medición inicial: Después del reconocimiento inicial, Grupo Empresarial Oikos S.A.S deberá medir todas sus inversiones en asociadas utilizando el método del costo, excepto para los títulos de
participación inmobiliaria que serán medidos al valor razonable, y las demás inversiones se utilizará el método de participación patrimonial.
Inversiones en Negocios Conjuntos:

La compañía medirá sus inversiones en entidades controladas de forma conjunta, al costo menos las pérdidas por deterioro del valor acumuladas, reconocidas de acuerdo con la sección 27
Deterioro del valor de los activos.
La compañía reconocerá las distribuciones recibidas procedentes de la inversión como ingresos, sin tener en cuenta si dichas distribuciones proceden de las ganancias acumuladas por la entidad
controlada de forma conjunta surgidas antes o después de la fecha de adquisición.
Pasivos
Un Pasivo es una obligación presente de GRUPO EMPRESARIAL OIKOS S.A. surgida a raíz de sucesos pasados, al vencimiento de la cual, GRUPO EMPRESARIAL OIKOS S.A. espera desprenderse de
recursos que incorporan beneficios económicos.
Para los pasivos de la entidad, el costo histórico equivale al valor del producto recibido a cambio de incurrir en la deuda o, por las cantidades de efectivo y otras partidas equivalentes que se espera
pagar para satisfacer la correspondiente deuda, en el curso normal de la operación.
Reconocimiento: Algunos instrumentos financieros que cumplen la definición de pasivo se clasifican como patrimonio porque representa el interés residual de los activos netos de la compañía:
a) Instrumentos financieros con opción de venta que proporcionan al tenedor el derecho de volverá a vender el instrumento al emisor (Grupo Empresarial Oikos S.A.S) a cambio de efectivo o de otro
activo financiero o que el emisor (Grupo Empresarial Oikos S.A.S.) vuelva a recomprar automáticamente en el momento en que tenga lugar un suceso futuro incierto, la muerte o retiro del tenedor de
dicho instrumento. Para que un instrumento con opción de venta se pueda clasificar como instrumento de patrimonio si tienen las siguientes características: de los literales i, ii, iii, iv y v del párrafo 22.4
DE este literal (NIIF para PYMES.)
b) Los instrumentos que están subordinados a todas las demás clases de instrumentos se clasifican como patrimonio si imponen a la entidad una obligación de entregar a terceros una participación
proporcional de los activos netos de la entidad solo en el momento de la liquidación.
Medición Inicial: La compañía medirá los instrumentos de patrimonio al valor razonable del efectivo u otros recursos recibidos o por recibir, neto de los costos directos de emisión de los instrumentos
de patrimonio. Si se aplaza el pago y el valor en el tiempo del dinero es significativo, la medición inicial se hará sobre la base del valor presente.
Se contabilizará los costos de transacción de una transacción de patrimonio como una deducción del patrimonio, neto de cualquier beneficio fiscal relacionado.
Las leyes que sean aplicables determinarán cómo se presenta en el estado de situación financiera el incremento en el patrimonio que surge de la emisión de acciones u otros instrumentos de
patrimonio.
Medición posterior: La compañía no revisará la distribución en un periodo posterior.

En periodos posteriores a la emisión de los instrumentos, GRUPO EMPRESARIAL OIKOS S.A.S. reconocerá sistemáticamente cualquier diferencia entre el componente de pasivo y el importe principal por
pagar al vencimiento como un gasto por intereses adicional utilizando el método del interés efectivo (véanse los párrafos 11.15 a 11.20).
La compañía reducirá del patrimonio el importe de las distribuciones a los propietarios (tenedores de sus instrumentos de patrimonio), neto de cualquier beneficio fiscal relacionado.
En ocasiones, GRUPO EMPRESARIAL OIKOS S.A. distribuye otros activos que no son efectivos como dividendos a los propietarios. Cuando la compañía declare este tipo de distribución y tenga
obligación de distribuir activos distintos al efectivo a los propietarios, reconocerá un pasivo. El pasivo se medirá al valor razonable de los activos a distribuir. Al final de cada periodo sobre el que se
informa, así como en la fecha de liquidación, la compañía revisará y ajustará el importe en libros del dividendo a pagar para reflejar los cambios en el valor razonable de los activos a distribuir,
reconociendo cualquier variación en el patrimonio como ajustes al importe de la distribución.
Beneficios a los empleados

La compañía reconocerá el costo de todos los beneficios a los empleados a los que éstos tengan derecho como resultado de servicios prestados a la entidad durante el periodo sobre el que se
informa:
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*Como un pasivo, después de deducir los importes que hayan sido pagados directamente a los empleados o como una contribución a un fondo de beneficios para los empleados. Si el importe
pagado excede a las aportaciones que se deben realizar según los servicios prestados hasta la fecha sobre la que se informa, una entidad reconocerá ese exceso como un activo en la medida en
que el pago anticipado vaya a dar lugar a una reducción en los pagos a efectuar en el futuro o a un reembolso en efectivo.
*Como un gasto, a menos que otra sección de la NIIF para Pymes requiera que el costo se reconozca como parte del costo de un activo, tal como inventarios a propiedades, planta y equipo.
Los beneficios a corto plazo comprenden partidas tales como:

 Sueldos, salarios y aportaciones a la seguridad social.
 Ausencias remuneradas a corto plazo, cuando se espere que tengan lugar dentro de los doce meses siguientes al cierre del periodo en el que los empleados han prestado los servicios
relacionados.
 Incentivos pagaderos dentro de los doce meses siguientes al cierre del periodo en el que los empleados han prestado los servicios correspondientes.
 Beneficios no monetarios a los empleados actuales como asistencia médica, alojamiento, automóviles y entrega de bienes y servicios gratuitos.
Medición de beneficios generalmente a corto plazo:

Cuando un empleado haya prestado sus servicios a la compañía durante el periodo que se informa. GRUPO EMPRESARIAL OIKOS S.A.S. medirá por el importe no descontado de los beneficios a corto
plazo a los empleados que se espera que haya que pagar por esos servicios.
Reconocimiento y medición – ausencias remuneradas a corto plazo:

GRUPO EMPRESARIAL OIKOS S.A.S. puede retribuir a los empleados por ausencia por varias razones incluyendo permisos retribuidos por vacaciones anuales y las ausencias remuneradas por
enfermedad. Algunas ausencias remuneradas a corto plazo se acumulan pueden utilizarse en periodos futuros si los empleados no usan en su totalidad a las que tienen derecho en el periodo
corriente. (Ejemplos vacaciones y ausencias remuneradas por enfermedad).
La compañía reconocerá el costo esperado de las ausencias remuneradas con derechos de carácter acumulativo, a medida que los empleados prestan los servicios que incrementan sus derechos al
disfrute de futuras ausencias remuneradas. La entidad medirá el costo esperado de las ausencias remuneradas con derechos de carácter acumulativo por el importe adicional no descontado que la
compañía espera pagar como consecuencia de los derechos no usados que tiene acumulados al final del periodo sobre el que se informa. La compañía presentará este importe como un pasivo
corriente en la fecha sobre la que se informa.
La compañía reconocerá el costo de otras ausencias remuneradas cuando estas se produzcan. La compañía medirá el costo de las ausencias remuneradas no acumulativas por el importe no
descontado de los sueldos y salarios pagados o por pagar correspondientes al periodo de la ausencia.
A corto Plazo: Son aquellos que serán totalmente atendidos en el término de doce meses siguientes a cierre del período en el cual los empleados han prestados sus servicios.
Post empleado: son los que se pagan después de completar su periodo de empleo en la entidad.
Otros a Largo Plazo: son distintos a los anteriores cuyo pago no vence dentro de los doce meses siguientes al cierre del periodo en el cual el empleado ha prestado sus servicios.
Por terminación: Son los beneficios por pagar a los empleados como consecuencia de:
1-La decisión de una entidad de rescindir el contrato de un empleado antes de la edad normal de retiro.
2-La decisión de un empleado de aceptar voluntariamente la conclusión de la relación de trabajo a cambio de esos beneficios.
Provisiones
Reconocimiento Inicial: La compañía reconocerá una provisión cuando:
- La entidad tenga una obligación en la fecha sobre la que se informa como resultado de un suceso pasado.
- Sea probable (es decir, exista mayor posibilidad de que ocurra que de lo contrario) que la entidad tenga que desprenderse de recursos que comporten beneficios económicos, para liquidar la
obligación
- El importe de la obligación pueda ser estimado de forma fiable.
Medición Posterior: La compañía cargará contra una provisión únicamente los desembolsos para los que fue originalmente reconocida. La compañía revisará y ajustará las provisiones en cada fecha
sobre la que se informa para reflejar la mejor estimación actual del importe que sería requerido para cancelar la obligación en esa fecha. Cualquier ajuste a los importes previamente reconocidos se
reconocerá en resultados, a menos que la provisión se hubiera reconocido originalmente como parte del costo de un activo.
Ingresos
Los ingresos provenientes del ejercicio de las actividades ordinarias, adoptan nombres tales como ventas, comisiones, intereses, dividendos, regalías y alquileres.
La compañía reconoce los ingresos de actividades ordinarias de acuerdo a las sección 23 de la NIIF para PYMES, procedentes de las siguientes transacciones y sucesos:
La venta de bienes (si los produce o no la entidad para su venta o los adquiere para su reventa).
La prestación de servicios.
Los contratos de construcción en los que la entidad es el contratista.
El uso, por parte de terceros, de activos de la entidad que produzcan intereses, regalías o dividendos.
La entidad reconoce sus ingresos por venta de bienes cuando sean transferidos al comprador los riesgos, beneficios y ventajas inherentes a la propiedad de los bienes.
Si la compañía conserva solo una parte insignificante de la propiedad, la transacción es una venta y la entidad reconocerá los ingresos de actividades ordinarias.
CAMBIO DE POLÍTICA CONTABLE. De manera voluntaria se decide hacer cambio de la política contable de reconocimiento de ingresos únicamente en la venta de inmuebles construidos para la venta, debido a que la
información brindada con este cambio es más relevante, dado que en las escrituras públicas de transferencia de los inmuebles vendidos, se declara que el dinero producto de la venta del mismo ha sido recibido a
satisfacción y el inmueble ha sido entregado al nuevo propietario, en consecuencia los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de los bienes han sido transferidos con la escritura pública de venta debidamente
numerada. Dando así cumplimiento a la:
SECCION 23 NIIF PARA PYMES INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Gastos
Los gastos que surgen de la actividad ordinaria incluyen costo de ventas, salarios, depreciaciones entre otros y toman la forma de una salida o disminución de los activos en general.
Las pérdidas cumplen con la definición de gastos, pueden surgir del curso de actividades ordinarias de GRUPO EMPRESARIAL OIKOS S.A.S,
GRUPO EMPRESARIAL OIKOS S.A.S. Presentará el desglose de los gastos en el estado de resultado integral y estado de resultados por función de los gastos agrupando Costo de ventas, costos de
actividades de administración o distribución.
El costo de ventas se revelará separadamente de los demás gastos, Y revelará información adicional sobre la naturaleza de los gastos, donde incluirá los gastos por depreciación y amortización y el
gasto por beneficios a los empleados.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS BASICOS
Dentro de la política de Grupo Empresarial Oikos S.A.S. los instrumentos financieros básicos se encuentran: Efectivo, Cuentas por Cobrar, Inversiones en Acciones, Instrumentos de deuda y préstamos,
los cuales se reconocerán como activo o pasivo solo cuando se conviertan en una parte según las clausulas contractuales del instrumento.
La compañía dará de baja cuentas de activos y pasivos cuando se haya extinguido o haya sido pagada cada una de las obligaciones, si hay un intercambio de un instrumento financiero
sustancialmente diferente, la entidad cancelará el pasivo financiero original y hará el reconocimiento de una nueva obligación.
NIT No. 860.074.389 - 7
Se evaluarán los siguientes sucesos para determinar si hay un deterioro en los instrumentos financieros:
-Dificultades financieras significativas del emisor o del obligado, infracciones del contrato tales como incumplimientos, o moras en el pago de los intereses o de lo principal.
Evolución de los negocios:

Los Estados Financieros presentados para el año 2020 se prepararon al igual que los del año 2019, bajo los estándares internacionales, cumpliendo con la normatividad NIIF vigente en Colombia. Los
ingresos se comportaron de manera decreciente en un 55.51%, con respecto al año inmediatamente anterior.
Esto debido a la contingencia sanitaria por COVID 19 en la cual se declaró cuarentena estricta y conllevo a que las obras se detuvieran durante tres meses marzo, abril y mayo, al detenerse las obras
al igual que la ventas de estos inmuebles la compañía disminuyo considerablemente sus ingresos, con el fin de optimizar los recursos de la misma durante el periodo de cuarentena estricta se
determinaron vacaciones colectivas durante un periodo de veintiún días hábiles, trascurrido el periodo de la cuarentena estricta se implementaron todos los protocolos de bioseguridad y se
tramitaron los respectivos permisos ante las entidades nacionales encargadas para poder continuar con la actividad económica de la compañía tanto en las obras como en la oficina principal.
La distribución del ingreso bruto continúa liderada por la construcción en un 77.53%, seguido por los ingresos administrativos generados por dividendos, arrendamientos, utilidad en venta de inversiones
y en método de participación de entidades controladas; seguidos de los ingresos de la UEN Storage con el 12.99%; la inmobiliaria con el 2.95% y otros ingresos con el 2.08% de participación; la
utilidad bruta es inferior a la del año inmediatamente anterior en un 41%; por su parte los gastos administrativos disminuyeron un 7% y los gastos financieros en 49%. El resultado final arroja un margen
operacional del 6%, y un margen neto del 1%, con un rendimiento de la inversión del 0.4% y con un rendimiento del capital del 2%.
NOTA 2 – EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

El saldo del disponible a la fecha de presentación comprende: 2022 2021
CAJA BBC 0 566,464
CAJAS MENORES 27,600,000 21,850,000

ADMINISTRATIVO GEO Nomesqui Rubiano Maria Cristina 10,000,000 10,000,000
CALERA COMERCIO ETAPA 2 Johan Murcia Pachón 5,000,000 0
STORAGE ADMINISTRATIVO Gracia Tolosa Joyce Ivette 1,500,000 0
ADMINISTRATIVO BBC INFINITUM Cruz Castañeda Gina Geraldin 1,000,000 1,200,000
ADMINISTRATIVO BARRANQUILLA Jassir Valega Alexandra 1,000,000 1,000,000
OIKOS COSTA AZUL INDIRECTOS - PTO COLOMBIA Tabares Henao Yovanni 1,000,000 0
PALMA REAL OBRAS COMUNES ET 3 Quimbayo Gongora Miguel Angel 1,000,000 0
INFINITUM 58 ETAPA 1 Rodríguez Pérez Juan Fernando 1,000,000 0
CALERA COMERCIO ETAPA 1 Tovar Guzmán Samir Alejandro 1,000,000 1,000,000
FUSA LIRIOS - OBRAS COMUNES ET 2 Quimbay Ramírez Carlos Julio 1,000,000 0
MONTEVERDE OBRAS COMUNES ET 2 Erazo Molano Javier Alfonso 1,000,000 0
SAVANNA - MONTERREY OCOMUNES ET 4 Linda Dayana Romero 1,000,000 0
BODEGAJE CALI STA MONICA Barrera Mosquera Yenny Jasbleidy 500,000 0
SERVICIOS LOGISTICOS -BGTA- Hernández Luz Stefany 400,000 400,000
PANORAMIK INDIRECTOS TUNJA Vallejo Álvarez Yuliana María 400,000 300,000
ADMINISTRATIVO BBC INFINITUM Sierra Ibáñez Karla Vanessa 200,000 0
ADMINISTRATIVO BBC TOCANCIPA Wilches Buesaquillo Jonathan 200,000 0
PALMA REAL INDIRECTOS Arango Calderón Diana Valentina 200,000 200,000
BBC PRIMERA DE MAYO Vallejo Muñoz Andrés Stevan 200,000 0
STORAGE ADMINISTRATIVO 0 1,500,000
SAVANNA - MONTERREY OCOMUNES ET 1 0 1,000,000
FUSA LIRIOS - OBRAS COMUNES 0 1,000,000
MONTEVERDE OBRAS COMUNES ET 1 0 1,000,000
TOCANCIPA 6TA ETAPA HOTEL 2DA 1.0DR 0 1,000,000
OIKOS VARENA VIS 0 750,000
CALERA GARDEN ETAPA 1 0 400,000
SAVANNA - MONTERREY 1 0 100,000
PARQUE INDUSTRIAL MALAMBO ET-2 0 1,000,000
Bancos 1,247,281,728 2,169,092,638

DAVIVIENDA CTE ARRIENDOS 8670 616,438,486 280,895,348
BCOL CTE GEO 8772 158,657,418 4,775,730
BCOL CTE ARRIENDOS 6773 118,220,552 913,503,159
BCOL CTE VARENA 4007 98,590,369 8,882,839
BCOL CTE STORAGE 5474 51,035,990 7,051,836
BCOL CTE SENDEROS DE GUAYACAN 0601 50,277,258 105,249
BCOL CALERA GARDEN CTE 3651-5 50,058,079 89,958,299
BCOL CTE MALAMBO 9152 17,328,424 742,056
BCOL CTE COLSUBSIDIO ARRAYAN 2398 14,257,667 0
BCOL CTE BBC 9127 13,273,495 1,101,748
BCOL CTE SAN PABLO-FUSA 5379 10,405,634 36,479,193
BCOL CTE TUNJA MONTEVERDE 9480 10,298,424 325,948,038
BCOL CTE STORAGE B/QUILLA 9012 9,815,360 2,976,313
BCOOCCIDENTE STORAGE 6795-3 7,352,606 11,780,041
BCOL CTE CAJICA 5329 5,572,941 208,388,551
BCOL CTE PANORAMIK TUNJA 1241 3,622,004 2,327,202
BCOL CTE CALI STORAGE 1378 3,567,689 2,221,460
BCOL CTE HEROES 2574 2,525,891 0
BOCCIDENTE 0986-6 STORAGE BQUILLA 1,828,117 1,302,833
BCOL CTE COSTA AZUL B/QUILLA 2111 1,601,120 1,097,443
NIT No. 860.074.389 - 7
BCOL CTE GACHANCIPA 1242 833,888 79,581

