DIRECCIÓN FINANCIERA

Docente:
● Jeremy Jesus Lazaro

Alumnos:
● Crisostomo Dibucho, Betzy
● Huangal Morales, Diego
● Santos lopez, Noimi Meliza
● Tovar Diaz, Roberto Carlos
● Villegas Velasquez, Alexander
Contenido
1. Descripción de las generalidades de la Empresa:............................................................2
1.1. Actividad económica:.................................................................................................2
1.2. Estructura del área de financiera:..............................................................................2
1.3. Objetivos estratégicos (macroentorno y microentorno).............................................5
1.4. Misión, visión y valores de la empresa:.....................................................................7
2. Análisis de estudio de la empresa:...................................................................................8
3. Análisis del estado financiero:..........................................................................................9
4. Propuestas de mejora:....................................................................................................13
Conclusiones..........................................................................................................................14
Recomendaciones.................................................................................................................14
1. Descripción de las generalidades de la Empresa:

1.1. Actividad económica:

La menor liquidez del Sistema responde a diferentes factores: el uso de

excedentes de liquidez de los bancos para el financiamiento del crecimiento
de cartera ante la mayor actividad económica; la disposición de fondos de
personas naturales tras la liberación de la CTS; envíos de fondos al exterior
por la incertidumbre política; y, el prepago de créditos Reactiva cuyos fondos
se encontraban en cuentas corrientes a modo de liquidez contingente.

Respecto a las colocaciones, en el 2022 se observó un crecimiento de 1.9%

con respecto al cierre del 2021. Sin embargo, dicha tasa de crecimiento se
encuentra afectada por el vencimiento y prepago de créditos Reactiva
(colocaciones Reactiva cayeron en 51.9% en 2022, de S/ 40.1 miles de
millones a S/ 19.3 miles de millones). Aislando el efecto del Programa
Reactiva, las colocaciones hubieran crecido un 8.8% en el 2022 (+13.6% en
el 2021).

Para el 2023, se espera que el yield del portafolio siga mejorando, en línea
con las mayores tasas de interés y la menor participación de los créditos
Reactiva en la cartera. Asimismo, en cuanto a la calidad de cartera, en el
2023 podría observarse una mejora ante una mayor actividad económica
respecto del año anterior, que permitiría mejoras en el comportamiento de
pago. Sin embargo, un deterioro en los créditos reprogramados, cuyos
periodos de gracia ya comenzaron a vencerse, podría tener un impacto
negativo en la morosidad del portafolio. Asimismo, en el caso de la banca
retail, tanto la liberación de la CTS y los fondos previsionales permitieron
que las personas paguen deudas caras y los niveles de morosidad sean
controlados pese al impacto económico de la pandemia; por lo que en el
2023 podrían observarse deterioros en la mora de dicha cartera ante la
ausencia de programas de inyección de liquidez adicionales, el mayor nivel
de inflación y el nivel de empleo y salarios que aún no termina de
recuperarse.
 1.2. Estructura del área de financiera:

