Normas Perito-Penal

NORMAS REGLAMENTARIAS DE LA
PERICIA CONTABLE
DR. EDUARDO JARA ORTEGA

CLASIFICACION
1.- DE ORDEN PROFESIONAL

2.- DE ORDEN JUDICIAL.
3.- DE ORDEN ADMINISTRATIVO
4.- DE ORDEN ARBITRAL
5.- DE ORDEN MILITAR
DE ORDEN PROFESIONAL
• 1.- Leyes relacionados con el área financiera
• 2.- Reglamentos de las Leyes
• 3.- Código de Ética Profesional
• 4.- Reglamento para el Ejercicio de la Pericia
financiera Nivel Nacional.
• 5.-Las Resoluciones de los Congresos
• Nacionales.
• 6.- El Reglamento Interno del Comité de
• Peritos financieros/Contables
• 7.- El Arancel de Honorarios Periciales
NORMAS DE ORDEN JUDICIAL…
1.- La Ley Orgánica del Poder Judicial.

D.S. 017-93-JUS.
2.- Código Procesal Civil. D.Leg. 768
3.- Código de Procedimientos Penales.
Ley No. 9024
4.- Código Procesal Penal. D. Leg.
957.Ley No. 28697
5.- Código Penal Modificación Ley No.
26643
NORMAS DE ORDEN JUDICIAL….
6.- Registro de Peritos Judiciales ( REPEJ )

7.- Código Tributario D.L. 816 -D.S. 135-
99-EF - D.L. No. 953
8.- Ley Procesal del Trabajo Ley No.
26638
9.- Ley General de Expropiación. Ley No.
27117
10.- Ley Penal Tributaria D.L. 813
NORMAS DE ORDEN JUDICIAL…
11.- Ley del Delito de Lavado de Activos.

Ley No.27765
12.- Ley de los Delitos Aduaneros Ley Nº
28008
13.- Resolución No. 157-2004/ SUNAT del 27-06-2004.
Reglamento de la sanción de comiso de bienes prevista en el
Art.184º. del Código Tributario.
NORMAS DE ORDEN JUDICIAL
14.- Resolución de Superintendencia Nº 216-2004/ SUNAT

del 23-09-2004. Reglamento de Procedimientos de
Cobranza Coactiva.
LEY ORGANICA DEL PODER JUDICIAL..
Titulo II
Órganos de Auxilio Judicial
Capítulo I : Peritos
Art.273.- Los Peritos Judiciales deben reunir los requisitos que las
leyes procesales exigen, tener conducta intachable y figurar en la
nómina que remitan las instituciones representativas de cada
profesión.
LEY ORGANICA DEL PODER JUDICIAL
Art.274.- Los Colegios Profesionales y las instituciones
representativas de cada actividad u oficio debidamente
reconocidas, remiten anualmente a la Corte Superior del
Distrito Judicial correspondiente la nómina de sus
miembros que consideren idóneos para el desempeño del
cargo de Perito Judicial, a razón de 2 por cada juzgado.
CODIGO PROCESAL CIVIL…
Art.55o.- Órganos de Auxilio Judicial
-El Perito
-El Depositario.
-El Interventor
-El Martillero Público.
-El Procurador Procesal.
-La Policía.
-Otros determinados por Ley.
Art. 192o. Medios Probatorios
1.- La declaración de parte.
2.- La declaración de Testigos.
3.- Los documentos.
4.- La Pericia.
5.- La Inspección Judicial.
Art.264o.- Perito de Parte
Las partes pueden en el mismo plazo que los peritos
nombrados por el Juez, presentar un Informe Pericial, sobre
los mismos puntos que trata el Art. 263o. Siempre que la
hayan ofrecido en la oportunidad debida.
Este perito podrá ser citado a la audiencias de pruebas y
participará en ella con sujeción a lo que el Juez ordene.
CODIGO PROCESAL CIVIL
Art. 271o. Honorarios
El Juez fijará el honorario de los peritos.