BCOL CTE PALMA REAL 3766 719,395 9,233,015
BCOL CTE INFINITUM 58 CTA 8832 434,835 285,939
BCOL CTE PROY FUNZA 2909 200,359 63,656
BCOL CTE MINCIENCIAS 1854 197,099 0
BBVA CTE VARENA 0216 156,991 1,028,142
BCOL CTE OCCIDENTE CALI 9665-6 11,638 0
BCOL CTE 4931 HOTEL ZONA FRANCA 0 255,411,319
BCOL CTE TOCANCIPA 4270 0 3,453,647
Fondos 2,098,744,310 2,670,149,909

FIDUDAVIVIENDA INMOBILIARIO OIKOS VARENA (OIKOS FIDEICOMITENTE Y BENEFIARIO ) 867,045,785 612,312,975
99% ALIANZA PALMA REAL 745,784,980 716,043,890
100% ACCION FIDUCIARIA MONTEVERDE 295,161,778 92,150,371
99% FIDEICOMISO INFINITUM 58 131,858,979 0
ALIANZA 20% CONSOLIDADO CALERA GARDENS 44,417,417 1,085,164,274
ALIANZA GOBIERNO INMOBILIARIA 1969 11,376,823 5,677,586
BCOL ARRIENDOS 0596 1,924,249 56,328,776
INTERBOLSA WINSIOB GEO 4242 384,304 382,488
ALIANZA FUSA SAN PABLO 7675-9 136,774 1,207,747
ALIANZA SAVANNA 5987 53,512 1,223,835
ALIANZA MALAMBO 7814 1,719 1,636
CREDICORP CAPITAL 18.5965% FAI HOTEL ZONA FRANCA 597,991 89,923,106
BCOL GEO 0170 0 5,190,499
BCOL GEO ABIERTA 0597 0 3,450,947
BCOL STORAGE 0539 0 1,087,063
ALIANZA OIKOS INFINITUN 5998 0 4,717
TOTAL NOTA – EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 3,373,626,037 4,861,659,010
NOTA 3 – CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR
Las cuentas comerciales por cobrar se reconocen inicialmente por su valor razonable y posteriormente por su costo amortizado de acuerdo con el método de tasa de interés efectivo, siempre y
cuando sobrepase el ciclo normal de la operación, la cual para la compañía esta determinada en 12 meses.
Deterioro del valor de los activos:
Una perdida por deterioro se produce cuando el importe en libros de un activo es superior a su importe recuperable. Se sitúa como la pérdida de valor de una partida o elemento en el transcurso del
tiempo por factores externos o internos que no permiten mantener más su valor original. La compañía reconocerá una perdida por deterioro del valor inmediatamente en resultados.
La compañía reducirá el importe en libros del activo hasta su importe recuperable si, y solo si, el importe recuperable es inferior al importe en libros. Esa reducción es una perdida por deterioro del
valor y se reconocerá inmediatamente en resultados.
El saldo de los deudores a la fecha de presentación comprende:
Cuentas Por Cobrar Corrientes A Terceros 2022 2021
Los saldos mas representativos se encuentran en los siguientes rubros : Cuentas por cobrar de proyectos de construcción por $91,835,568,960, Clientes GEO representados en Cárdenas Nelson $
360.000.000 venta oficina, Colsubsidio Honorarios y reembolsos nomina por $329,879,678, Fiduciaria Davivienda proyecto Varena $312,426,750, Promotora Caledonia reembolsos de nomina
$151,300,485, Grupasa $58,421,418 Honorarios dic-2022, Ingeniería Integral con $48,993,051 por concepto saldo a favor en renta el cual será solicitado el año 2023, Inversiones Arboleda con
$43,244,447 Alistado piso Sindamanoy
Clientes Nacionales 73,006,729,551 13,129,724,623
CLIENTES GEO 1,798,616,887 1,169,248,603

CLIENTES STORAGE BTA 469,598,923 313,455,822
CLIENTES STORAGE BODEGAJE B/QUILLA PREGUNTAR CARTERA CALI 30,588,726 39,249,824
CLIENTES INMOBILIARIA 19,775,664 42,280,399
CLIENTES BBC 4,219,443 0
Proyectos de Construcción 70,683,929,908 11,565,489,975

MONTEVERDE ETAPA 1 Cuentas x cobrar consolidación fideicomiso Acción 18,848,396,440 5,484,487,497
OIKOS VARENA VIS Cuentas x cobrar consolidación fideicomiso Davivienda 16,163,472,436 0
SAVANNA - MONTERREY 3 13,051,830,393 0
PALMA REAL ETAPA 1 FLANDES Cuentas x cobrar consolidación fideicomiso Davivienda y Prorratas 2,645,752,844 0
SAVANNA - MONTERREY 4 9,766,026,453 0
FUSA LIRIOS - TORRE 1 6,297,423,709 0
HOTEL ZONA FRANCA CALLE 13 CONSOLIDACION FIDEICOMISO 18,5965% 1,635,712,228 1,392,468,511
13-URBANISMO EXTERNO GUAYACAN 1,152,181,348 0
OIKOS VARENA ADMINISTRATIVO Prorratas que debe el fideicomiso Davivienda 543,624,220 0
MONTEVERDE ETAPA 2 500,218,744 0
CALERA GARDEN ETAPA 1 34,478,824 0
SAVANNA - PALOS VERDES 4 Saldo inversiones arboleda Plusvalía 15,796,951 226,870,741
PARQUE INDUSTRIAL MALAMBO ET-2 6,194,593 0
FUSA GIRASOLES - POSTVENTAS 4,962,243 0
MONTEVERDE OBRAS COMUNES ET 2 1,424,905 0
13-OBRA BOSQUE ARRAYAN COLSUBSIDIO TOCANCIPA 594,542 0
SAVANNA - MONTERREY 2 301,299 0
OBRA COOPICREDITO 248,400 248,400
FUSA GIRASOLES - TORRE 3 0 113,003,215
NIT No. 860.074.389 - 7
MONTEVERDE PREOPERATIVOS 0 1,416,558,188

PALMA REAL OBRAS COMUNES ET 2 0 0
14-GASTO HONORARIOS SENDEROS DE GUAYACAN-GIRARDOT 0 6,676,254
CALERA GARDEN PREOPERATIVOS 0 4,760,000
SAVANNA - SANTA CLARA ADMINISTRATIVOS 0 0
STORAGE
STORAGE PLAZA
PLAZA ETAPA 2 0 0
41-HONORARIOS URBANISMO GUAYACAN 0 0
OIKOS VARENA ETAPA 1 0 1,718,195,757
PALMA REAL PREOPERATIVOS FLANDES porque cxc en preoperativos, debe ser etapa 1 0 0
SAVANNA - PALOS VERDES 1 0 0
SAVANNA - MONTERREY 1 0 0
CHAPINERO INFINITUM ETP 2 TORRE NORTE 0 0
FUSA SAN PABLO - OBRAS COMUNES 0 0
TOCANCIPA 6TA ETAPA HOTEL 2DA 1.0DR 0 0
MONTEVERDE INDIRECTOS 0 0
ADMINISTRATIVO GEO 0 0
CC ZONA FRANCA BTA 0 29,648
SAVANNA - PALOS VERDES 2 0 0
CHAPINERO INFINITUM ETP 1 LOCALES TORRE SUR 0 0
CALERA COMERCIO OBRAS COMUNES 0 0
MONTEVERDE INDIRECTOS 0 0
HOTEL POPART ETAPA IV TOCANCIPA 0 0
SAVANNA MONTERREY 1 0 1,200,000,000
Anticipos y reparaciones locativas GEO 65,420,876 75,104,115
Bodegaje Storage Ak 15 29,855,131 63,634,069

Administrativo Geo 24,236,429 11,414,275
Bodegaje Storage 1Ra De Mayo 6,552,530 0
Servicios Logísticos -Bgta- 4,600,000 55,771
Administración Inmuebles Terceros 176,786 0
Anticipos a trabajadores 765,915 1,450,238
Acosta Moreno Rocío Del Pilar 444,238 0

Valenzuela Cortes Laura Yamile 193,055 0
Sandoval Cuy Yina Tatiana 121,156 0
González Apache Kevin Andrés 7,466 0
Diaz Briceño Eduardo Nicolas 0 7,281
Saavedra Santa Diego 0 1,442,957
Cuentas por cobrar a trabajadores 0 1,696,000

Empleado Storage 0 1,696,000
Pagos por cuenta de terceros administración delegada Obras Colsubsidio ( Guayacán - Arrayan - Payande) 5,205,286,901 1,753,050,713
Cuentas por cobrar de terceros inmobiliaria Cartera Inmobiliaria 210,646,236 160,011,755
Retención Sobre Contratos Retención Garantía Guayan Colsubsidio 166,443,970 97,249,457
AD Nomina & Reembolsables 5,620,000 0
Reembolsable Bosque Arrayan Colsubsidio Tocancipá 4,684,660 0
Reembolso Tramites Palma Real - Alianza Escrituraciones 4,020,300 0
Retención Sobre Contratos Retención Garantía Bosques de Arrayan Colsubsidio 3,476,854 0
Reembolso Tramite Varena - Fidudavivienda Escrituraciones 3,045,490 0
REEMBOLSO TRAMITES MONTEVERDE -ACCION FIDUCIARIA 1,874,400 0
Reembolso Tramites Calera - Alianza 0 17,547,830
Otros Pagos Por Cuenta De Terceros 0 151,948,467
Reembolsables Colsubsidio 0 23,366,991
Pagos por cuenta de terceros nómina 0 49,518,791
Deudores Varios 5,605,098,811 2,252,694,003
CONCILIACIÓN DETERIORO DE CARTERA 2022 2021 2,022 2,021

Saldo Inicial (180,824,356) (401,189,536)
Adiciones Realizadas (188,810,620) (100,082,823)
Disposiciones o Bajas 159,771,729 320,448,003
Total al final del periodo (209,863,247) (180,824,356)
Deterioro por cuentas incobrables (192,903,246) (180,824,356)

Bodegaje Storage (117,880,469.6) (150,459,897)
Inmobiliaria Comisión corretaje AP (4,284,000.0) 0
Construcción Cartera versalles $10 millones y Cartera calera $ 45 (39,528,032) (10,783,525)
Administrativo GEO Parques Temáticos Cartera utilidad 2016 fideicomiso 312132 (31,210,744) (1,210,744)
En Fideicomisos de administración
Administrativo GEO 0 (18,370,190)
Total Nota Cuentas Comerciales por Cobrar 78,485,111,907 15,279,844,623
NOTA 4 – INVENTARIOS
Los inventarios son activos mantenidos para la venta en el curso normal de las operaciones, en forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de prestación de servicios, y en
el desarrollo del proceso constructivo.
Los inventarios se clasifican en Inventarios de construcciones en curso, por centro de costos y Mercancías no fabricadas por la compañía para la unidad de negocios de Storage. A la fecha de
presentación no se encuentran Inventarios pignorados ni entregados en garantía de pasivos.
Medición Inicial: Hacen parte de los costos de adquirió el precio de compra mas los aranceles de importación y otros impuestos, el transporte, la manipulación, y otros costos directamente
atribuibles a la adquisición de las mercancía y materiales, los descuentos comerciales, rebajas y otras partidas similares se deducirán para determinar el costos de adquisición.
Medición Posterior: Se medirán al importe menor, entre el costo y precio de venta estimado, menos los costos de terminación y venta, se incluirán en el costo de los inventarios todos los costos de
compra, costos de transformación y otros costos incurridos para darle su condición y ubicación actuales.
Deterioro: Se evaluará al final de cada periodo sobre el que se informa si los inventarios están deteriorados. Si una partida del inventario está deteriorada se reconocerá una pérdida por deterioro de
Reconocimiento como Gasto: Cuando los inventarios se vendan, la compañía reconocerá el importe en libros de éstos como un gasto del periodo en el que se reconozcan los correspondientes
NIT No. 860.074.389 - 7
Dentro del total de los inventarios se encuentra incluido el total de los anticipos girados a los proveedores de las obras de los proyectos en construcción, debido a que son pagos realizados para la
adquisición de materiales y prestación de los servicios del proceso constructivo.
Dentro de los inventarios se cuenta con los siguientes proyectos a la fecha del presente corte.
El saldo de los inventarios a la fecha de presentación comprende: 2022 2021

Inventarios de Construcción en Curso
Fusa Lirios - Torre 2 10,651,632,052 1,848,518
Infinitum 58 Etapa 1 6,591,185,321 37,800,148
Savanna - Santa Clara Etapa 1 5,299,797,532 0
Fusa Lirios - Obras Comunes Et 2 2,371,960,396 50,507,625
Savanna - Santa Clara Administrativos 2,184,866,483 208,557,382
Oikos Costa Azul Indirectos - Pto Colombia 1,853,459,267 209,501,966
Savanna-Sta Clara Obs Comunes Et1 1,324,425,015 0
Fusa Lirios - Torre 3 1,282,668,862 0
Obras Comunes P.Industrial Malambo 1,246,906,891 986,157,136
Panoramik Indirectos Tunja 1,221,570,810 185,306,859
Parque Industrial Malambo Et 2 B 1,204,239,096 36,931,598
Fusa Lirios - Torre 1 1,131,139,333 2,550,786,260
Infinitum 58 Administrativo ( Indirectos ) 1,019,859,321 455,280,352
Savanna-Plusvalía Convenio Vía San Juan Obra sin terminar y sin entregar a Alcaldía Pendiente Acta de entrega 960,802,534 0
Savanna - Monterrey 4 641,039,133 532,263,805
Funza Segovia Etapa 1 586,608,315 586,548,019
Funza Segovia Preoperativos 541,198,610 148,840,192
Parque Industrial Malambo Et-2 483,827,126 1,464,676,614
Fusa San Pablo - Obras Comunes 360,000,214 360,000,214
Tocancipá ampliación Restaurante Pop Art 226,340,004 0
Savanna - Centro Comercial Indirectos 214,786,016 0
Palma Real Etapa 2 Flandes 207,501,508 0
Megacity Indirectos - Zipaquirá 194,730,930 194,730,930
Savanna-Sta Clara Obs Comunes Et2 169,937,543 0
Héroes Indirectos Bgta 165,918,250 0
Monteverde Etapa 2 146,018,192 0
Savanna - Palo alto Indirecto 120,047,815 69,156,673
Oikos Varena Administrativo 88,583,482 0
Savanna - Santa Mónica Indirecto 85,682,195 50,814,321
Gachancipá Preoperativos 72,664,324 46,480,617
Savanna - Santa Clara Etapa 3 72,621,171 0
Fusa Lirios - Obras Comunes Et 3 69,053,191 0
Panoramik Preoperativos- Tunja 37,550,450 26,840,450
Oikos Varena Vis 36,250,939 0
Calera Garden Etapa 1 32,728,297 0
Panoramik Obras Comunes Etapa 2 25,284,281 0
Hotel Zona Franca Calle 13 5,837,271 68,458,367
Savanna - Club House 1 4,800,000 0
Palma Real Indirectos 1,317,742 0
Infinitum 58 Preoperativos 237,964
Calera Comercio Indirectos 48,000 0
Chapinero Infinitum Et 1 Loc Tsur 47,610
Palma Real Etapa 1 Flandes 22,200 0
Calera Comercio Etapa 1 548 0
Savanna - Monterrey 3 0 0
Fusa Lirios - Obras Comunes 0 1,407,036,511
Fusa Girasoles - Obras Comunes 0 123,405,530
Savanna - Monterrey O comunes Et 4 0 132,090,052
Savanna - Monterrey O comunes Et 3 0 1,252,553,252
Savanna - Ob-Comunes F-3 Cajicá 0 2,522,312,038
Savanna - Ob-Comunes F-2 Cajicá 0 132,249,457
Savanna - Monterrey O comunes Et 2 0 6,178,587,475
Savanna - Monterrey 2 0 14,214,600,589
Savanna - Convenio Acueducto Pomar - Cajicá 0 1,116,178,253
Fusa Girasoles - Torre 1 0 416,427,027
Fusa Girasoles - Torre 3 0 49,822
Fusa San Pablo - Preoperativos 0 2,265,436
Fusa Lirios - Costos Administrativos 0 2,450,161,991
Savanna - Monterrey 1 0 233,127,164
NIT No. 860.074.389 - 7
Total Inventarios Obras 43,016,954,022 42,096,262,827
En Fideicomisos de Administración PARTICIPACION 63,633,978,062 62,188,954,389

99% Fideicomiso Palma Real 99% 15,910,961,614 12,315,025,065
Fideicomiso Acción Monteverde 100% 6,969,639,805 12,073,046,213
Fideicomiso Segovia 100% 9,591,310,000 0
Fideicomiso Panoramik 99% 6,194,974,000 0
Fideicomiso Alianza Fusa Are Útil 3 100% 4,698,970,404 1,872,134,667
Fideicomiso Alianza Palma Real 100% 4,252,007,000 4,209,486,930
Fideicomiso Alianza Fusa Parqueo Hacienda San Pablo 100% 2,664,058,831 2,664,058,831
100% Fideicomiso P.Savanna Lote 3 100% 2,358,545,000 0
Fideicomiso Alianza Martinica 100% 2,183,609,566 2,183,609,566
100% Fideicomiso P.Savanna Lote 4 100% 1,973,119,000 0
Fideicomiso Alianza Infinitum 58 99% 1,965,009,280 1,945,359,187
Fideicomiso Parqueo Savanna Lote 2 100% 1,328,358,000 0
Fideicomiso Alianza Fusa Are Útil 3 100% 1,235,595,000 1,235,595,000
100% Fideicomiso Alianza Fusa Are Útil 2 100% 1,063,269,000 1,063,269,000
Fideicomiso Alianza Malambo 100% 906,968,000 906,968,000
Fideicomiso Davivienda Varena 100% 337,583,563 337,583,562
Fidudavivienda Inmobiliario Oikos Varena 0 16,095,555,529
Fideicomiso Fai Hotel Zona Franca 0 5,287,262,839
Inventarios Para La Venta 11,521,363 4,482,839