 Internal Audit: Realiza una evaluación independiente y objetiva de los

riesgos vinculados a los procesos del negocio, de los controles para
mitigarlos y de los aspectos normativos relacionados.
 Corporate & Investment Banking: Concentra las actividades de banca de
inversión, mercados globales, préstamos globales y servicios
transaccionales para clientes corporativos e inversores institucionales.
Provee a sus clientes de un amplio catálogo de productos y servicios de alto
valor añadido.
 Client Solutions: Crea oportunidades que lleven al negocio al momento y al
lugar donde el cliente lo necesita, con soluciones diferenciales para
revolucionar su experiencia; para ello, diseña, desarrolla, innova y mantiene
los productos, servicios y canales de distribución.
 Banca Comercial: Define la estrategia pertinente en Banca Retail, Banca
Privada y Centros de Negocio, con el fin de asegurar el máximo rendimiento
en la evolución del negocio y el balance de resultados.
 Banca Empresas y Corporativa: Tiene a su cargo determinar la estrategia
que salvaguarde la mejor resolución en el progreso del negocio, así como el
balance de resultados en la banca empresarial y corporativa.
 Engineering: Acompaña a las distintas áreas de la sede central y red de
oficinas en el logro de sus objetivos con soluciones y soportes tecnológicos,
procesamiento de datos y medidas de seguridad. Asimismo, diseña
procesos que promuevan el incremento en la productividad y se enfoquen
en las actividades clave del negocio bancario. Se encarga de implementar el
roadmap corporativo de desarrollo de data en el país.
 Talent & Culture: Con el foco puesto en el colaborador, lidera la
transformación del cambio organizacional al asegurar el despliegue de los
modelos de gobierno y de relación, procurar los espacios más adecuados y
participar activamente en el acompañamiento de las nuevas dinámicas en
los equipos de trabajo.
 Finance: Tiene como principal objetivo lograr la eficiencia y eficacia de los
recursos económico-financieros de la organización, para lo que hace uso de
 sistemas de información gerencial, herramientas de análisis y las relaciones
con los inversionistas.
 Riesgos: Busca garantizar la solvencia y el desarrollo sostenible de las
operaciones a través de un modelo corporativo de gestión de riesgos único,
independiente y global, que evalúa estos y minimiza su repercusión en los
resultados esperados del negocio.
 Servicios Jurídicos: Asesora a la banca y a las unidades de apoyo del
Grupo BBVA Perú en aspectos regulatorios y legales. Asimismo diseña
estrategias enfocadas en la prevención y defensa de forma que aseguren el
cumplimiento de la normativa aplicable a sus actividades, a fin de evitar
contingencias.

De otro lado, el Banco cuenta con las siguientes unidades de soporte:

 Chief Executive Office: Realiza la gestión de gabinete de la gerencia

general. Apoya en la alineación de las estrategias globales y locales para
proyectos e iniciativas que tienen impacto para el Banco.
 Imagen y Comunicación: Gestiona y promueve la imagen del Grupo BBVA
Perú en los diferentes medios y espacios públicos.
 BBVA Research: Se encarga de realizar las proyecciones, presentaciones
e informes que muestran la evolución de las variables económicas, lo que
facilita la toma de decisiones por parte de los niveles directivos y las áreas
de negocio.
 1.3. Objetivos estratégicos (macroentorno y microentorno)

Macroentorno
1. Políticas: Cambios en políticas gubernamentales y regulaciones financieras
que podrían afectar la operación y compliance del BBVA, como reformas fiscales
y normativas bancarias.
2. Económicas: Fluctuaciones en tasas de interés, tipos de cambio y condiciones
económicas generales, que impactan en la salud financiera y las estrategias de
inversión del BBVA.
3. Sociopolíticas: Factores sociales y políticos que podrían influir en la demanda
de servicios financieros, como cambios en las preferencias del consumidor o
movimientos sociales que buscan mayor responsabilidad corporativa.
4. Tecnológicas: Avances en tecnología financiera, ciberseguridad y la adopción
de servicios digitales, que afectan directamente la forma en que BBVA ofrece
sus servicios y se relaciona con los clientes.
5. Ecológicas: Consideración de factores ambientales y sostenibilidad, como
políticas relacionadas con inversiones sostenibles y la gestión de riesgos
ambientales en las operaciones del BBVA.
6. Legales: Cambios en leyes y regulaciones legales que afectan la operación
y el entorno legal en el cual BBVA opera, como normativas de privacidad,
leyes anti-lavado de dinero, entre otras.
Estos factores reflejan la complejidad del macroentorno y cómo diversas fuerzas
pueden impactar en la estrategia y operación del BBVA.

Microentorno
El microentorno de una empresa se refiere al entorno más cercano y directo que
tiene un impacto inmediato en sus operaciones. En el caso del BBVA, su microentorno
incluiría:
1. Clientes: La base de clientes y sus necesidades, comportamientos y expectativas
influyen directamente en las estrategias de productos y servicios del BBVA.
2. Competidores: Otras instituciones financieras que compiten directamente con
 el BBVA en el mercado financiero, influyendo en sus estrategias competitivas y
enfoques de diferenciación.
3. Proveedores: Las empresas y servicios que suministran al BBVA con los insumos
necesarios para su operación, como tecnología, servicios de IT, entre otros.
4. Intermediarios Financieros: Incluye corredores, agentes y otros intermediarios
que pueden influir en la distribución de productos financieros del BBVA.
5. Empleados: El personal interno del BBVA, incluyendo su talento, habilidades y
motivación, desempeña un papel crucial en el éxito y la eficiencia operativa de
la empresa.
6. Accionistas/Inversionistas: Aquellos que poseen acciones o tienen inversiones
en el BBVA. Sus expectativas y decisiones afectan la dirección estratégica y la
gestión de la empresa.
7. Reguladores: Organismos gubernamentales y reguladores que supervisan y
controlan las operaciones financieras, estableciendo normativas y políticas que
afectan directamente al BBVA.
8. Sociedad y Comunidad: Las expectativas y percepciones de la sociedad y la
comunidad en la que opera el BBVA pueden influir en su imagen de marca y
Responsabilidad social corporativa.