Esta obligada al pago la parte que ofrece la prueba.
Cuando es ordenada de oficio, el honorario será pagado
proporcionalmente por las partes.
CODIGO DE PROCEDIMIENTOS PENALES
LIBRO SEGUNDO : DE LA INSTRUCCION
TITULO VI: PERITOS
Art.160o. El Juez Instructor nombrará peritos, cuando en la
instrucción, sea necesario conocer y apreciar algún hecho
importante que requiera de conocimientos especiales; este
nombramiento se comunicará al inculpado, al Ministerio
Público y a la parte civil.
CODIGO PROCESAL PENAL
CAPÍTULO III LA PERICIA
ARTÍCULO 172º Procedencia.-
1.- La pericia procederá siempre que, para la
explicación y mejor comprensión de algún hecho, se
requiera conocimiento especializado de naturaleza
científica, técnica, artística o de experiencia calificada.
2. Se podrá ordenar una pericia cuando corresponda
aplicar el artículo 15º del Código
LEY PROCESAL DEL TRABAJO
Sub Capítulo IV : Pericia
Artículo 36º.- Pericia en Materia Laboral.- La pericia en
materia laboral es esencialmente contable y es practicada por
peritos inspectores judiciales dependientes de los juzgados de
Trabajo. Su finalidad es presentar al órgano jurisdiccional la
información obtenida de los libros y documentación contable
que sirvan para calcular los montos de los beneficios en litigio.
CODIGO TRIBUTARIO…
D.L. 816 ( 21-04-96 )- D.L.953 (05-02-04 )
Libro Tercero : Procedimientos Tributarios
Titulo III : Proced. Contencioso Tributario
Capítulo I : Disposiciones Generales
Art.125º. Medios Probatorios.
Los únicos medios probatorios que puede actuarse en la
vía administrativa son:
- Los Documentos
- La Pericia
- La Inspección, del órgano encargado de resolver
CODIGO TRIBUTARIO
Libro Cuarto : Infracciones, Sanciones y Delitos.
Titulo II : Delitos.
Art. 194º. Informe de Peritos.
Los informes técnicos o contables emitidos por los
funcionarios de la Superintendencia Nacional de
Administración Tributaria SUNAT, que realizaron la
investigación administrativa del presunto delito
tributario, tendrán para todo efecto legal el valor de
informes de Peritos de Parte
LEY DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS….
Ley No. 27765
27- 06- 2002
Contempla como actos delictivos los siguientes:
Actos de Conversión y Transferencia. Comete estos
actos delictivos, el que convierte o transfiere dinero,
bienes, efectos o ganancias cuyo origen ilícito conoce o
puede presumir, con la finalidad de evitar la
identificación de su origen, su incautación o decomiso.
LEY DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS
Actos de Ocultamiento y Tenencia. Comete estos actos
delictivos, el que adquiere, utiliza, guarda, custodia,
recibe, oculta o mantiene en su poder dinero, bienes,
efectos o ganancias cuyo origen ilícito conoce o puede
presumir, con la finalidad de evitar la identificación de su
origen, su incautación o decomiso.
LEY DE LOS DELITOS ADUANEROS
Ley No. 28008
19-06-2003
Art. 21º. Prueba pericial
Para efectos de la investigación y del proceso penal los

informes técnicos o contables emitidos por los
funcionarios de la Administración Aduanera, tendrán
valor probatorio.

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DR. EDUARDO JARA ORTEGA

1.- DE ORDEN PROFESIONAL

1.- La Ley Orgánica del Poder Judicial.

6.- Registro de Peritos Judiciales ( REPEJ )

11.- Ley del Delito de Lavado de Activos.

14.- Resolución de Superintendencia Nº 216-2004/ SUNAT

El Juez fijará el honorario de los peritos.

Para efectos de la investigación y del proceso penal los

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