Empaques Storage 6,759,595 3,435,779
Venta De Otros Productos-Bbc Infinitum 4,761,768 1,047,060
Inventario Subasta Privada 0 0
TOTAL 106,662,453,447 104,289,700,055
ANTICIPOS OBRAS DE CONSTRUCCION EN CURSO 2021

El saldo de los anticipos para las obras de construcción a la fecha de presentación comprende:
Infinitum 58 Etapa 1 Consolidación anticipos fideicomiso Alianza 16,643,021,117 0

Palma Real Etapa 1 Flandes 4,760,415,807 271,807,663
13-Obra Bosque Arrayan Colsubsidio Tocancipá 4,000,503,653 0
Calera Comercio Indirectos 1,833,121,121 19,451,255
Fusa Lirios - Torre 2 665,103,728 0
Savanna - Monterrey 4 469,171,189 0
Calera Comercio Etapa 2 368,893,582 0
Calera Comercio Etapa 1 358,327,793 110,993,104
Savanna - Monterrey 3 339522714.7 374,750,006
Storage Av. 15 Et 3 202,238,804 0
Monteverde Obras Comunes Et 3 105,718,646 0
Savanna-Sta Clara Obs Comunes Et1 94,989,402 0
Palma Real Etapa 3 Flandes 94,253,778 54,760,555
Storage Plaza Etapa 2 89,587,149 0
Palma Real Etapa 2 Flandes 89,070,667 54,760,555
Storage Nogal Et 3 86,574,958 0
Monteverde Et 1 77,685,826 82,659,343
Savanna-Plusvalía Convenio Vía San Juan 76,319,121 0
Savanna - Monterrey O comunes Et 4 74,054,263 0
Palma Real Obras Comunes Et 3 67,833,159 0
Fusa Lirios - Torre 1 63,860,863 468,769,146
Fusa Lirios - Obras Comunes Et 2 63,716,393 0
Storage Antigua 138 Et 2 63,073,418 0
Oikos Costa Azul Indirectos - Pto Colombia 62,159,302 6,119,400
13-Obra Senderos De Guayacán-Girardot 54,099,625 1,144,204,862
Parque Industrial Malambo Et-2-B 51,432,861 700,000
Monteverde Etapa 2 50,840,898 173,539,943
Fusa Girasoles - Torre 1 39,617,051 39,617,051
Héroes Indirectos Bgta 38,723,572 0
Fusa Lirios - Obras Comunes 32,951,114 150,884,749
Palma Real Obras Comunes Et 2 29,081,539 0
Remodelación Bbc Tocancipá 25,036,161 0
Palma Real Obras Comunes Et 1 23,320,413 138,416,539
NIT No. 860.074.389 - 7
Oikos Varena Vis 19,936,239 443,893,574

Savanna - Monterrey O comunes Et 3 17,948,910 304,284,325
Savanna - Monterrey O comunes Et 2 14,837,885 121,727,213
Calera Comercio Obras Comunes 14,726,480 1,779,972
Infinitum Posventas 11,300,000 11,300,000
Monteverde Etapa 1 9,069,397 17,090,367
Panoramik Indirectos Tunja 8,833,571 0
Calera Comercio Indirectos 6,614,000 0
Palma Real Indirectos 4,816,452 5,441,814
Monteverde Obras Comunes Et 1 4,561,144 80,452,948
Oikos Varena Administrativo 4,132,140 0
14- Grupasa Campo Chino - Ecuador 4,000,000 0
Fusa Girasoles - Obras Comunes 3,189,744 3,467,649
Calera Garden Etapa 2 3,000,000 3,000,000
13-Indirectos Bosque Arrayan Colsubsidio Tocancipá 2,998,800 0
Posventas Hayuelos Iii 2,946,185 0
Savanna - Palos Verdes 3 2,887,279 2,887,279
Storage Cali Et 2 2,800,000 0
Monteverde Obras Comunes Et 2 2,679,479 51,041,286
13-Urbanismo Externo Guayacán 2,378,403 13,504,729
Administrativo Geo 1,330,500 0
Chapinero Infinitum Etp 2 Torre Norte 481,768 481,768
Parque Industrial Malambo Et-2 470,025 470,025
Hotel Zona Franca Calle 13 Consolidación anticipos fideicomiso Credicorp 361,690 495,219
Calera Garden Preoperativos 296,804 296,804
Savanna - Palos Verdes 4 137,678 137,679
Storage Terminal Norte 2Da Etapa 35,352 0
Storage Cali 34,456 10,514,406
Calera Garden Etapa 1 0 736,098,145
Palma Real Preoperativos Flandes 0 3,988,018,407
Storage Centro - Bogotá 0 28,668,300
Storage Av. 15 Etapa No 2 - Bogotá 0 26,465,177
13-Urbanismo Externo Indirectos Guayacán 0 12,421,080
Tocancipá 6Ta Etapa Hotel 2Da 1.0Dr 0 5,427,379
Storage Gratamira Et 3 - Bogotá 0 1,270,961
Storage Av. Suba Et 2 0 1,000,000
13802527-Reembolsables Senderos De Guayacán 0 620,250
Infinitum 58 Administrativo ( Indirectos ) 0 404,990
Storage Av. 15 0 191,950
Total Anticipos de Obras de Construcción 31,725,214,080 9,731,723,376
-
ANTICIPOS PROMESAS DE COMPRA VENTA LOTES
Héroes Indirectos Bgta 1,800,000,000 0

Parque Industrial Malambo 1,686,886,146 1,686,886,146
Panoramik Indirectos Tunja 1,500,000,000 800,000,000
Infinitum 58 Administrativo ( Indirectos ) 2,070,000,000 690,000,000
Gachancipá Preoperativos 675,000,000 675,000,000
Administrativo Geo Compra Locales Calera 12,560,000 2,000,000
Funza Segovia 2,800,000,001 2,800,000,001
Oikos Costa Azul Indirectos 1,567,000,000 1,567,000,000
Fusa Girasoles - Torre 2 0 1,662,087,514
Palma Real Indirectos 0 483,708,269
Oikos Varena Administrativo 0 300,000,000
Fusa San Pablo - Preoperativos 0 775,052,353
Total Promesas de compra venta de bienes raíces 14,231,953,315 14,765,909,311
TOTAL NOTA INVENTARIOS CORRIENTES 152,619,620,843 128,787,332,742

A la fecha de presentación de los Estados Financieros los inventarios no cuentan con ningún tipo de restricción.
152,619,620,843 128,787,332,742
NOTA 5 – ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
La Sociedad mide sus impuestos corrientes usando las tasas impositivas y las leyes fiscales actuales, a la fecha de presentación la compañía no tiene revisiones pendientes por las autoridades fiscales,
estos dineros serán descontados cuando se tenga el derecho exigible legalmente.
2022 2021
NIT No. 860.074.389 - 7
El saldo a la fecha de presentación comprende:

ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Anticipo De Impuestos De Renta Y Complementarios 0 151,470,997
Anticipo De Impuestos De Industria Y Comercio 8,777,306 81,411,237
Anticipo Ica Malambo 0 817,237
Anticipo Ica Girardot Anticipo año 2023 $ 1.090.000 y saldo a favor $ 85.000 1,175,000 0
Anticipo Ica Funza Anticipo año 2023 8,000 7,000
Anticipo Ica Chía 0 9,000
Anticipo Ica Tocancipá 7,602,305 8,013,000
Anticipo Ica Zipaquirá 0 72,565,000
TOTAL NOTA ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES. 8,777,306 232,882,234
NOTA 6 – PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
La Sociedad reconocerá una partida de propiedad planta y equipo si es probable que se obtenga beneficios económicos futuros asociados con el elemento, y el costo del elemento puede medirse
con fiabilidad. Las piezas de repuesto y el equipo auxiliar se reconoce en el resultado del periodo. Sin embargo, si se trata de piezas importantes y que duren mas de un año formaran parte del
activo.
Los terrenos y los edificios son activos separables, y se contabilizarán por separado, incluso si hubieran sido adquiridos de forma conjunta.
Medición: El costo de un elemento será el precio equivalente en efectivo en la fecha de reconocimiento, si el pago se aplaza más allá de los términos normales de crédito, el costo es el valor
presente de todos los pagos futuros.
Los costos del mantenimiento de un elemento de propiedad planta y equipo se reconocerán en los resultados.
Depreciación: Los activos se depreciaciarán a lo largo de sus vidas útiles como activos individuales, Los terrenos tienen una vida ilimitada y por lo tanto no se deprecian.
El cargo por depreciación se reconocerá en el resultado, la depreciación de la propiedad planta y equipo que se encuentre en obra se incluirá en los costos de los inventarios.
La depreciación se calcula sobre el total del activo menos el 10% del valor de salvamento.
Vidas Útiles:
La entidad con el apoyo del Director de Tecnología ha determinado las vidas útiles probables para los equipos de computación en 5 años.
Equipos de Computo Básico Rendimiento Alto
Gerencias N/A 5 Años
Obras N/A 5 Años
Oficinas Administrativas 5 Años 5 Años
Portátiles 5 Años 5 Años
La compañía con el apoyo del Director Administrativo ha determinado las vidas útiles probables para los Muebles y Enseres. De igual forma las vidas útiles de los Inmuebles será el otorgado por el
Muebles y Enseres Duración Años
Puestos de Trabajo 10 Años
Sillas Giratorias 10 Años
Archivadores 10 Años
Nevera 6 Años
Horno Microondas 10 Años
Aires Acondicionados 10 Años
Edificios y Construcciones Duración Años

Edificios Ferrosos 45 Años
Edificios Mixtos 45 Años
Terrenos
Maquinaria en montaje
Propiedades, planta y equipo en tránsito
Se ajustan las vidas útiles de los bienes muebles e inmuebles adquiridos a partir del 1 de enero del año 2017 así:
Construcciones y Edificaciones 45 años

Muebles y Enseres 10 años
Equipo de Computación y comunicación 5 años
Maquinaria y Equipos 10 años
Flota y Equipo de Transporte 10 años
Limitaciones de propiedad : Los siguientes inmuebles y maquinaria se adquirieron a través de leasing Bancolombia o Banco de occidente.
Bodega Av. Suba Calle 116 Leasing

Bodegas Cedritos Leasing Leasing
Bodegas Storage Lago Leasing
Bodegas Autonorte Leasing
Torre Grúa 1 en
Grúa
leasing
NIT No. 860.074.389 - 7
CONCILIACIÓN 2022 2021

Saldo Inicial 47,474,595,173 42,440,594,064
Adiciones Realizadas 20,177,213,856 6,556,333,771
Disposiciones O Bajas (1,364,621,507) (433,627,067)
Depreciación (1,374,204,598) (1,088,705,596)
Total al final del periodo 64,912,982,924 47,474,595,172
El saldo de la propiedad planta y equipo y depreciación acumulada a la fecha de presentación comprende:

Edificios
Oficinas 10,914,520,693 4,079,151,629
Oficina 401,OF402,OF407 GJ21,36,37,38,39 1,239,000,000 0
Oficina2Do Piso Lago 1 201/2/3/4/5/6/7 Gj22/3/4/5/6/7 1,120,000,000 1,120,000,000
Oficina4To Piso Lago 1 403/404/405/406 Gj19/20/43/46/47 900,000,000 900,000,000
Locales 1-2-3 Lago 1 535,000,000 535,000,000
Oficina505-506 Garaje 40-41 290,997,000 290,997,000
Oficina504 Gj 34 Y 35 Lago 1 285,000,000 285,000,000
Oficina 501 Lago I Gj 11 Y Gj 42 246,064,000 246,064,000
Oficina 603/604/605/606 Gj7/8/9/10/48/49 232,023,000 232,023,000
Oficina507 Garaje 15-16 Lago 1 167,820,000 167,820,000
Oficina 601 Garaje 1 Y 2 90,000,000 90,000,000
Oficina 607 Garaje 5/6 86,322,629 86,322,629
Oficina 602 Garaje 3 Y 4 75,000,000 75,000,000
Oficina502 Gj 13 Y 14 Lago 1 50,925,000 50,925,000
18.59% HOTEL ZFB 5,596,369,064 0
Bodegas 39,886,041,424 32,010,838,494

Bodegas Av. Suba Calle 116 4,325,679,914 4,325,679,914
Bodegas Cedritos Leasing 4,050,000,000 4,050,000,000
Bodega Cali Edificio Bellini 4,039,403,030 0
Bodegas Oikos Storage Lago 3,750,000,000 3,750,000,000
Mini bodegas Cem 3,480,516,000 3,480,516,000
Bodega 1Ra Mayo Bogotá 3,300,000,000 3,300,000,000
Bodega Storage Antigua 138 3,207,799,900 0
Bodegas Autonorte 3,000,000,000 3,000,000,000
Bodega Calle 71 - Leasing 2,500,000,000 2,500,000,000
Bodega Plaza Central Cl 16 No 60-58 1,671,660,700 1,671,660,700
Bodega Plaza Central Cl 16 No 60-80/84 1,635,941,800 1,635,941,800
Bodega 17 Tocancipá Etapa 1 1,590,000,000 1,590,000,000
Bodegas Ttcb 900,000,000 900,000,000
BODEGA 31 MALAMBO ET 2 628,000,000 0
Bodega 202 Ciem 478,683,660 478,683,660
Bodegas Ciem 203 Se clasifican por separado la bodega 76/77 de la 203 450,000,000 0
Mejoras Bodega Colina 141 - Bgta 380,433,920 380,433,920
Bodegas Ciem 76-77 300,000,000 750,000,000
Desmantelamiento Bodega Storage centro Contrato a 20 años = 240 meses 69,050,000 69,050,000
Desmantelamiento Bodega Terminal Gratamira 59,665,000 59,665,000
Desmantelamiento Bodega Terminal Norte Contrato a 20 años = 240 meses 38,647,500 38,647,500
Desmantelamiento Bodega Terminal Ak 15 30,560,000 30,560,000
Apartamentos 3,952,295,144 6,180,819,371 3,952,295,144

Apartamento Infinitum Torre Norte y Torre Sur
Apartamento 1003 Infinitum Torre Norte Parqueadero 237 259,500,000 154,436,209
Apartamento 1008 Infinitum Torre Norte Parqueadero 336 154,436,209
Parqueadero 134 Infinitum Torre Norte Parqueadero 134 14,823,975 14,823,975
Apartamento 2902 Infinitum Torre Sur Parqueadero 272 0 259,500,000
Apartamento 508 Infinitum Torre Sur Parqueadero 277 143,841,921 143,841,921
Parqueadero 354 Infinitum Torre Sur Parqueadero 354 14,201,119 14,201,119
Local No 10 Tarragona Cota 515,000,000 0 515,000,000
Franquicia BBC Tocancipá 257,995,377 0 0
Franquicia BBC Infinitum Franquicia $ 27.370 adecuaciones $ 92.082.275 y otros 134,619,615 0 134,619,615
Franquicia BBC 1ra Mayo 290,909,235 0
Ampliaciones y mejoras 6,186,158,065 2,733,446,979

Bodega Storage AV Suba 1,646,198,583 945,983,764
Bodega Storage Cali 1,276,634,792 597,765,945
Bodega Storage Tarragona Cota 690,967,250 464,788,525
Storage Plaza Et 2 559,305,666 332,946,821
Bodega Storage AV 1 de Mayo 1,033,224,771 291,664,413
Bodega Storage Nogal 526,644,384 100,297,511
Bodegas Storage Antigua 138 453,182,619 0
Valorización Bodegas 202 y 203 Ciem occidente 3,820,986,340 3,820,986,340

Total Edificios 66,988,525,893 48,276,338,201
NIT No. 860.074.389 - 7
Depreciaciones
Oficinas (490,273,875) (403,791,814)
Bodegas (3,079,364,770) (2,250,255,737)
Apartamentos (273,349,792) (145,093,128)
Total Depreciaciones (3,842,988,437) (2,799,140,679)
Valor neto edificios 63,145,537,456 45,477,197,522
Maquinaria y Equipo
Grúas Torre Grúa 1 en Leasing 1,063,416,691 1,063,416,691
Minicargadores 321,284,424 321,284,424
Bomba Autocebante - Mezcladoras 41,154,562 41,154,562
Total Maquinaria y Equipo 1,425,855,677 1,425,855,677
Depreciaciones
Grúas (618,159,234) (522,451,729)
Minicargadores (128,153,146) (111,512,600)
Maquinaria y equipo (34,023,759) (18,278,009)
Formaletas 0 0
Total Depreciaciones (780,336,139) (652,242,338)
Valor neto Maquinaria y Equipo 645,519,538 773,613,339
Equipo de Oficina
Muebles y Enseres 462,796,425 436,276,024
Equipos 44,539,546 44,539,546
Total Equipo de Oficina 507,335,971 480,815,570
Depreciaciones
Muebles y Enseres y Equipos (300,061,839) (267,111,093)
Valor Neto Equipo de Oficina 207,274,132 213,704,477
Equipo de Computación y Comunicación

Equipo de Computación y Comunicación 919,870,617 845,986,360
Depreciaciones
Equipo de Computación y Comunicación (567,045,399) (472,607,586)
Valor Neto Equipo de Computación y Comunicación 352,825,218 373,378,774
Flota y Equipo de transporte

Vehículos 831,800,000 831,800,000
Depreciación
Vehículos (269,973,419) (195,098,940)
Valor neto Flota y Equipo de transporte 561,826,581 636,701,060
TOTAL NOTA PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 64,912,982,924 47,474,595,172
NOTA 7 – INVERSIONES EN ASOCIADAS - INVERSIONES DE CAPITAL