Entender y gestionar adecuadamente estas relaciones y dinámicas dentro del microentorno

es esencial para el éxito y la adaptabilidad de BBVA en un entorno financiero en constante
cambio.

1.4. Misión, visión y valores de la empresa:

BBVA Continental, empresa del rubro financiero, asume como compromisos

principales satisfacer oportunamente las necesidades de los clientes y
aportar valor al patrimonio de los accionistas, sin dejar de pensar en el
progreso en las sociedades en las que está presente. Estas líneas, que
justifican su razón de ser, resumen la MISIÓN que da vida y empuje a la
organización.

Como parte del Grupo BBVA, el Banco está comprometido a ofrecer las
mejores soluciones, productos y servicios financieros, con sencillez y
 responsabilidad, a sus diferentes grupos de interés: clientes, empleados,
accionistas, proveedores y sociedad.

Para BBVA Continental, sencillez significa agilidad, cercanía, accesibilidad y

claridad en el lenguaje. Y cuando se habla de responsabilidad se expresa
ese enfoque de largo plazo que caracteriza a la organización, a través de
una relación equilibrada con los clientes y del apoyo al desarrollo de la
sociedad.

Con el propósito de alcanzar estos objetivos, BBVA Continental ha definido

7 principios corporativos que tienen que ver con las personas, la ética y la
innovación.

2. Análisis de estudio de la empresa:

De acuerdo a lo reportado a la SBS, el Banco presenta un saldo reprogramado de

aproximadamente el 5.63% de su cartera de colocaciones brutas al 31 de
diciembre de 2022, nivel que si bien disminuye respecto al 7.98% reportado al
cierre del ejercicio 2021, preserva todavía un potencial riesgo de deterioro en la
cartera de créditos. Adicionalmente, se debe mencionar que el Banco cuenta con
una cartera reprogramada asociada a Reactiva que alcanza S/3,522 millones y
representa el 4.82% de las colocaciones brutas al 31 de diciembre de 2022.

A fin de contener este riesgo, el Banco mantiene provisiones voluntarias para

créditos directos por S/895.7 millones al 31 de diciembre de 2022. Adicionalmente,
entre las principales oportunidades de mejora del Banco observada desde periodos
previos, se tiene que BBVA mantiene un ratio de cobertura de provisiones sobre
cartera problema inferior al promedio de la banca múltiple y de los bancos grandes.
Al respecto, Moody’s Local considera relevante que el Banco siga realizando
esfuerzos para lograr una cobertura de la cartera problema superior al 100%, la
cual se ubica en 94.97% al cierre del ejercicio 2022. Además, la cobertura de
provisiones sobre cartera crítica se encuentra también por debajo del 100%, en
94.26% a diciembre de 2022; no obstante, en este caso sí se posiciona por encima
de sus pares, cuyo promedio fue de 87.99%.

3. Análisis del estado financiero:

Análisis del Activo del BBVA año 2022 y 2021:
 Se puede observar por el análisis horizontal que el activo disminuyó un
3.43% a comparación del año 2021 y esta disminución son por las
cuentas de subsidiarias que disminuyó un 56.66%, bienes realizables y
entre otros activos el cual hicieron que los activos del BBVA
disminuyeran.
 Se puede observar por el análisis vertical que la cuenta mas
representativa del activo es la cartera de crédito vigente del banco
( 70%) así como sus disponibles ( 12%) esto quiere decir que sus activos
esta bien distribuido en la actividad comercial de la entidad financiera.