Una asociada es una entidad, o una formula asociativa con fines empresariales, sobre la que el inversor posee influencia significativa, y que no es una subsidiaria ni una participación en un negocio
conjunto. La influencia
significativa es el poder de participar en las decisiones de política financiera y de operación de la sociedad.
Grupo Empresarial Oikos S.A.S. tiene una participación del 100% en cada una de éstas compañías, donde posee control, las cuales se contabilizan utilizando el método de participación patrimonial.
La sociedad Oikos International LLC, ubicada en la ciudad de Miami Estados Unidos, se tiene el 100% de la inversión y el control de la misma, se registra la valorización o desvalorización de las
inversiones contra la cuenta del patrimonio de Grupo Empresarial Oikos superávit por valorizaciones.
Para las Compañías: Oikos Dimensión Vertical SAS, Quorum Gestores Comerciales de Cartera SAS, Inmobi Data, Promotora Pazagua SAS, se tiene el 100% de la Inversión y el control de cada una de
las sociedades, de igual forma se registra por el método de participación, reflejándose esta en la cuenta de inversiones, por el pago de dividendos.
NIT No. 860.074.389 - 7
La sociedad De Worldwide Investments SA , ubicada en la ciudad de Panamá , se tiene el 100% de la inversión y el control de la misma, se registra la valorización o desvalorización de las inversiones
contra la cuenta del patrimonio de Grupo Empresarial Oikos superávit por valorizaciones.
Acciones Valor nominal % Participación No. Acciones 2022 2021
Oikos International LLC Dólares 100% NO APLICA 19,111,843,538 16,050,600,956

De Worldwide Investments 100 USD 100% 1,000 18,951,011,425 4,416,153,644
Oikos Ecuador $100,000 100% 466,342,733 0
Oikos Dimensión Vertical SAS $1,000 100% 196,000 224,320,272 266,273,883
Quorum Gestores Comerciales y de Cartera SAS $1,000 100% 5,000 89,058,646 79,417,894
Promotora Pazagua SAS $1,000 0 955,905
38,842,576,614 20,813,402,282
TOTAL NOTA – INVERSIONES EN ASOCIADAS - Y DE CAPITAL 38,842,576,614 20,813,402,282
NOTA -8 INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS
Un negocio conjunto es un acuerdo contractual mediante el cual dos o mas partes emprende una actividad económica que se somete a control conjunto. Éstos pueden tomar la forma de
operaciones, activos o entidades controladas de forma conjunta.
Grupo Empresarial Oikos S.A.S. aplica a la contabilización de negocios conjuntos en los estados financieros consolidados y en los estados financieros individuales , que no siendo una controladora,
tiene participación en uno o mas negocios conjuntos.
La Compañía contabilizará todas sus Inversiones en Asociadas utilizando el modelo del costo y método de participación patrimonial.
Grupo empresarial Oikos S.A. desarrolló un proceso de fusión absorbiendo el 100% Metálicos SAS, Sociedad que había sido adquirida en el año 2016.
La inversión en Promotora Caledonia se contabiliza utilizando el método de participación patrimonial por tener el control debidamente registrado en cámara de comercio.
La inversión en Inmobi Data se contabiliza utilizando el método de participación patrimonial por tener el control debidamente registrado en cámara de comercio.
Grupo Empresarial Oikos S.A.S., realiza la gerencia de construcción de proyecto y manejo de informes financieros, y nóminas que son facturados a la empresa Promotora Caledonia
De acuerdo a la sección 27 de la NIIF para PYMES, las Acciones de Construpetrol S.A. en liquidación se encuentran deterioradas al 100% de la inversión,
Acciones % Participación No. Acciones 2022 2021
Promotora Caledonia SAS ( situación de control ) Vr nominal $100.000 50.00% 2,436 3,921,256,532 3,921,256,532
Sedi Solutions SAS (Capital 39.000.000 Prima 270.000.000) Vr nominal 10,000 30.00% 3,900 309,000,000 300,000,000
Construpetrol S.A. en Estado de Liquidación 100% (Partida Deterioro100%) 4.34% 31,304,376 31,304,376 31,304,376
Montemuro S.A.S. Vr nominal 1,000 50.00% 1,500 1,500,000 1,500,000
107,702
Total Acciones 4,263,060,908 4,254,168,610
Construpetrol SA en Liquidación En liquidación Abril de 2012 (31,304,376) (31,304,376)

Montemuro S.A.S. Deterioro del patrimonio por pérdida año 2021 (868,939) 0
Sedi Solutions (80,614,363) (530,481)
Total provisión por deterioro (112,787,678) (31,834,857)
TOTAL NOTA - INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS 4,150,273,230 4,222,333,753
NOTA 9 – CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR NO CORRIENTES
Las cuentas comerciales por cobrar se reconocen inicialmente por su valor razonable y posteriormente por su costo amortizado de acuerdo con el método de tasa de interés efectivo.
El saldo de los deudores a la fecha de presentación comprende:
Promesas de compra venta de bienes raíces
Administrativo GEO Cesión del 50% local 101 Proyecto Calera Gardens 871,500,009 2,925,000,008
Locales Pedreña Compra Locales Bogotá 16,310,718 0
Administrativo GEO 0 658,333,335
Préstamos a particulares con garantía personal

Construcciones Aseguradas Sas Pagare No : 22-25-26 Tasas : 2% 1,890,957,591 3,490,457,600
Promotora Caledonia Capitalización proyecto Ciénaga del mar 1,607,500,000 0
Acosta & Acosta Abogados Asociados SAS 0 73,069,812
TOTAL NOTA - CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR NO CORRIENTES 4,386,268,318 7,146,860,755
NOTA 10- ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 2022 2021

El cargo por impuesto diferido esta compuesto por el impuesto de renta, impuesto de sobretasa, los cuales son reconocidos contra resultados, y son calculados de acuerdo a las leyes tributarias
vigentes a la fecha de corte.
Impuestos diferidos
Impuesto Diferido Tasa 69,272,875 6,982,451,423
Pasivo por impuesto Diferido en desmantel Diciembre 2022 69,272,875 0
NIT No. 860.074.389 - 7
Activo por impuesto Diferido en cuotas iniciales y modificaciones 35% 0 3,228,754,030

Activo por impuesto Diferido en Cartera ( obras en curso ) 35% 0 3,753,697,393
TOTAL NOTA - ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 69,272,875 6,982,451,423
NOTA 11– OTROS ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
Los instrumentos financieros básicos presenta los títulos y derechos de participación inmobiliaria los cuales se recocen al valor razonable, como también su medición posterior, éstos instrumentos se
darán de baja cuando se transfieran todos los riesgos y ventajas inherentes a los títulos y derechos de participación inmobiliaria.
El saldo a la fecha de presentación comprende:
Títulos de Participación Inmobiliaria CANTIDAD FIDUCIARIA 2022 2021

Títulos Andino Piso 9 2,504 Acción Fiduciaria 3,985,155 3,985,155
Títulos Andino Local 272-276 1,000 Acción Fiduciaria 6,529,589 6,529,589
Títulos Edificio Mobil Calle 90 1,343 Acción Fiduciaria 3,271,844 3,271,844
Total Títulos de Participación Inmobiliaria 13,786,588 13,786,588
Ajuste al valor razonable Títulos CANTIDAD FIDUCIARIA
Valorizado a Diciembre
Títulos Andino Piso 9 2022
2,504 Acción Fiduciaria 8,767,667 7,412,402
Títulos Andino Local 272-276 2022
Títulos Edificio Mobil Calle 90 2022
Los derechos fiduciarios de Parques temáticos se encuentran administrados por Alianza Fiduciaria en Cali, a la fecha de presentación se encuentran deteriorados al 100% dado que el inmueble no
generó renta, incidiendo directamente en la rentabilidad del titulo y el valor del mismo. En el año en curso se liquido el Patrimonio Infinito cuya participación era del 100%. Adicionalmente en los
Fideicomisos Calera Gardens y Hotel Zona Franca se registraron línea a línea en los estados financieros de la compañía.
Derechos Fiduciarios CANTIDAD FIDUCIARIA
OIKOS INFINITUM DF 8.647 DF A $1.000.000 Participación del 30.34% Alianza 8,647,000,000 8,647,000,000
FIDEICOMISO STORAGE NOGAL ALIANZA Participación 87.65% del Fideicomiso a Diciembre 30 Alianza 3,593,750,000 1,618,750,000
18,5965% FIDEICOMISO HOTEL ZONA FRANCA DF 53 = Participación 19.5965% Credicorp 0 0
FIDEICOMISO CALERA GARDENS Participación 20% del fideicomiso Alianza 1,200,000,000 36,851,042
LOCALES PEDREÑA 158 Locales Alianza 907,168,273 874,847,507
DF PARQUES TEMATICOS 2.333.941 Derechos Participación del 8.68% Alianza 409,855,862 409,855,862
DORADOS 80 Derechos equivalente al 1.151% del Fideicomiso Alianza 86,569,440 86,569,440
HOTEL IV ETAPA (ACCION FIDUCIARIA) 13.523 DF Participación del 52.01% 12,937,860,274 1,571,078,000
100% FIDEICOMISO HOTEL ETAPA 2 TOCANCIPA 0 9,464,682,274
Total Derechos Fiduciarios 27,782,203,849 22,709,634,125
Fecha Apertura Tasa Fecha vencimiento
CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO CDT 29 Agosto 2022 Efectiva Anual 10,75% Bancolombia 29 abril de 2023 430,000,000 0
CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO CDT 02 Septiembre 2022 Efectiva Anual 10,90% Bancolombia 29 abril de 2023 600,000,000 0
INTERESES CDT EA 10.75% 240 DIAS - EA 10.90% 237 DIAS 36,556,549 0
1,066,556,549 0
Deterioro Derechos Fiduciarios Parques Temáticos y Dorados

PARQUES TEMATICOS (409,855,862) (409,855,862)
DORADOS BUSINESS (14,624,186) 0
TOTAL NOTA -OTROS ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES 28,479,065,578 22,348,663,095
- 21,266,902,410
NOTA 12- OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS NO CORRIENTES
En la cuenta de seguros y Fianzas se encuentran registradas las pólizas todo Riego, de Responsabilidad Civil y Multirriesgos que tiene actualmente la compañía, allí se refleja el saldo a la fecha de
corte corresponde al costo de adquisición de la póliza menos el valor de las cuotas amortizadas.
Adicionalmente se presentan registrados los seguros vigentes al periodo estos mismos se pagan de forma anticipadamente y su vencimiento es anual.
Derecho Adquirido :
La franquicia Bogotá Beer Company BBC adquirida por Grupo Empresarial tendrá un periodo de vigencia de 10 años y será renovable por periodos adicionales de 5 años. El franquiciado recibe el
derecho de propiedad del bien o derecho de uso y goce del mismo. El franquiciado reconoce su derecho de utilizar la marca proviene exclusivamente del contrato firmado y se limita al desarrollo
de las actividades comerciales, especificaciones y procedimientos operativos descritos por BBC.
NIT No. 860.074.389 - 7
Licencias 19,582,640
Licencia Softphone 19,582,640
Seguros Y Fianzas
Póliza responsabilidad Civil 3,049,158
Mejoras En propiedades Ajenas Storage 2,574,887,939 1,352,620,837

Bodega Storage Av. 15 1,178,722,350 486,413,478
Bodega Storage Gratamira 324,793,829 315,944,924
Bodega Storage Ricaurte 256,760,243 260,362,828
Bodega Storage Colina 252,054,005 249,897,224
Bodega Storage Centro 307,023,794 40,002,383
Bodega Storage Terminal Norte 2 Etapa 255,533,718 0
Licencias 0 3,237,000
Licencias 0 54,740,000
TOTAL NOTA - OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS NO CORRIENTES 2,574,887,939 1,433,229,635
PASIVO
La Sociedad dará de baja cuentas de pasivo cuando se haya extinguido o haya sido pagada cada una de las obligaciones, si hay un intercambio de un instrumento financiero sustancialmente
diferente, la entidad cancelará el pasivo financiero original y hará el reconocimiento de una nueva obligación.
NOTA 13 – BENEFICIOS A EMPLEADOS

Los beneficios a los empleados comprende todos los tipos de contraprestaciones que la entidad proporciona a los trabajadores, incluyendo administradores y gerentes, a cambio de sus servicios,
Tipos de Beneficios
A corto Plazo: Son aquellos que serán totalmente atendidos en el término de doce meses siguientes a cierre del período en el cual los empleados han prestados sus servicios.
Post empleado: son los que se pagan después de completar su periodo de empleo en la entidad.
Otros a Largo Plazo: son distintos a los anteriores cuyo pago no vence dentro de los doce meses siguientes al cierre del periodo en el cual el empleado ha prestado sus servicios.
Por terminación: Son los beneficios por pagar a los empleados como consecuencia de:
1-La decisión de una entidad de rescindir el contrato de un empleado antes de la edad normal de retiro.
2-La decisión de un empleado de aceptar voluntariamente la conclusión de la relación de trabajo a cambio de esos beneficios.
El saldo de las obligaciones laborales a la fecha de presentación comprende: 2022 2021
Cesantías Consolidadas 561,204,823 490,874,847

Vacaciones Consolidadas 250,444,796 218,877,668
Fondo De Pensiones Obligatorios 170,396,700 153,851,100
Aportes A Entidades Promotoras De Salud 70,943,501 63,831,200
Intereses Sobre Cesantías 55,659,336 49,132,954
Aportes Icbf Sena Y Cajas 46,965,400 44,962,199
Aportes Administradora De Riesgos 33,814,400 35,125,700
Salarios Por Pagar 6,161,003 55,132,688
Prima De Servicios 202,645 266,667
Cooperativas 0 169,085
1,195,792,604 1,112,224,108 7.51%
NOTA 14- CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Cuentas por pagar corrientes a partes relacionadas

Compañías Vinculadas
Proveedores Obras
Registra los saldos que la compañía adeuda a la fecha de corte por pago a proveedores de los proyectos de construcción que están en desarrollo, Storage y administración delegada.
2022 2021
SAVANNA - MONTERREY 3 8,576,988,569 3,796,682

FUSA LIRIOS - COSTOS ADMINISTRATIVOS 8,345,867,946 50,061,316
Caledonia $ 1.950 millones Jiménez $ 1.000 millones $ 253
ADMINISTRATIVO GEO millones saldo Edificio cedritos
3,510,347,497 1,126,944,394
OIKOS VARENA ADMINISTRATIVO 3,152,446,400 13,065,958

SAVANNA - MONTERREY 2 1,820,808,638 1,157,039,381
HOTEL ZONA FRANCA CALLE 13 Fideicomiso Hotel Zona Franca 18,5965% 1,677,796,677 2,104,490,002
13-OBRA BOSQUE ARRAYAN COLSUBSIDIO TOCANCIPA 1,439,023,346 0
SAVANNA - PALOS VERDES 4 1,426,870,741 1,426,870,741
MONTEVERDE ETAPA 3 1,416,789,794 0
FUSA LIRIOS - TORRE 2 785,944,312 0
SAVANNA - SANTA CLARA ETAPA 1 747,280,200 0
OIKOS VARENA VIS 600,701,980 612,423,974
PALMA REAL ETAPA 3 FLANDES 452,679,570 55,168,620
13-INDIRECTOS PAYANDE COLSUBSIDIO GIRARDOT 332,774,609 0
SAVANNA - MONTERREY OCOMUNES ET 4 330,370,141 0
NIT No. 860.074.389 - 7

INFINITUM 58 ETAPA 1 301,042,378 0
PALMA REAL INDIRECTOS 297,155,656 55,854,534
PAQUE INDUSTRIAL MALAMBO ET 2 B 271,752,865 761,307
SAVANNA - CONVENIO ACUDUCTO POMAR - CAJICA 262,733,668 1,560,789,109
CALERA GARDEN PREOPERATIVOS 236,374,240 0
PALMA REAL OBRAS COMUNES ET 3 225,312,520 29,982,051
SAVANNA-STA CLARA OBS COMUNES ET1 205,152,665 0
TOCANCIPA AMPLIACION RESTAURANTE POP ART 190,735,036 0
PALMA REAL PREOPERATIVOS FLANDES 176,906,917 0
MONTEVERDE INDIRECTOS 169,375,100 4,755,693
13-OBRA SENDEROS DE GUAYACAN-GIRARDOT 150,295,199 425,374,440
FUNZA SEGOVIA PREOPERATIVOS 149,502,610 0
CALERA COMERCIO INDIRECTOS 149,241,415 75,963,252
MONTEVERDE OBRAS COMUNES ET 3 144,177,326 0
STORAGE ADMINISTRATIVO 140,732,247 4,626,041
FUSA LIRIOS - TORRE 1 135,861,355 459,429,477
HEROES INDIRECTOS BGTA 135,804,636 0
SAVANNA - SANTA CLARA ADMINISTRATIVOS 129,838,137 4,214,596
STORAGE AV 1 DE MAYO 118,999,856 11,659,977
CHAPINERO INFINITUM ETP 1 LOCALES TORRE SUR 118,248,427 864,389,897
FUSA LIRIOS - OBRAS COMUNES ET 2 117,736,554 0
PANORAMIK INDIRECTOS TUNJA 105,122,192 168,321,505
PALMA REAL OBRAS COMUNES ET 2 105,010,240 0
STORAGE AV SUBA ET 3 99,833,215 0
SAVANNA - MONTERREY OCOMUNES ET 3 98,853,706
SERVICIOS LOGISTICOS -BGTA- 90,118,100 30,762,871
OIKOS COSTA AZUL INDIRECTOS - PTO COLOMBIA 83,692,709 29,337,109
SAVANNA - CENTRO COMERCIAL INDIRECTOS 75,595,923 0
BODEGAJE STORAGE 1RA DE MAYO 71,867,734 1,288,640
MONTEVERDE ETAPA 1 58,425,899 46,988,123
BODEGAJE STORAGE TTC 57,457,405 77,731,168
CALERA COMERCIO ETAPA 2 49,674,512 0
FUSA GIRASOLES - TORRE 2 49,185,525 7,610,586
FUSA GIRASOLES - OBRAS COMUNES 48,183,600 4,467,134
CHAPINERO INFINITUM ETP 2 TORRE NORTE 43,912,941 295,959,129
BODEGAJE STORAGE AK 15 42,847,692 644,265
FUSA LIRIOS - OBRAS COMUNES 41,794,488 168,312,658
13802527-REEMBOLSABLES SENDEROS DE GUAYACAN 34,900,060 3,036,899
STORAGE AV 15 ETAPA No 2 - BOGOTA 33,283,969 0
14- GRUPASA CAMPO CHINO - ECUADOR 32,256,182 33,961,900
SAVANNA - OB COMUNES F 2 CAJICA 31,304,603 0
CALERA COMERCIO ETAPA 1 28,206,672 24,002,879
CALERA COMERCIO OBRAS COMUNES 26,638,682 8,659,101
BODEGAJE STORAGE COLINA 141 26,147,607 159,599,392
ADMINISTRACION INMUEBLES TERCEROS 25,224,979 90,324,565
OBRAS COMUNES P.INDUSTRIAL MALAMBO 23,760,000 2,832,538
BODEGAJE
FUSA LIRIOS
STORAGE
- OBRASCENTRO
COMUNES 22,966,169 35,590,916
BODEGAJE STORAGE GRATAMIRA 22,039,503 32,986,851
MONTEVERDE OBRAS COMUNES ET 1 20,185,179 843,735
BODEGAJE STORAGE CEM 15,695,379 6,351,801
13-INDIRECTOS BOSQUE ARRAYAN COLSUBSIDIO TOCANCIPA 13,776,061 0
AVALUOS 13,639,712 172,191
STORAGE 138 - BOGOTA 13,225,116 0
SAVANNA-PLUSVALIA CONVENIO VIA SAN JUAN 10,202,594 0
PARQUE INDUSTRIAL MALAMBO ET-2 10,009,794 67,209,236
BODEGAJE
PALMA REALSTORAGE
ETAPA 1
AVFLANDES
SUBA 8,871,452 2,542,959
EMBALAJE BOGOTA 8,070,796 6,767,014
INFINITUM 58 ADMINISTRATIVO ( INDIRECTOS ) 6,103,500 7,985,955
SAVANNA - MONTERREY POSVENTAS 5,833,090 0
13-OBRA INDIRECTOS SENDEROS - GIRARDOT 5,428,541 2,728,193
LOCALES PEDREÑA 4,427,620 611,158,307
BODEGAJE BARRANQUILLA 4,068,867 4,528,200
13802521-REEMBOLSABLES BOSQUE ARRAYAN COLSUBSIDIO 3,715,040 0
SAVANNA - MONTERREY OCOMUNES ET 2 3,334,944 242,343,488
STORAGE CALI ET 2 3,220,000 0
PALMA REAL POSVENTAS 3,167,390 0
CALERA GARDEN ETAPA 1 2,903,863 254,023
BIENESTAR 2,729,054 0
HOTEL POSTVENTAS 4TA ETAPA 2,674,483 15,449,102
BODEGAJE STORAGE CEDRITOS 2,637,825 138,475
ADMINISTRATIVO BBC TOCANCIPA 2,324,695 0
BODEGAJE STORAGE PORTAL DEL NORTE 2,287,145 628,537
MONTEVERDE OBRAS COMUNES ET 2 2,165,042 4,661,379
TOCANCIPA 6TA ETAPA HOTEL 2DA 1.0DR 2,133,397 40,318,624
TRANSPORTE LOCAL GENERAL 1,586,666 0
BODEGAJE STORAGE BOGOTA RICAURTE 1,563,852 611,995
ADMINISTRATIVO BBC 1RA DE MAYO 1,534,983 0
MONTEVERDE POSVENTAS 1,405,178 0
GACHANCIPA PREOPERATIVOS 1,190,000 3,243,438
14- HONORARIOS PAYANDE COLSUBSIDIO GIRARDOT 1,139,572 0
BODEGAJE STORAGE ANTIGUA 138 1,106,420 0
STORAGE TARRAGONA ET 3 1,066,946 0
STORAGE NOGAL ETAPA 2 889,950 0
BODEGAJE STORAGE TARRAGONA 832,144 0
CC ZONA FRANCA BTA 824,644 0
VTA INMUEBLES CORRETAJE 760,159 0
BODEGAJE STORAGE NOGAL 747,849 2,991,578
ADMINISTRATIVO BBC INFINITUM 643,630 1,743,688
FUSA GIRASOLES - TORRE 3 593,570 0
BODEGAJE STORAGE CALLE 72 460,750 426,441
BODEGAJE AUTOPISTA NORTE 440,626 524,224
NIT No. 860.074.389 - 7
BODEGAJE STORAGE LAGO 389,670 2,303,905

BODEGAJE CALI STA MONICA 331,726 675,411
13802525-REEMBOLSABLES PAYANDE COLSUBSIDIO 314,778 0
REMODELACION BBC 1RA DE MAYO 211,618 0
14-GASTO HONORARIOS SENDEROS DE GUAYACAN-GIRARDOT 145,021
ANTAO OBRAS COMUNES CALEDONIA 108,595 0
OIKOS SAVANNA 1 PH 108,595 0
ENTREMONTES CALEDONIA INDIRECTOS FUSAGASUGA 56,883 0
1380-GASTOS REEMBOLSABLES GRUPASA - ECUADOR 4,203 0
13-URBANISMO EXTERNO GUAYACAN 3,641 83,631,345
FUSA GIRASOLES - TORRE 3 0 5,161,679,471
SAVANNA - MONTERREY 1 0 737,634,444
STORAGE CALI 0 140,822,432
STORAGE AV 15 - BOGOTA 0 126,871,854
STORAGE NOGAL ETAPA 1 0 117,241,234
INFINITUM POSVENTAS 0 113,442,234
STORAGE AV SUBA ET 2 0 89,713,642
PROYECTO CONTRAVIA - RENTO 0 71,033,847
STORAGE TARRAGONA E2 - COTA 0 55,851,617
SALAS DE VENTAS COLSUBSIDIO RICAURTE 0 49,808,407
STORAGE CENTRO - BOGOTA 0 47,714,079
POSVENTAS HAYUELOS III 0 16,771,186
STORAGE TARRAGONA - COTA 0 11,360,901
SAVANNA - PALOS VERDES POSVENTAS 0 8,200,727
STORAGE COLINA 0 7,524,429
PROYECTOS ESPECIALES 0 6,122,828
13-URBANISMO EXTERNO INDIRECTOS GUAYACAN 0 3,260,337
14-GASTO HONORARIOS SENDEROS DE GUAYACAN-GIRARDOT 0 1,910,882
BODEGAJE STORAGE TARRAGONA 0 1,089,118
FUNZA SEGOVIA ETAPA 1 0 1,081,146
OFICINA CHAPINERO INMOBILIARIA 0 853,334
BODEGAJE PLAZA CENTRAL PTE ARANDA 0 761,952
SAVANNA - MONTERREY OCOMUNES ET 1 0 566,468
STORAGE PLAZA ETAPA 2 0 117,394,536
HONORARIOS OIKOS CALERA GARDENS 0 10,871,184
STORAGE RICAURTE - BOGOTA 0 6,604,405
HONORARIOS COOPICREDITO 0 1,139,687
CALERA GARDEN ETAPA 2 0 415,922
45,201,828,248 19,815,769,115
NIT No. 860.074.389 - 7
Cuentas por pagar caja menor

ADMINISTRATIVO GEO 2,407,102 0
STORAGE ADMINISTRATIVO 1,027,731 0
CALERA COMERCIO ETAPA 2 836,150 0
PANORAMIK INDIRECTOS TUNJA 738,800 0
MONTEVERDE OBRAS COMUNES ET 3 637,000 0
OIKOS COSTA AZUL INDIRECTOS - PTO COLOMBIA 487,600 0
CALERA COMERCIO OBRAS COMUNES 378,091 0
PALMA REAL INDIRECTOS 343,274 0
ADMINISTRATIVO BBC TOCANCIPA 225,470 0
FUSA LIRIOS - COSTOS ADMINISTRATIVOS 208,599 0
BODEGAJE BARRANQUILLA 203,000 0
BODEGAJE CALI STA MONICA 170,600 0
MONTEVERDE INDIRECTOS 119,200 0
INFINITUM 58 ADMINISTRATIVO ( INDIRECTOS ) 109,698 0
SAVANNA-SANTA CLARA ADMINISTRATIVOS 54,000 0
HEROES INDIRECTOS BGTA 31,499 0
14-GASTO HONORARIOS SENDEROS DE GUAYACAN-GIRARDOT 16,600 0
14- HONORARIOS BOSQUE ARRAYAN COLSUBSIDIO TOCANCIP 13,000 0
TOCANCIPA 6TA ETAPA HOTEL 2DA 1.0DR 5,300 0
FUNZA SEGOVIA PREOPERATIVOS 2,499 0
10,615,716 0 0
Cuentas por pagar administrativos

Se reconocen los saldos por facturas que la compañía adeuda a la fecha de corte, por pago a proveedores de los gastos administrativos.
GEO SERVICIOS PUBLICOS 375,680 0

GEO HONORARIOS 11,939,240 0
GEO SERVICIO TECNICOS 569,574 0
GEO COMISIONES 0 75,918,148
GEO SEGUROS 0 8,020,183
GEO OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1,327,895,003 516,075,645

PALMA REAL ETAPA 1 FLANDES 707,262,510.00 473,918,280
ADMINISTRACION INMUEBLES TERCEROS 104,306,397 0
HOTEL ZONA FRANCA CALLE 13 16,633,074 0
OIKOS VARENA VIS 30,772,800 0
ADMINISTRATIVO GEO 15,945,695 28,340,187
AVALUOS 7,000,415 0
FUSA LIRIOS - COSTOS ADMINISTRATIVOS 5,012,465
ADMON INMUEBLES PROPIOS 71,400 0
ADMINISTRACION INMUEBLES TERCEROS 0 2,918,850
BODEGAJE STORAGE AK 15 0 54,833
PROVEEDORES MANDATO 218,215,443 0
Total Cuentas por pagar administrativos 1,340,779,497 600,013,976
TOTAL NOTA - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 46,771,438,906 20,415,783,091
NOTA 15 – PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

El saldo de los impuestos gravámenes y tasas a la fecha de presentación comprende: 2022 2021
La tarifa general del impuesto de renta para personas jurídicas es del 35 % para el año gravable 2022, para el año gravable 2021 fue de 31 %, de acuerdo a normas vigentes
DE INDUSTRIA Y COMERCIO 1,287,198,165 316,821,488

RTFTE PAGOS A LA DIAN 1,192,579,000 490,669,000
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 2,073,103,152 0
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 431,736,994 256,761,500
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR CORRIENTE ICA RETENIDO 146,414,000 115,173,354
5,131,031,312 1,179,425,342
NOTA 16 – OTROS PASIVOS FINANCIEROS CORRIENTES
El saldo de las obligaciones financieras a la fecha de presentación comprende:

NIT No. 860.074.389 - 7
Corrientes 2022 2021

Pagarés
Créditos hipotecarios para el desarrollo de obras de construcción los cuales tienen como vencimiento menos de 1 año. Las siguientes obligaciones tienen como respaldo los terrenos en donde se
desarrollan los diferentes proyectos de construcción.
OBRA DE CONSTRUCCION TASA VENCIMIENTO BANCO
UVR + 6.25% Tasa

FUSA LIRIOS - COSTOS ADMINISTRATIVOS 29/07/2023 DAVIVIENDA 8,829,589,271 0
Anticipada
IBR ( 20.2470 %)
OIKOS VARENA ADMINISTRATIVO 29/05/2023 BANCOLOMBIA S.A. 2,700,000,000 0
Trimestre Vencido
UVR + 4.50 %
SAVANNA - MONTERREY 4 20/09/2023 BANCOLOMBIA S.A. 18,581,622 1,133,053
efectivo anual
UVR+ 7.20 % anual
SAVANNA -SANTA CLARA ADMINISTRATIVOS 30/10/2023 BANCOLOMBIA S.A. 40,245,482 0
efectivo
UVR + 3.02 %
SAVANNA - MONTERREY 3 18/08/2023 BANCOLOMBIA S.A. 70,671,080 10,440,858
efectivo anual
UVR + 3% Trimestre
BANCOLOMBIA S.A. 0 1,137,160
SAVANNA - MONTERREY 2 Vencido
FUSA GIRASOLES - TORRE 3 DAVIVIENDA 0 18,095,024
HOTEL POPART ETAPA VI TOCANCIPA BANCOLOMBIA S.A. 0 1,111,977,777
IBR + 5.5% Trimestral
HOTEL POPART ETAPA VI TOCANCIPA 27/01/2022 BANCOLOMBIA S.A. 0 31,239,444
Vencido
IBR + 5% Trimestral
HOTEL POPART ETAPA VI TOCANCIPA BANCOLOMBIA S.A. 0 3,200,000
Vencido
Sub total Pagarés 11,659,087,456 1,177,223,316
TOTAL NOTA – OTROS PASIVOS FINANCIEROS CORRIENTES 11,659,087,456 1,177,223,316
NOTA 17 – OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES

Anticipos y Avances recibidos de Clientes
Anticipos Obras de Construcción en curso
Se encuentra registrado el valor de los depósitos realizados por los promitentes compradores como cuotas iniciales, gastos de escrituración y modificaciones para los proyectos de:
PALMA REAL ETAPA 1 FLANDES 16,394,413,632 7,782,314

MONTEVERDE ETAPA 1 13,867,014,107 0
FUSA LIRIOS - TORRE 2 6,828,208,953 352,148,322
INFINITUM 58 ETAPA 1 6,305,508,798 0
CALERA GARDEN ETAPA 1 4,881,020,602 4,784,155,788
SAVANNA - SANTA CLARA ETAPA 1 4,626,580,954 111,028,509
SAVANNA - MONTERREY 3 3,457,082,302 5,980,667,485
PAQUE INDUSTRIAL MALAMBO ET 2 B 831,094,175 33,543,513
FUSA LIRIOS - TORRE 1 1,382,124,170 6,819,778,154
FUSA LIRIOS - COSTOS ADMINISTRATIVOS 316,191,907 10,096,550,222
OIKOS VARENA VIS 288,905,985 228,047,912
FUSA GIRASOLES - TORRE 3 235,103,515 0
SAVANNA - MONTERREY 1 14,797,912 340,000
AVALUOS 877,270 48,257,309
CHAPINERO INFINITUM ETP 1 LOCALES TORRE SUR 0 5,361,143,339
FUSA GIRASOLES - TORRE 1 0 0
FUSA GIRASOLES - TORRE 2 1,361,200 0
OIKOS VARENA ETAPA 1 0 18,925,000
PALMA REAL PREOPERATIVOS FLANDES 0 0
PALMA REAL ETAPA 2 FLANDES 0 17,673,139,086
INFINITUM 58 PREOPERATIVOS 0 0
SAVANNA - MONTERREY 2 6,828,464 15,797,771
SAVANNA - PALOS VERDES 1 0 82,500,000
SAVANNA - PALOS VERDES 2 340,000 23,312,500
SAVANNA - PALOS VERDES 3 7,782,314 1,500,000
68,117,720,158 52,509,598,731
NIT No. 860.074.389 - 7
SOBRE CONTRATOS
FIDEICOMISO OIKOS INFINITUM 58 ( Anticipos Desarrollo de proyecto ) 15,860,222,374 0
BOSQUES ARRAYAN- CREDICORP Anticipo Dotación inmobiliaria 7,113,211,468 0
VARENA ( Anticipos Desarrollo de proyecto ) 161,463,825 1,447,609,775
SOBRE CONTRATOS ( Anticipos Desarrollo de proyecto Colsubsidio) 400,423,956 0
PALMA REAL ( Anticipos Desarrollo de proyecto ) 0 797,868,555
MONTEVERDE ( Anticipos Desarrollo de proyecto ) 0 889,462,408
BENEFICIOS CALERA GARDEN ( Anticipos Beneficios Desarrollo de proyecto ) 551,093,375 501,747,304
LOCALES PEDREÑA ( Giros realizados para la compra de inmuebles ) 920,492,253 262,090,240
OBRA SENDEROS DEL GUAYACAN -CREDICORP ( Anticipos Desarrollo de proyecto ) 55,268,181 709,988,740
CONTRATO CALERA GARDEN FIDUCIARIA ALIANZA ( Anticipos Desarrollo de proyecto ) 1,463,871,981 1,303,720,057
Sub total 26,526,047,413 5,912,487,079
Otros Anticipos Intereses Crédito 200,346,675 241,404
Ingresos Recibidos para terceros
Se reconocen todos los pasivos registrados en la línea de la Inmobiliaria, producto del manejo de los inmuebles titularizados y los inmuebles de corretaje, éstos se reconocen al valor de la transacción.
2022 2021
ARRENDAMIENTOS POR PAGAR 336,131,228 240,596,553
ARRIENDOS RECIBIDOS X ANTICIPADO 275,086,473 89,591,444
ARRIENDOS FACTURADOS 175,077,992 21,590,642
FONDOS DE RESERVA 95,403,850 0
CHEQUES TITULARIZACIONES 134,061,953 6,903,850
IVA ARRIENDOS FACTURADOS 103,571,902 26,000
ADMINISTRACIONES POR PAGAR 39,804,382 241,022
DEPOSITOS RECIBIDOS SERV.PUBLICOS 13,280,935 25,479,328
OTROS 6,088,118 248,935,636
PROPINAS BBC 1,402,534 101,514,469
DESCUENTOS X PRONTO PAGO ADMINISTRACIONES PH 0 94,182,216
ARRIENDOS FACTURADOS 0 159,795,544
COMISION FIDUCIARIA 0 36,668,535
IMPUESTOS COMISIONES INMOBILIARIA 0 167,274
Sub total 1,179,909,367 1,025,692,512
Total Ingresos Recibidos para terceros 1,179,909,367 1,025,692,512
Retenciones de Garantía
13-OBRA SENDEROS DE GUAYACAN-GIRARDOT 444,719,812 1,320,646,405
CALERA COMERCIO ETAPA 1 466,751,692 49,541,992
OIKOS VARENA VIS 437,213,061 282,127,696
SAVANNA - MONTERREY 4 342,538,894 0
FUSA LIRIOS - OBRAS COMUNES 242,297,369 34,972,990
CHAPINERO INFINITUM ETP 1 LOCALES TORRE SUR 202,126,261 622,063,769
PALMA REAL ETAPA 3 FLANDES 156,812,241 0
13-OBRA BOSQUE ARRAYAN COLSUBSIDIO TOCANCIPA 156,796,817 0
TOCANCIPA 6TA ETAPA HOTEL 2DA 1.0DR 101,099,354 319,676,870
SAVANNA-PLUSVALIA CONVENIO VIA SAN JUAN 90,137,596 0
CALERA GARDEN ETAPA 1 82,599,002 428,710,595
FUSA GIRASOLES - OBRAS COMUNES 79,790,986 175,175,678
PARQUE INDUSTRIAL MALAMBO ET-2 66,680,062 74,112,599
PAQUE INDUSTRIAL MALAMBO ET 2 B 54,914,708 0
STORAGE CALI 54,461,740 39,344,237
SAVANNA - CONVENIO ACUDUCTO POMAR - CAJICA 44,263,264 44,263,264
13-URBANISMO EXTERNO GUAYACAN 43,767,762 12,134,888
OIKOS COSTA AZUL INDIRECTOS - PTO COLOMBIA 38,622,202 0
STORAGE AV 1 DE MAYO 33,433,421 15,508,690
SAVANNA-STA CLARA OBS COMUNES ET1 27,691,596 0
STORAGE AV SUBA ET 3 24,146,973 0
INFINITUM POSVENTAS 20,827,943 20,827,943
13-OBRA INDIRECTOS SENDEROS - GIRARDOT 18,518,125 14,938,293
14- GRUPASA CAMPO CHINO - ECUADOR 15,500,000 3,500,000
TOCANCIPA AMPLIACION RESTAURANTE POP ART 14,788,737 0
CALERA COMERCIO OBRAS COMUNES 14,491,097 2,017,021
NIT No. 860.074.389 - 7