Con referente a
 La cuenta del patrimonio tuvo un crecimiento de 10.56% y su pasivo se
redujo en un 4.99% esto nos da el análisis horizontal y nos quiere decir que
fortaleció su patrimonio y disminuyo deudas.
 Las cuentas más representativas en el patrimonio es el capital social con un
7.52% y en el pasivo con obligaciones a la vista con un 22% y esto no da el
análisis vertical
 En líneas generales estas 2 cuentas disminuyeron un 3.43% pero como lo
mencionado anteriormente fue porque disminuyó la deuda con terceros.
 La cuenta de capital social se vio fortalecida con un incremento de capital de
9.23% a comparación del 2021 esto nos lleva a ver que el BBVA está
teniendo buenos resultados.
Con referente al análisis del Estado de Resultado se puede notar lo siguiente:
 Hubo un incremento de la utilidad neta en un 23 % año tras año, pero en
análisis vertical se que en el año 2021 hubo una mejor gestión dado que la
utilidad representó el 37% de las ventas y en el año 2022 representó un
33% eso quiere decir que hubo una disminución.
 Con respecto a las ventas hubo un incremento del 35%.
 Margen Financiero neto aumentó en un 26%.
 Margen Operacional aumentó 18 %

Ratios de Financieros
Liquidez General
Activo Corriente/Pasivo Corriente
93,896,750 / 83,527,617 = 1.1241

Prueba Ácida
(Caja + Cuentas por cobrar) / Pasivo Corriente
(2,725,393 + 157,778) / 83,527,617 = 0.0345

Capital de Trabajo
Activo Corriente - Pasivo Corriente
93,896,750 - 83,527,617 = 10,369,133

Palanca Financiera
Pasivo Total / Patrimonio
86,899,076 / 11,257,189 = 7.7194

Grado de Propiedad
Pasivo Total / Activo Total
86,899,076 / 98,156,265 = 0.8853 * 100 = 89%
4. Propuestas de mejora:

 Implementar mejoras en la interfaz y usabilidad de las plataformas digitales

del Banco BBVA Perú para los clientes, facilitando la navegación y la
realización de transacciones.
 BBVA Perú debería desarrollar programas de educación financiera para los
clientes, proporcionando información clara y accesible sobre productos,
inversiones y opciones de ahorro. Además, ofrecer servicios
personalizados basados en el historial y las necesidades financieras de
cada cliente.
 Invertir en tecnologías innovadoras, como la implementación de la
inteligencia artificial para mejorar la atención al cliente, la detección de
fraudes y la agilidad en las transacciones.
 BBVA Perú podría reforzar e implementar soluciones de ciberseguridad
avanzadas para proteger la información de los clientes y garantizar
transacciones seguras.
Conclusiones

 El BBVA, inmerso en un entorno financiero dinámico, enfrenta desafíos y

oportunidades tanto en su macroentorno como en su microentorno. A nivel
macro, la adaptación ágil a cambios regulatorios globales y la gestión
efectiva de riesgos económicos es crucial.
 La tecnología continúa siendo un motor de transformación, y la atención a
aspectos ecológicos y sociales es cada vez más importante. A nivel micro, la
satisfacción del cliente, la innovación tecnológica y la competencia en el
sector bancarioson aspectos clave que requieren atención estratégica.
 BVA contribuye a través de su actividad al progreso y bienestar de todos sus
grupos de interés: accionistas, clientes, empleados, proveedores y la
sociedad en general. En este sentido, BBVA apoya a las familias, los
emprendedores y las empresas en sus planes de futuro, y les ayuda a
aprovechar las oportunidades que proporcionan la innovación y la
sostenibilidad. Asimismo, BBVA ofrece a sus clientes una propuesta de valor
diferencial, apalancada en la tecnología y en los datos, ayudándoles a
mejorar su salud financiera con una información personalizada en la toma
de decisiones financieras.
 Hoy se da servicio a casi 70 millones de clientes, contribuyendo con nuestra
actividad principal, la concesión de crédito, a satisfacer sus necesidades,
personales, familiares, y de negocio; a apoyar su crecimiento económico, y
al desarrollo de comunidades más prósperas e inclusivas.

Recomendaciones

● Mantener una sólida gestión de riesgos y estar al tanto de las regulaciones

en constante evolución para asegurar el cumplimiento normativo y la
seguridad financiera.
● Explorar oportunidades para asociaciones estratégicas con empresas
fintech y otras instituciones financieras para fomentar la innovación y
expandir la oferta de servicios.

Bibliografias