STORAGE NOGAL ETAPA 2 12,724,865 0
SAVANNA - PALOS VERDES POSVENTAS 12,452,386 12,452,386
STORAGE 138 - BOGOTA 12,211,298 0
FUSA LIRIOS - COSTOS ADMINISTRATIVOS 11,441,096 11,441,096
STORAGE TERMINAL NORTE 2DA ETAPA 10,610,732 0
STORAGE CENTRO - BOGOTA 10,608,652 0
STORAGE AV 15 ETAPA No 2 - BOGOTA 10,209,688 7,155,564
OBRAS COMUNES P.INDUSTRIAL MALAMBO 9,156,166 9,156,166
SAVANNA - OB-COMUNES F-2 CAJICA 8,540,475 11,065,208
STORAGE CENTRO ET 2 - BOGOTA 5,808,518 5,808,518
STORAGE AV 15 - BOGOTA 4,144,163 4,144,163
CALERA COMERCIO INDIRECTOS 3,848,495 3,848,495
PANORAMIK INDIRECTOS TUNJA 3,135,054 0
SAVANNA - OB-COMUNES F-1 CAJICA 3,059,939 3,059,938
STORAGE TARRAGONA ET 3 2,485,478 0
STORAGE NOGAL ETAPA 1 2,393,418 1,701,719
STORAGE AV SUBA 2,021,300 2,021,300
SAVANNA - MONTERREY POSVENTAS 1,936,857 0
CONVENIO COLEGIO 675,000 675,000
HOTEL POSTVENTAS 4TA ETAPA 356,945 1,532,952
STORAGE AV SUBA ET 2 2 23,502,757
13-URBANISMO EXTERNO INDIRECTOS GUAYACAN 0 25,174,170
OIKOS VERSALLES 1 ETAPA I ZIPA 0 22,981,395
OIKOS VERSALLES 2 ETAPA I ZIPA 0 55,859,140
STORAGE COLINA 0 10,595,986
STORAGE GRATAMIRA ET 3 - BOGOTA 0 14,997,188
STORAGE RICAURTE - BOGOTA 0 11,481,350
STORAGE TARRAGONA E2 - COTA 0 8,051,973
OBRA STORAGE INFANTE ( AUTO NORTE-AV 68-PLAZA C) 0 6,949,758
STORAGE PLAZA ETAPA 2 0 6,754,735
STORAGE TARRAGONA - COTA 0 6,270,903
STORAGE GRATAMIRA ET 2 - BOGOTA 0 3,596,333
STORAGE TERMINAL NORTE 0 2,971,200
POSVENTAS HAYUELOS III 0 1,622,688
FUSA LIRIOS - TORRE 1 0 73,247,376
SAVANNA - MONTERREY OCOMUNES ET 3 0 48,261,098
NIT No. 860.074.389 - 7
PALMA REAL ETAPA 2 FLANDES 0 6,453,042

CHAPINERO INFINITUM PREOPERATIVOS 0 567,114
9,921,097,175 7,734,577,439
Ingresos Diferidos 2022 2021

Arrendamientos
STORAGE BOGOTA Arriendos anticipados por bodegaje 14,281,696 13,193,725
STORAGE BARRANQUILLA Arriendos anticipados por bodegaje 503,859 3,026,052
Arriendos anticipados por bodegaje Barranquilla $ 0. 14,785,555 16,219,777
TOTAL NOTA – OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES 105,959,906,343 67,198,816,942
NOTA 18 – OTRAS PROVISIONES NO CORRIENTES
Las otras provisiones no corrientes al 31 de Diciembre comprenden :
Provisión desmantelamiento Bodega Centro Contrato a 20 años 69,050,000 69,050,000

Provisión desmantelamiento Bodega Gratamira 59,665,000 59,665,000
Provisión desmantelamiento Bodega Autopista Norte Contrato a 20 años 38,647,500 38,647,500
Provisión desmantelamiento Bodega KR 15 30,560,000 30,560,000
Provisión Costos de obra palos verdes 1 ( anticipos sin legalización ) 0 110,000
Provisión Costos de obra Tocancipá 6 Etapa Hotel Tocancipá 0 14,132,246
TOTAL NOTA – OTRAS PROVISIONES NO CORRIENTES 197,922,500 212,164,746
NOTA 19 - PASIVO POR IMPUESTOS DIFERIDOS

Tasa año 2022
PPy E - Depreciación Activos fijos Acumulada 35% 0 1,421,774,482
Inventarios obras en proceso 35% 0 5,901,432,510
Impuesto Diferido a Dic/22 35% 1,537,196,337 110,633,000
TOTAL NOTA - PASIVO POR IMPUESTOS DIFERIDOS 1,537,196,337 7,433,839,992
NOTA 20 – OTROS PASIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
No Corrientes
Pagarés
Créditos hipotecarios para el desarrollo de obras de construcción los cuales tienen como vencimiento mas de 1 año. El saldo de las obligaciones financieras a la fecha de presentación comprende:
OBRA DE CONSTRUCCION TASA VENCIMIENTO BANCO 2022 2021
SAVANNA - MONTERREY 4 UVR + 4.50 % efectivo anual 20/03/2024 BANCOLOMBIA S.A. 14,535,766,799 996,762,350
SAVANNA - MONTERREY 3 UVR + 3.02 % efectivo anual 18/01/2024 BANCOLOMBIA S.A. 9,299,193,985 3,127,717,052
FUSA LIRIOS ET 2 UVR + 6,25% Tasa Anticipada 27/05/2024 DAVIVIENDA 10,438,683,494 0
SAVANNA-SANTA CLARA ADMINISTRATIVOS UVR + 7.20 % efectivo anual 30/10/2024 BANCOLOMBIA S.A. 7,075,867,896 0
FUSA LIRIOS - COSTOS ADMINISTRATIVOS 0 4,214,219,330
HOTEL POPART ETAPA VI TOCANCIPA 0 2,000,000,000
HOTEL POPART ETAPA VI TOCANCIPA 0 400,000,000
SAVANNA - MONTERREY 2 0 12,411,347,926
Total Pagarés 41,349,512,174 23,150,046,657
Compañías de financiamiento comercial

Bodegaje Storage Av. Suba Leasing Occidente CALLE 116 AV SUBA, Canon 40/144 3,520,923,746 3,702,494,092
Bodegaje Storage Cedritos Leasing Occidente DTF + 3.3 T.A. Canon 36/144 Obligación 180-132993 2,750,344,121 2,925,635,982
Bodegas el Lago Leasing Occidente 12.38% EA, Canon 84/120, obligación No. 180-109739 2,565,991,168 2,775,570,679
Bodega Autopista Norte Leasing Bancolombia Bodega Auto Norte Canon 64/187 obligación 2-10-196996 00 2,254,506,470 2,345,521,929
Bodegaje calle 72 Leasing Bancolombia Cl 71 Dtf T.A + 3.10 Canon 30/146 2,213,025,762 2,318,426,036
Total Compañías de Financiamiento comercial 13,304,791,267 14,067,648,718
Otras obligaciones con particulares

Reconoce los derechos en los fideicomisos de acuerdo al método de participación patrimonial línea a línea. Por lo anterior sobre estas Obligaciones no se encuentran con garantía alguna.
ADMINISTRATIVO GEO 0 86,855,449

FUNZA SEGOVIA ETAPA 1 0 800,160,000
Total Otras obligaciones con particulares 0 887,015,449
Otras obligaciones en Fideicomisos de Administración

NIT No. 860.074.389 - 7
Infinitum 58 Etapa 1 100% Fideicomiso Infinitum 58 Alianza 13,855,486,929 4,209,486,930

Oikos varena Vis 100% Fideicomiso Patrimonios Autónomos 12,364,895,485 0
FUNZA SEGOVIA ETAPA 1 100% Fideicomiso Patrimonios Autónomos 9,591,310,000 0
Monteverde Etapa 1 100% Fideicomiso Patrimonios Autónomos 7,700,720,514 12,844,041,770
PANORAMIK ETAPA 1 TUNJA 100% Fideicomiso Patrimonios Autónomos 6,197,136,292 2,162,292
Fusa Girasoles Torre 1 100% Fideicomiso Alianza parqueo Hacienda San Pablo 4,962,922,831 4,962,922,831
SAVANNA - MONTERREY 3 100% Fideicomiso Parqueo Savanna Lote 3 2,358,545,000 0
Savanna Palos Verdes 1 100% Fideicomiso Alianza Savanna 2,183,609,566 2,183,609,566
SAVANNA - MONTERREY 4 100% Fideicomiso Parqueo Savanna Lote 4 1,973,119,000 0
OIKOS COSTA AZUL INDIRECTOS - PTO COLOMBIA 99% Alianza Fiduciaria S.A. Fideicomisos 1,945,359,187 1,945,359,187
SAVANNA - MONTERREY 2 100% Fideicomiso Patrimonios Autónomos 1,328,358,000 0
Palma Real Et 99% Alianza Fiduciaria S.A. Fideicomisos 2,967,886,690 16,744,330,351
Obras Comunes Industrial Malambo 100% en Fideicomiso Alianza Fiduciaria 906,968,000 906,968,000
Calera Garden Etapa 1 20% en Fideicomiso Alianza Fiduciaria 780,201,585 0
Savanna Palos Verdes 4 100% Fideicomiso Alianza Savanna Área Útil Globo B 337,583,562 337,583,562
Calera Garden Preoperativos 20% en Fideicomiso Alianza Fiduciaria S.A. 263,866,034 3,016,878,212
Palma Real Preoperativos Flandes Perdida Consolidado año 2020 22,254,351 0
Oikos varena etapa 1 Fideicomiso inmobiliario Varena 3,909,653 12,639,101,738
Tocancipá 6ta etapa 100% Fideicomiso Latinoamericana 21,948 21,948
HOTEL ZONA FRANCA CALLE 13 18.59% Credicorp Fideicomiso 1,372,893,222 1,026,907,185
Total Otras obligaciones en Fideicomisos de Administración 71,117,047,849 60,819,373,573
TOTAL NOTA - OTROS PASIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES 125,771,351,290 98,924,084,397
PATRIMONIO
NOTA 21 – CAPITAL SOCIAL
Según Acta número 68 del 29 de agosto de 2018 fueron emitidas 724.000 Acciones, con aporte en especie, capital autorizado por valor de $595.812.274 una prima en colocación de acciones por
valor de $4.404.187.274, valores pagados con derechos fiduciarios de Oikos Infinitum.
El capital social es:

Acciones Autorizadas 3,000,000
Acciones Autorizadas Emitidas y Pagadas 2,496,813
Capital Autorizado en Pesos 3,064,650,040
Capital Autorizado, Suscrito y Pagado 3,064,650,040
Acciones Readquiridas (503,187)
Capital autorizado, suscrito y pagado 3,066,046,578 3,064,650,040
NOTA – CAPITAL SOCIAL 3,066,046,578 3,064,650,040
NOTA 22 – GANANCIAS ACUMULADAS
La utilidad del Ejercicio a diciembre 31 de 2020, por disposion de la Asamblea general ordinaria de accionista se aprobó reclasificar como reservas para capital de trabajo, De igual forma se registra la
retención en la fuente aplicada a los dividendos recibidos de personas jurídicas. ( concepto del CTCP 10-01334-2019 ) del 11 de Octubre de 2019.
Utilidades o excedentes acumulados de Ejercicios anteriores 301,539,386 8,871,481,980

Utilidades ejercicios anteriores No gravados 15,090,688,217 428,261,564
Retención en la fuente Imputable a Accionistas Articulo 242-1 ET Constructora Kovok (25,393,529) (25,393,529)
Retención en la fuente Imputable a Accionistas Articulo 242-1 ET Promotora Pazagua (1,953,225) (1,953,225)
Retención en la fuente Imputable a Accionistas Articulo 242-1 ET Ingeniería Integral (90,788,968) (90,788,968)
Retención en la fuente Imputable a Accionistas Articulo 242-1 ET Oikos Dimensión vertical (4,979,848) (4,979,848)
15,269,112,033 9,176,627,974
NOTA 22– RESULTADOS ADOPCION POR PRIMERA VEZ
Reversa Ajustes x inflación Adopción por primera vez Venta

Resultados Acumulado por adopción por primera vez NIIF Pyme. acciones Kovok y liquidación Consorcio
1,710,514,928 3,448,070,244
1,710,514,928 3,448,070,244
NOTA 23 – SUPERÁVIT DE CAPITAL

PRIMA
Prima en colocación de acciones prima $ 4,404,187,274 septiembre del 2018 mas prima años anteriores $ 147,737,316 15,657,029,035 4,551,924,590
SUPERÁVIT MÉTODO DE PARTICIPACIÓN
Oikos International LLC 7,419,564,529 3,917,325,422
De Worldwide Investments SA 3,402,838,613 147,850,183
Oikos Dimensión Vertical SAS 2,500,000 2,500,000
Promotora Pazagua S.A.S 1,605,195 1,605,195
Oikos Ecuador SAS 40,430,000 0
26,523,967,372 8,621,205,390
INTERESES MINORITARIOS - PARTICIPACIONES NO CONTROLADAS
OIKOS COSTA AZUL INDIRECTOS - PTO COLOMBIA 19,650,093 0
64,995,306 0
TOTAL NOTA – SUPERAVIT DE CAPITAL 26,588,962,678 8,621,205,390

NIT No. 860.074.389 - 7
NOTA 24– OTRAS RESERVAS

Reserva Legal 0 1,532,325,020
Reserva Readquisición de Acciones 5,810,807,151 5,810,807,151
Acciones Propias Readquiridas (DB) (5,810,807,151) (5,810,807,151)
Para Capital de Trabajo 14,224,610,861 16,786,708,714
TOTAL NOTA – OTRAS RESERVAS 14,224,610,861 18,319,033,734
NOTA 25 – REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO
Saldo inicial revalorizacion del patrimonio 9,368,945,667 9,368,945,667

Reclasificación de Adopcion por primera vez ( Ajuste por Inflación) 1,737,555,316 0
Disminución (Capitalización revalorización del patrimonio ) -11,106,500,983 0
0 9,368,945,667
NOTA 26 – OTRO RESULTADO INTEGRAL - ORI-
Inversiones en instrumentos de patrimonio medidos al valor razonable A diciembre 31-2022
Participación en otro ORI de asociadas y negocios conjuntos por MP - Oikos Dimensión vertical sas 0 70,444,458
Alianza Fiduciaria Fideicomisos 6,569,440 0
Patrimonio Autónomo Acción Fiduciaria Títulos: Andino piso 9, Andino local, Andino , Mobil, Unicentro 40,998,711 41,667,756
Valoración Bodegas 202 y 203 Ciem Occidente 3,820,986,340 3,820,986,340
NOTA – OTRO RESULTADO INTEGRAL - ORI- 3,868,554,491 3,933,098,554
INGRESOS
NOTA 27 – INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
GRUPO EMPRESARIAL OIKOS medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir. El valor razonable de la contraprestación, recibida o por
recibir, tiene en cuenta el importe de cualquier descuento comercial, descuentos por pronto pago y rebajas por volumen de ventas que sean practicados.
La compañía excluirá de los ingresos de actividades ordinarias todos los importes recibidos por cuenta de terceras partes tales como impuesto sobre las ventas y demás impuestos.
La compañía reconoce los ingresos de actividades ordinarias de acuerdo a las sección 23 de la NIIF para PYMES, procedentes de las siguientes transacciones y sucesos:
La venta de bienes (si los produce o no la entidad para su venta o los adquiere para su reventa).
La entidad
La prestación de servicios.
reconoce sus ingresos por venta de bienes cuando sean transferidos al comprador los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad de los bienes.
Si la compañía conserva solo una parte insignificante de la propiedad, la transacción es una venta y la entidad reconocerá los ingresos de actividades ordinarias.
Con la declaración por parte del Gobierno Nacional del estado de emergencia económica y social mediante el decreto 417 del 2020, y todas las medidas posteriores que tomadas por el gobierno
nacional y el distrito capital se vio afectada la operación de BBC INFINITUM en el 100%, por el cierre de los locales comerciales de expedido de bebidas alcohólicas, de igual forma las obras de
construcción fueron afectadas por el cierre de las obras de construcción por un periodo cercano a los tres meses.
Los ingresos operacionales por los periodos terminados a la fecha de presentación comprenden:
Venta de Bienes Raíces 2022 2021

Se reconocen los ingresos por venta de bienes raíces de los siguientes proyectos:
CONSTRUCCION
G GERENCIA PROYECTOS DE CONSTRUCCION 510,427,662 994,432,734

Honorarios Senderos del Guayacán 374,601,328 937,056,000
Honorarios Urbanismo Senderos del Guayacán 61,141,671 57,376,734
Honorarios Bosques Arrayan 74,684,663 0
EXENTO HONORARIOS EN EL EXTERIOR GRUPASA CAMPO CHINO - ECUADOR 385,175,889 192,245,123
En este rubro se registra la venta de los inmuebles en los diferentes proyectos , los cuales al cierre del presente ejercicio fueron escriturados y entregados. , Como Fusa San Pablo Girasoles en las
G DISEÑO Y ASESORIA CONSTRUCCION

CALERA GARDEN ET 1 1,097,123,512 0
ALICANTE CALEDONIA ETAPA 1 294,747,636 0
MAIO ADMINISTRATIVO 235,365,078 0
MAIO OIKOS ETAPA 2 152,999,064 0
MAIO OIKOS ETAPA 3 138,843,330 0
OIKOS ANTAO ETAPA 1 54,320,326 0
MALAGA OPQ - CALEDONIA 29,715,126 0
PORTONOVO ADMINISTRATIVO 24,663,383 0
2,255,977,912 0
EXCLUIDO VENTA BIENES RAICES 207,804,053,771 81,611,618,069
SAVANNA - MONTERREY 3 Casas Monterrey 14A, 07A, 32B, 51B 45,169,828,920 0

SAVANNA - MONTERREY 2 Casas Monterrey 63A, 74A, 98A, 73B, Fideicomiso 44,597,306,735 0
OIKOS VARENA VIS 100% Fideicomiso Varena Dic 2022 28,228,623,202 0
FUSA LIRIOS - TORRE 1 apto Hacienda San Pablo 205,601,301,304,1108,19099,806 23,180,551,175 0
SAVANNA - MONTERREY 4 Casas Monterrey arrayanes, 48B, 106B, 38A 20,185,482,093 0
MONTEVERDE ETAPA 1 100% Fideicomiso Monteverde dici 2022 13,750,088,600 0
PALMA REAL ETAPA 1 FLANDES 99% Fideicomiso Alianza Palma Real 18,617,352,302 0
MONTEVERDE ETAPA 2 100% Fideicomiso Monteverde dici 2022 12,766,149,905 0
PARQUE INDUSTRIAL MALAMBO ET-2 Bodega 30 parque industrial malambo et 2 672,882,000 0
CALERA GARDEN ETAPA 1 20% Fideicomiso Calera Dic 2022 408,610,888 1,389,052,268
FUSA GIRASOLES - TORRE 3 Apto 0608 Deposito parqueadero 227,177,953 22,342,915,506
SAVANNA - MONTERREY 1 0 15,752,594,710
SAVANNA - PALOS VERDES 3 0 1,424,001,850
SAVANNA - PALOS VERDES 4 0 1,342,288,551
CHAPINERO INFINITUM ETP 2 TORRE NORTE 0 945,046,256
NG OTROS INGRESOS CONSTRUCCION 1,359,300,463 4,407,334,779

OIKOS VARENA VIS 110,235,214 13,620,019
INFINITUM 58 PREOPERATIVOS 40,936,351 0
NIT No. 860.074.389 - 7

SAVANNA - MONTERREY 4 9,857,874 0
OIKOS VARENA ETAPA 1 4,920,000 0
FUSA LIRIOS TORRE 3 1,002,000 0
FUSA GIRASOLES - TORRE 1 277,435 129,820,000
HOTEL ZONA FRANCA CALLE 13 0 3,455,835,688
SALAS DE VENTAS COLSUBSIDIO GIRARDOT 0 49,243,589
PALMA REAL ETAPA 3 FLANDES 0 6,034,427
CHAPINERO INFINITUM ETP 1 LOCALES TORRE SUR 0 3,540,000
CHAPINERO INFINITUM ETP 2 TORRE NORTE 0 3,540,000
FUSA GIRASOLES - POSTVENTAS 0 0
CALERA GARDEN PREOPERATIVOS 0 0
PALMA REAL PREOPERATIVOS FLANDES 0 0
CALERA GARDEN ETAPA 1 0 117,892,334
G OTROS INGRESOS DE CONSTRUCCIÓN 83,904,525 283,928,409

Se reconoce los ingresos gestión de trámites, venta mobiliarios.
OIKOS VARENA VIS Gestión Tramite Gastos Escrituración 16,806,726 0

FUSA LIRIOS - TORRE 1 Gestión Tramite Gastos Escrituración Hacienda San Pablo 13,764,705 5,042
PALMA REAL ETAPA 1 FLANDES Gestión Tramite Gastos Escrituración 8,739,535 0
SAVANNA - MONTERREY 3 Gestión Tramite Gastos Escrituración Monterrey 8,621,848
MONTEVERDE ETAPA 1 Gastos Escrituración Monteverde ET 1 6,638,686 0
MONTEVERDE ETAPA 2 Gastos Escrituración Monteverde ET 2 5,747,880 0
SAVANNA - MONTERREY 2 Gastos Escrituración Monterey 5,596,623 4,084,020
STORAGE TARRAGONA - COTA Saldo Tejas segunda mano entremontes 3,682,353 0
SAVANNA - MONTERREY 4 Gastos Escrituración Monterey 3,176,471 0
NIT No. 860.074.389 - 7
FUSA GIRASOLES - POSTVENTAS Saldo Inmobiliario Proyecto San Pablo 2,753,571 0

FUSA SAN PABLO - PREOPERATIVOS Chatarra Proyecto Hacienda San Pablo 2,526,807 0
OIKOS VARENA ADMINISTRATIVO Chatarra Proyecto Varena 1,605,042 0
ADMINISTRATIVO GEO Lavadora, exprimidor, 4 sillas, proceso selección 1,347,816 0
CALERA GARDEN ETAPA 1 Gastos Escrituración Calera 907,561 9,128,168
PALMA REAL OBRAS COMUNES ET 2 Alquiler Maquinaria arreglos Vía 840,336 0
SAVANNA - PALOS VERDES 1 Saldo muebles de segunda 619,221 142,857
INFINITUM 58 ETAPA 1 Saldo inmobiliario obra 529,344 0
SAVANNA - MONTERREY 1 0 2,261,590
SALAS DE VENTAS COLSUBSIDIO GIRARDOT 0 2,178,920
SAVANNA - PALOS VERDES 3 0 428,571
OIKOS VARENA ETAPA 1 0 336,134
PALMA REAL INDIRECTOS 0 253,194
CHAPINERO INFINITUM ETP 1 LOCALES TORRE SUR 0 100,840
CALERA COMERCIO INDIRECTOS 0 73,529
POSVENTAS HAYUELOS III 0 4,649
CALERA COMERCIO ETAPA 1 0 1,487,395
G CONTRATOS CIVILES DE OBRA 15,225,865 11,363,536
ADMINISTRACION INMUEBLES TERCEROS Operación Inmobiliaria ( reparaciones locativas ) 15,225,865 11,363,536
Total Ingresos de Construcción 212,414,066,087 87,500,922,650
G COMERCIO AL POR MAYOR O AL POR MENOR BBC INFINITUM

La operación de BBC INFINITUM para el primer bimestre del 2022 esta operado al 100% producto del desmonte de las medidas efecto covid, que había para este sector.
147,163,851 28,364,468
EXPENDIO DE BEBIDAS 142,713,092 26,166,631
EXPENDIO DE ALIMENTOS 4,450,759 0
OTRAS BEBIDAS EXC IVA 0% 0 139,435
NG IMPOCONSUMO CERVEZA ACTIVIDAD NO SUJECA ICA 0 1,305,506
SNACKS G IVA 19% 0 752,896
655,619,888 -
HOTELES Y RESTAURANTE
Hoteles - Hotelería 619,937,855 0
Hoteles - Arrendamientos Inmuebles 35,682,033 0
655,619,888 0
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 0 766,060,964

Dividendos No Gravados Sociedades Anónimas y Asimiladas
Ingeniería Integral Zona Franca Copidrogas B/manga 0 766,060,964
Arrendamientos -Construcciones y Edificaciones

Se contabilizan los ingresos por canon de arrendamientos de valla, apartamento de barranquilla, y carro de poda.
ARRENDAMIENTOS 1,553,466,605 1,367,264,868

La disminución de los arrendamientos se vio afectada por la entrega del inmueble que realizo el Banco de Bogotá
G 19% CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 893,887,094 1,333,489,737
NG ARRENDAMIENTOS TITULARIZACIONES Renta derechos Hotel Tocancipá $ 605.078.996 659,579,511 33,775,131
Renta derechos Andino Mobil $ 54.500.515
NG UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES 0 42,952,101.00
NG TITULOS 0 42,952,101
UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES PLANTA 0 290,786,000
RECUPERACIONES 2,150,157,372 3,017,152,747
NG DEUDAS MALAS Audiencia Edificio Osaka 3,199,999 8,500,000

G SEGUROS INMOBILIARIA 324,403,062 276,309,237
NG SEGURO BODEGAJE EXCLUIDO 1,906,031 753,483
G SEGURO BODEGAJE 307,689,736 294,789,706
NIT No. 860.074.389 - 7
NG DESCUENTOS CONCEDIDOS Descuento pronto pago Administraciones Inmobiliarias/Dcto Icas 137,879,806 168,280,717
NG DE PROVISIONES Provisión Cartera Storage 33,170,664 56,482,578
NG DEPRECIACIONES Venta equipo de computo 942,500 42,069,438
REINTEGRO DE OTROS COSTOS Y GASTOS
Reintegro Activos Calera y Savanna $591MM -Dev Rtegtia-

$374 MM$ Reintegro remodelación Lago ph 83MM
1,182,796,406 1,995,360,979
NG REINTEGRO DE OTROS COSTOS Y GASTOS
G GASTOS FINANCIEROS INMOBILIARIA Reembolso Gastos Trasferencia, Papelería y Pag Web 139,693,740 150,660,657
G REEMBOLSO GASTOS PUBLICIDAD 16,668,180 17,177,777
NG REINTEGRO SERVICIOS PUBLICOS 1,807,248 6,768,175
NG INDEMNIZACIONES
NG POR INCUMPLIMIENTO DE CONTRATOS 770,337 114,130,176
POR SINIESTROS 0 15,741,338
NG DE TERCEROS 0 35,800,000
NG DIVERSOS 225,861,358 617,733,798

Aprovechamientos Excedente de nomina Copicredito y otros 133,295,036 220,587,875
Subvenciones del gobierno PAEF nomina y PAP prima 92,489,865 397,067,655
NG Ajuste al peso 76,457 74,069
NG Sobrantes de caja 0 4,199
Transporte Almacenamiento y Comunicación 1,408,614,054 999,041,440
NG SERVICIO DE TRANSPORTE POR CARRETERA Storage 777,238,631 615,753,311

SERVICIOS COMPLEMENTARIOS - LOGISTICOS Storage 571,981,528 318,979,119
G MANIPULACION DE CARGA EMBALAJE Storage 59,193,284 64,309,010
ALMACENAMIENTO Y DEPOSITO 200,611 0
Actividades Inmobiliarias Empresariales Inmobiliaria y Admón. Propiedad Horizontal 14,948,899,952 13,075,111,277
ARREDAMIENTO MINIBODEGAS Storage 11,090,133,620 9,607,485,716

G INMOBILIARIAS POR RETRIBUCION / CONTRATA Inmobiliaria 2,252,423,823 1,711,751,477
G ACTIVIDADES EMPRESARIALES DE CONSULTORIA Back office , 6% manejo nomina, Admón. PH, Honorarios 1,600,207,777 1,755,185,849
G FOTOCOPIADO/ OTROS 6,134,731 688,235
Sub total 233,504,619,504 107,871,061,827
Menos: devoluciones en ventas (931,632,185) (595,945,319)

Storage (434,263,776) (489,638,726)
Construcción de obras (385,457,992) (10,218,031)
Inmobiliaria (108,615,544) (95,180,036)
Administrativo (3,294,874) (908,526)
Sub total (931,632,185) (595,945,319)
Intereses 350,509,441 454,621,899
NG INTERESES GEO Rendimientos Fiducia 296,942,347 400,268,795

NG INT MORA PROYECTOS Mora en pago cuotas iniciales - Subrogaciones 25,495,191 45,115,034
NG DIFERENCIA CAMBIO 16,554,787 0
G INTERESES STORAGE Administrativos 9,394,131 9,238,070
NG INTERES INMOBILIARIA 2,122,985 0
Participación en las Ganancias utilizando el método de participación. 38,023,897 378,250,798

Oikos Dimensión vertical SAS A Diciembre 31-2021 Participación al 100% 28,383,145 35,997,728
Quorum Gestores y de Cartera SAS A Diciembre 31-2021 Participación al 100% 9,640,752 31,070,289
Promotora Caledonia SAS A Diciembre 31-2021 Participación al 50% 0 195,255,343
Oikos International LLC A Diciembre 31-2021 Participación al 100% 0 94,536,212
De Worldwide Investments SA A Diciembre 31-2021 Participación al 100% 0 21,383,462
Inmobi Data Intelligente SAS A Diciembre 31-2021 Participación al 0.1% 0 7,764
0 9,300,017
NG CONSIGNACIONES NO INDENTIFICADAS 0 9,300,017
NOTA 27 – INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 232,961,520,657 108,117,289,222
COSTOS DE VENTAS
NOTA 28 – COSTO DE VENTAS

Los costos incurridos, o por incurrir, en relación con la transacción puedan ser medidos con fiabilidad. El costo de ventas por los periodos terminados a la fecha de presentación comprende:
NIT No. 860.074.389 - 7
Construcción 2022 2021
174,167,460,228 74,678,099,681
CONSTRUCCION DE EDIFICIOS Y OBRAS DE INGENIERIA CIVIL
Savanna - Monterrey 3 36,004,787,717 0

Oikos Varena Vis 22,108,869,168 0
Palma Real Etapa 1 Flandes 16,095,139,863 0
Monteverde Etapa 1 12,786,265,755 0
Monteverde Etapa 2 12,458,879,215 0
Fusa Lirios Obras Comunes 2,490,495,778 0
Parque Industrial Malambo Et-2 672,882,000 0
Calera Garden Etapa 1 352,831,996 0
14- Grupasa Campo Chino - Ecuador 288,767,396 53,925,457
Fusa Girasoles - Torre 3 194,306,648 19,584,041,319
14-Gasto Honorarios Senderos De Guayacán-Girardot 192,612,346 149,564,920
Fusa Girasoles - Postventas 190,226,734 0
Hotel Postventas 4Ta Etapa 182,095,374 45,829,523
Savanna - Monterrey Posventas 117,195,020 0
Savanna - Palos Verdes Post Ventas 110,949,347 60,342,528
Tocancipá 6Ta Etapa Hotel 2Da 1.0Dr 95,198,857 0
14- Honorarios Bosque Arrayan Colsubsidio Tocancipá 56,744,583 0
Infinitum Posventas 33,993,556 742,785,924
Proyectos Especiales 21,335,773 20,106,587
Fusa Lirios - Postventas 14,019,577 0
Savanna - Palos Verdes 4 3,657,263 1,209,893,041
Honorarios Oikos Calera Gardens 1,771,035 0
14- Honorarios Payande Colsubsidio Girardot 1,194,570 0
Posventas Hayuelos Iii 1,136,283 15,562,673
Savanna - Convenio Acueducto Pomar - Cajicá 684,401 0
Tocancipá Posventas 148,453 0
Centro Comercial Infinitum 82,790 0
1380-Gastos Reembolsables Grupasa - Ecuador 4,400 0
Storage Terminal Norte 2Da Etapa 0 4,518,620
Portón Hayuelos Iii T A 1Ra. Etapa 0 303,316
Oikos Versalles Post Ventas 0 16,644,944
Savanna - Palos Verdes 2 0 526,669,044
Savanna - Palos Verdes 3 0 988,330,375
Chapinero Infinitum Etp 1 Locales Torre Sur 0 1,000,724,663
Chapinero Infinitum Etp 2 Torre Norte 0 689,519,919
Calera Garden Preoperativos 0 1,135,869,501
Obra Coopicredito 0 2,557,654
Honorarios Coopicredito 0 31,819,963
Salas De Ventas Colsubsidio Ricaurte 0 52,391,875
Oikos-Jca 0 1,749,988
Bodegaje Storage Colina 141 0 872
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 215,037,576 182,849,228
TRANSPORTE ALMACENAMIENTO Y COMUNICACION 10,076,151,848 7,931,583,452
ACTIVIDADES INMOBILIARIAS EMPRESARIALES 63,832,100 61,026,000
TOTAL – COSTO DE VENTAS 184,522,481,751 82,853,558,361
GASTOS DE ADMINISTRACION
NOTA 29 - GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 6,573,368,791 5,302,776,603
SUELDOS 2,549,116,396 1,987,759,874

SALARIO INTEGRAL 1,213,330,654 976,199,888
AUXILIO DE ALIMENTACION VIVIENDA NO SALARIAL 526,850,932 0
APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/O CESANTIAS 431,156,026 337,363,367
VACACIONES 179,034,947 162,036,797
CESANTIAS 246,056,593 187,347,622
PRIMA DE SERVICIOS 243,879,611 187,235,849
COMISIONES 192,495,550 139,083,077
BONIFICACION NO SALARIZADA 158,465,055 47,892,677
APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 149,946,398 115,646,262
APORTES EPS 117,189,799 79,508,280
FONDOS DE PENSIONES VOLUNTARIAS OTROS 107,107,405 232,649,112
AUX ALIMENTACION Y TRANSPORTE NO SALARIZADO 90,345,822 386,901,930
DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES 67,428,489 49,733,447
AUXILIO DE TRANSPORTE 61,272,397 45,115,149
CAPACITACION AL PERSONAL 54,453,010 72,159,575
APORTES I.C.B.F. 39,222,761 26,785,938
PROFESIONALES 35,444,547 31,626,475
APORTES SENA 26,150,577 17,859,604
INTERESES SOBRE CESANTIAS 26,043,403 20,235,935
OTROS GASTOS DE NOMINA 20,862,274 104,789,281
HORAS EXTRAS Y RECARGOS 13,736,460 2,480,510
INDEMNIZACIONES LABORALES 12,948,164 21,383,626
INCAPACIDADES 8,778,364 4,838,315
ALIMENTACION Y TRANSPORTE SALARIAL 1,981,272 450,000
GASTOS MEDICOS Y DROGAS 71,886 65,694,014
HONORARIOS 844,006,675 1,193,339,068

NIT No. 860.074.389 - 7
En los Honorarios por Asesoría por Asistencia técnica son prestados por la compañía Softimiza SAS, AG Construcciones, plataforma Zoom, Ospina García Arquitectos, EY, Sedi, entre otros. La compañía
LQ realizo los avalúos a las bodegas 202 y 203 de Ciem Occidente.
ASESORIA TECNICA Administración Inmuebles de terceros Softimiza 743,034,020 1,093,339,324

REVISORIA FISCAL 79,378,640 73,892,511
MEDICOS 15,073,571 11,933,145
HONORARIOS HOTEL ZFB 18.59% 4,833,491 0
ASESORIA JURIDICA 1,686,953 6,008,408
AVALUOS 0 8,165,680
IMPUESTOS
El impuesto de industria y comercio mas su complementario de avisos y tablero corresponde a las operaciones Inmobiliarias y honorarios ; el impuesto a la propiedad raíz reconoce el impuesto de los
inmuebles de Bogotá, Cali, Cota y Tocancipá. De igual forma se registra la provisión del impuesto de industria y comercio a la fecha de corte
IMPUESTOS 752,579,698 609,324,198

A LA PROPIEDAD RAIZ 438,280,795 348,319,422
I.V.A DESCONTABLE 203,826,936 178,664,413
INDUSTRIA Y COMERCIO 89,176,003 66,352,396
DE VEHICULOS 17,736,001 15,774,000
OTROS 3,533,815 212,878
SOBRETASAS Y CONTRIBUCIONES ICA TERRITORIALES 26,149 0
DE TIMBRE 0 1,089
ARRENDAMIENTOS 1,506,311,508 1,328,583,106

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES Leasing Andino y Bquilla 1,480,751,609 1,311,574,388
MAQUINARIA Y EQUIPO 54,622 0
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION Licencia Software SIMI, SINCO ERP ENE- JUN 2022 24,463,977 17,008,718
EQUIPO DE OFICINA 1,041,300 0
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 64,416,043 67,306,614

Se reconoce el valor de afiliaciones y membresías de la Cámara regional de la construcción, Foro de Presidentes, Consejo colombiano de la Construcción, Club el Nogal, consulta de riesgos, entre
CONTRIBUCIONES Supersociedades 28,554,000 26,019,000

AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO Nogal 35,862,043 41,287,614
SEGUROS 378,328,570 316,453,870

CUMPLIMIENTO Inmobiliaria 326,068,158 274,497,246
OTROS SEGUROS Administrativo Seguros Allianz 40,340,979 38,820,724
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 11,919,433 3,135,900
SERVICIOS
Aseo y Vigilancia reúne los costos pagado por concepto de cuotas de administración de propiedad horizontal de las oficinas en las cuales se desarrolla la actividad económica de la empresa.
2,419,388,458 1,419,241,806
PROPAGANDA Oficina virtual 1,827,568,085 702,894,508
ASEO Y VIGILANCIA Cuota Admon, servicio aseo 291,472,461 469,020,166
ENERGIA ELECTRICA 65,974,837 58,400,445
INTERNET 45,386,641 46,040,035
TELEFONO 52,513,252 32,168,683
NIT No. 860.074.389 - 7
CORREO PORTES Y TELEGRAMAS 34,195,853 40,203,619

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 9,200,168 9,422,425
TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS 6,767,245 2,140,198
PROCESAMIENTO ELECTRONICO DE DATOS Sedi -Botkers -Experiam 25,713,763 4,140,506
TEMPORALES 472,600 0
ASISTENCIA TECNICA Floodfry -Federación de Gestión Humana 23,414,976 1,851,964
OTROS SERVICIOS 1,410,359 1,670,160
DEMOSTRACION DE INMUEBLES 35,298,218 51,289,097
GASTOS LEGALES 149,738,103 186,501,608
Corresponde a desembolsos realizados a Cámara de comercio por $6,054,500 por renovación de la matricula mercantil y registros de control; Pago Pico y Placa solidario por $27,799,127 , Paxzu de
Colombia s 40,631,572, Superintendencia de Notariado y Registro por valor de $13,416,100, Gobernación de Cundinamarca por valor de $13,632,600, Eim Technology $13,110,000,
NOTARIALES 11,300 2,363,800
REGISTRO MERCANTIL 2,286,500 2,775,000
TRAMITES Y LICENCIAS 147,433,803 181,362,808
OTROS GASTOS LEGALES 6,500 0
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 184,313,464 140,910,853.00
Reconoce el plan de mantenimiento anual y soportes SINCOSOTF, Migración cuentas de correo electrónico, compra diademas, baterías, guayas para portátiles, teclados y mouse entre otros.
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 1,495,000 11,638,433

EQUIPO DE OFICINA 46,020,310 51,567,913
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 111,598,540 64,287,782
ADECUACION E INSTALACION 118,843,829 1,128,703,341

INSTALACIONES ELECTRICAS 20,940,461 18,118,767
ARREGLOS ORNAMENTALES 130,000 1,800,000
REPARACIONES LOCATIVAS 97,653,368 1,108,784,574
OTROS 120,000 0
GASTOS DE VIAJE 17,359,453 16,633,092

ALOJAMIENTO Y MANUTENCION 4,952,074 3,288,000
PASAJES AEREOS 12,407,379 13,345,092
DEPRECIACIONES 379,312,702 316,435,264

OFICINAS 86,482,061 86,387,355
BODEGAS 8,373,334 0
OTROS INMUEBLES 107,837,659 96,863,040
EQUIPO DE OFICINA 26,543,485 15,159,075
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 75,201,684 53,651,314
AMORTIZACIONES 131,773,497 45,802,128

CARGOS DIFERIDOS 112,190,857 45,802,128
INTANGIBLES 19,582,640 0
DIVERSOS
El gasto de comisiones se fleja los gastos ocasionados en materia de corretaje para la línea de negocios de la inmobiliaria
2,133,027,787 1,885,451,196
COMISIONES CA 1,430,185,892 1,617,468,933
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 45,247,787 39,999,041
GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PU 43,321,407 55,077,612
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 26,712,624 15,662,620
CASINO Y RESTAURANTE 24,256,145 6,636,809
LIBROS SUSCRIPCIONES PERIODICOS Y REVI 16,059,276 14,782,700
UTILES PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 12,664,942 18,963,410
TAXIS Y BUSES 5,112,536 2,016,398
PARQUEADEROS 707,224 410,322
GASTOS POS 676,132 1,429,742
ENVASES Y EMPAQUES 573,945 0
GASTOS DE ADMIN HOTEL ZF 18.59% 527,459,778 0
OTROS 50,100 113,003,609
DETERIOROS 59,282,504 29,153,715

INVERSIONES 14,624,186 0
EN FIDEICOMISOS DE ADMINISTRACION 27,078,305 18,370,190
DEUDORES 17,580,013 10,783,525
PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES 0 117,129,862

VENTA DE INVERSIONES 0 114,209,184
RETIRO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 0 2,920,678
PERDIDAS METODO DE PARTICIPACION 1,352,998,168 2,272,293

DE SOCIEDADES ANONIMAS Y/O ASIMILADAS 1,352,998,168 2,272,293
GASTOS EXTRAORDINARIOS 1,069,119,275 788,064,581

IMPUESTOS ASUMIDOS GMF (4x1.000) 828,542,041 697,024,622
IMPUESTOS ASUMIDOS OTROS 240,577,234 91,039,958
NIT No. 860.074.389 - 7
GASTOS DIVERSOS 1,193,403,921 435,269,973
Corrección información exógena LAD, Sanción publicidad

MULTAS SANCIONES Y LITIGIOS 16,038,800 44,925,882
Exterior Hayuelos, Sanción Reteica 2018-2019
DONACIONES Fundación Club Nogal 4,083,370 53,155,589
SUBVENCIONES DEL GOBIERNO Devolución PAEF 130,996,000 0
OTROS GASTOS DIVERSOS 636 MM Gastos Costa Azul, Malambo, Pto Colombia, Lirios 1,042,285,751 337,188,502
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 19,327,572,446 15,329,353,171
NOTA 30 - COSTOS FINANCIEROS
FINANCIEROS
INTERESES NUEVAS OBRAS / SAVANNA 3 / VARENA 8,067,474,476 1,416,733,991
GASTOS BANCARIOS 111,295,752 270,808,252
INTERESES CREDITOS ADMINISTRATIVOS 309,630,683 211,834,973
COMISIONES 226,389,372 40,186,391
DIFERENCIA EN CAMBIO 22,028 466,851
TOTAL COSTOS FINANCIEROS 8,714,812,311 1,940,030,458
NOTA 31 -IMPUESTO A LAS GANANCIAS
El impuesto diferido esta compuesto por las cuentas por cobrar, cuotas iniciales, inventarios las cuales son afectadas por el reconocimiento en la venta de bienes inmuebles.
Impuestos diferidos impuesto sobre la renta 4,429,184,000 1,749,791,000

Impuesto de Renta Calculo impuesto renta 35% 4,429,184,000 1,749,791,000
Saldo impuesto por renta 2020 Menor valor (certificados)
Impuesto Diferido 1,016,534,893 246,495,045
Diferido Cuentas por cobrar 2022-2021 0 (3,753,697,393)

Diferido Inventarios 2022-2021 Activo 0 5,901,432,510
Diferido Propiedad Planta año 2022-2021 Activo 1,537,196,337 1,421,774,482
Diferido Cuotas Iniciales y Modificaciones 2022-2021 0 (3,228,754,030)
Reversa Diferido Propiedad Planta año 2022-2021 Activo (1,421,774,482) 0
Reversa Diferido Cuentas por cobrar 2022-2021 Activo 3,753,697,393 0
Reversa Diferido Inventarios 2022-2021 Activo (5,901,432,510) 0
Reversa Diferido Cuotas Iniciales y Modificaciones 2022-2021 3,228,754,030 0
Diferido Impuesto de renta Fiscal vs Niif 2022 0 110,633,000
Reversa Diferido Impuesto de renta Fiscal vs Niif 2022-2021 (110,633,000) (204,893,524)
Diferido Pasivo Desmantel 2022 (69,272,875) 0
5,445,718,893.0 1,996,286,045
OTRAS REVELACIONES
NOTA 32 - BIENES Y VALORES ENTREGADOS EN GARANTÍA
Derechos Contingentes
Bienes y Valores Entregados en Garantía 2022 2021
Bodegaje Storage Antigua 138 50,000,000 0

Savanna Monterrey 1 Globo B Bancolombia 3,581,000,000 3,581,000,000
Total 3,631,000,000 3,581,000,000
Litigios y/o demandas
A la fecha de corte la empresa presenta tres procesos en contra, estos procesos están a cargo de la gerencia jurídica de Grupo Empresarial Oikos.
Nombre Probabilidad de Éxito Proceso Proyecto 2022 2,021

ARÉVALO CARDONA CAMILO ARTURO Baja Declarativo Versalles (9,000,000) (10,000,000)
ARÉVALO DAWKINS ÁNGEL ARTURO Baja Declarativo Versalles (9,000,000) (10,000,000)
CORPORACION AUTONOMA REGINAL DE Vía Gubernamental - Trámite
Media CEOT 0 (35,000,000)
CUNDINAMARCA Administrativo
(18,000,000.0) (55,000,000.0)
Bienes y Valores Recibidos de terceros
A
Palma Real, Savanna y Varena en los respectivos encargos fiduciarios de las fiduciarias : Alianza y Acción
CALERA GARDEN ETAPA 1 (14,360,629,038) (12,721,669,109)

CALERA COMERCIO ETAPA 1 (13,136,237,608) (8,623,641,794)
OIKOS VARENA VIS (12,293,801,080) (5,709,482,235)
CALERA COMERCIO ETAPA 2 (8,505,505,757) (4,470,343,556)
MONTEVERDE ETAPA 1 (7,775,775,036) (4,387,600,987)
INFINITUM 58 PREOPERATIVOS (6,640,396,434) (2,116,428,945)
PALMA REAL ETAPA 1 FLANDES (6,486,143,677) (2,741,915,047)
MONTEVERDE ETAPA 2 (6,201,825,746) (2,693,620,507)
FUSA LIRIOS - TORRE 2 (3,582,824,899) (3,020,364,496)
PALMA REAL ETAPA 2 FLANDES (3,559,941,175) (2,002,759,382)
MONTEVERDE ETAPA 3 (2,998,612,242) (583,896,342)
PALMA REAL ETAPA 3 FLANDES (1,805,181,361) (576,581,557)
FUSA LIRIOS - TORRE 3 (1,752,025,717) (2,400,000)
SAVANNA - SANTA CLARA ETAPA 2 (1,325,826,753) 0
OIKOS VARENA ETAPA 1 (879,336,866) (881,836,866)
PALMA REAL ETAPA 4 FLANDES (857,359,496) (29,884,495)
PANORAMIK ETAPA 1 TUNJA (245,208,967) 0
SAVANNA - MONTERREY 4 (11,520,000) 0
SAVANNA - SANTA CLARA ETAPA 1 (6,008,026) (1,063,503,780)
FUSA LIRIOS - TORRE 1 (8,000,000) 0
Total Bienes y Valores Recibidos de terceros (92,432,159,878) (51,625,929,098)
NIT No. 860.074.389 - 7
Otras Responsabilidades Contingentes

A la fecha de presentación la compañía tiene pignorado los arrendamientos del Local 1356 del Centro Comercial Andino por valor de $8.875.000.000, esto será efectivo en el evento que Grupo
Empresarial no llegare a cumplir con sus obligaciones financieras, adquiridas con Leasing Bancolombia.
Administrativo GEO (8,875,000,000) (8,875,000,000)
Total Otras Responsabilidades Contingentes (8,875,000,000) (8,875,000,000)
Hechos posteriores
Hasta la fecha de emisión de los Estados Financieros Separados no se tenía conocimiento de hechos de carácter financiero, operativo de otra índole que afecten en forma
significativa los saldos y revelaciones de los estados financieros Separados presentados.

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GRUPO EMPRESARIAL OIKOS S.A.S.

NIT No. 860.074.389 - 7

NOTA 1- ENTIDAD REPORTANTE Y RESUMEN DE LAS PRINICIPALES POLITICAS CONTABLES

Razón Social: Grupo Empresarial Oikos S.A.S.

2. Oikos International LLC. Sociedad ubicada en la ciudad de Miami Estados Unidos.

Compañía Metálicos S.A.S. la cual se disuelve sin Liquidarse.

BASES DE ELABORACIÓN Y PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

Presentación de Estados Financieros

Principales Políticas Contables

Efectivo y Equivalentes al efectivo

Baja en cuentas de un activo financiero

Baja en cuentas de un pasivo financiero

Los siguientes sucesos causan una pérdida por deterioro:

Propiedad Planta y Equipo

Muebles y Enseres Duración Años

Edificios y Construcciones Duración Años

Construcciones y Edificaciones 45 años

Inversiones en Negocios Conjuntos:

Medición posterior: La compañía no revisará la distribución en un periodo posterior.

Beneficios a los empleados

Los beneficios a corto plazo comprenden partidas tales como:

Medición de beneficios generalmente a corto plazo:

Reconocimiento y medición – ausencias remuneradas a corto plazo:

INSTRUMENTOS FINANCIEROS BASICOS

Evolución de los negocios:

NOTA 2 – EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

CAJAS MENORES 27,600,000 21,850,000

Bancos 1,247,281,728 2,169,092,638

BCOL CTE GACHANCIPA 1242 833,888 79,581

Fondos 2,098,744,310 2,670,149,909

NOTA 3 – CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR

Cuentas Por Cobrar Corrientes A Terceros 2022 2021

Clientes Nacionales 73,006,729,551 13,129,724,623

CLIENTES GEO 1,798,616,887 1,169,248,603

Proyectos de Construcción 70,683,929,908 11,565,489,975

MONTEVERDE PREOPERATIVOS 0 1,416,558,188

Anticipos y reparaciones locativas GEO 65,420,876 75,104,115

Bodegaje Storage Ak 15 29,855,131 63,634,069

Anticipos a trabajadores 765,915 1,450,238

Acosta Moreno Rocío Del Pilar 444,238 0

Cuentas por cobrar a trabajadores 0 1,696,000

Deudores Varios 5,605,098,811 2,252,694,003

CONCILIACIÓN DETERIORO DE CARTERA 2022 2021 2,022 2,021

Deterioro por cuentas incobrables (192,903,246) (180,824,356)

Total Nota Cuentas Comerciales por Cobrar 78,485,111,907 15,279,844,623

El saldo de los inventarios a la fecha de presentación comprende: 2022 2021

Total Inventarios Obras 43,016,954,022 42,096,262,827

En Fideicomisos de Administración PARTICIPACION 63,633,978,062 62,188,954,389

Inventarios Para La Venta 11,521,363 4,482,839

TOTAL 106,662,453,447 104,289,700,055

ANTICIPOS OBRAS DE CONSTRUCCION EN CURSO 2021

Infinitum 58 Etapa 1 Consolidación anticipos fideicomiso Alianza 16,643,021,117 0

Oikos Varena Vis 19,936,239 443,893,574

Héroes Indirectos Bgta 1,800,000,000 0

TOTAL NOTA INVENTARIOS CORRIENTES 152,619,620,843 128,787,332,742

NOTA 5 – ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

El saldo a la fecha de presentación comprende:

TOTAL NOTA ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES. 8,777,306 232,882,234