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Contabilidad General

ACTIVIDAD ACADÉMICA

Dirigido a: Jairo Alberto Olarte Cabana.

Elaborado por: Nixon Arley Tibaquira Soler

FUNDACION UNIVERSITARIA COMPENSAR

ADMINISTRACION DE EMPRESAS
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Contabilidad General
DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD

Primera entrega:
Presenta una hoja de Excel donde se vean reflejados los respectivos asientos y generar el
respectivo balance de prueba. Ejercicio planteado: ✓ Socio 1. Aporta $50.000.000 en efectivo. ✓
Socio 2. Aporta un vehículo por valor de $10.000.000. ✓ Socio 3. Aporta un Terreno por valor de
$15.000.000. ✓ Se consigna en la cuenta bancaria de la empresa $30.000.000. ✓ Se compra
mercancía a crédito por valor de $10.000.000. ✓ Se venden mercancías a crédito por valor de
$5.000.000. ✓ Paga servicios de energía por $350.000, se paga con cheque. ✓ Se le abona al
proveedor $4.000.000 por la compra de mercancías a crédito, se paga con cheque. ✓ Se compra
un computador por valor de $2.000.000, se paga con cheque. ✓ El cliente le abonó $3.000.000 de
la venta a crédito. ✓ Se paga nómina por valor de $1.000.000 en efectivo. ✓ Se recibe un
préstamo del banco por valor de $30.000.000 y se consigna en la cuenta de bancaria de la
empresa.

1. Los accionistas aportan lo siguiente

Accionista C. $30.000.000 en muebles y enseres
Accionista D. $40.000.000 en efectivo y sus equivalentes
Accionista E. $30.000.000 en equipo de cómputo y comunicación.

Concepto Débito Crédito

$
Propiedades, planta y equipo - Muebles y enseres 30.000.000,00
$
Capital social - Accionista C 30.000.000,00
$
Efectivo y sus equivalentes - Caja 40.000.000,00
$
Capital social - Accionista D 40.000.000,00
$
Propiedades, planta y equipo - Equipos de cómputo 30.000.000,00
$
Capital social - Accionista E 30.000.000,00
$ $
Sumas iguales 100.000.000,00 100.000.000,00

2. La compañía abre cuenta corriente con el 95% del valor del efectivo aportado.

Concepto Débito Crédito

Efectivo y sus equivalentes - Banco $ 38.000.000,00
Efectivo y sus equivalentes - Caja $ 38.000.000,00
Sumas iguales $ 38.000.000,00 $ 38.000.000,00
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Contabilidad General
3. Se compra mercancía a crédito por valor de $7.500.000.

Concepto Débito Crédito

Inventario - Mercancía disponible para la venta $ 7.500.000,00
$
Acreedores comerciales por pagar - Proveedores 7.500.000,00
$
Sumas iguales $ 7.500.000,00 7.500.000,00

4. Se vende mercancía a crédito por valor de $8.750.000.

Concepto Débito Crédito

$
Cuentas por cobrar - Clientes / Deudores comerciales 8.750.000,00
$
Ingresos por venta 8.750.000,00
$ $
Sumas iguales 8.750.000,00 8.750.000,00

5. Se abona el 70% de la compra de mercancía por medio de un cheque.

Concepto Débito Crédito

Acreedores comerciales por pagar - Proveedores $ 5.250.000,00
$
Efectivo y sus equivalentes - Banco 5.250.000,00
$
Sumas iguales $ 5.250.000,00 5.250.000,00

6. Se compra muebles y enseres (equipo de oficina) por valor de $3.000.000, a crédito.

Concepto Débito Crédito

Propiedades, planta y equipo - Equipos de oficina $ 3.000.000,00
Acreedores comerciales por pagar - Proveedores $ 3.000.000,00
Sumas iguales $ 3.000.000,00 $ 3.000.000,00

7. Nos abonan el 85% de la venta de mercancía con cheque.

Concepto Débito Crédito

Efectivo y sus equivalentes - Banco $ 7.437.500,00
$
Cuentas por cobrar - Clientes / Deudores comerciales 7.437.500,00
$
Sumas iguales $ 7.437.500,00 7.437.500,00
8. Se pagan los servicios públicos por valor de $1.000.000 – efectivo.
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Contabilidad General

Concepto Débito Crédito

Gastos por servicios públicos $ 1.000.000,00
$
Efectivo y sus equivalentes - Caja 1.000.000,00
$
Sumas iguales $ 1.000.000,00 1.000.000,00

9. Se paga nomina por valor de $1.200.000 – Banco

Concepto Débito Crédito

$
Beneficios a los empleados - Nómina - salarios 1.200.000,00
$
Efectivo y sus equivalentes - Banco 1.200.000,00
$ $
Sumas iguales 1.200.000,00 1.200.000,00

10. El Banco otorga préstamo, por valor de $10.500.000 y este es depositado en la cuenta

Concepto Débito Crédito

Efectivo y sus equivalentes - Banco $ 10.500.000,00
Obligación financiera - Crédito Bancario $ 10.500.000,00
Sumas iguales $ 10.500.000,00 $ 10.500.000,00

Balance de prueba / Balance de comprobación

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Contabilidad General
Concepto Débito Crédito
$
Propiedades, planta y equipo - Muebles y enseres 30.000.000,00
$
Capital social - Accionista C 30.000.000,00
$
Efectivo y sus equivalentes - Caja 40.000.000,00
$
Capital social - Accionista D 40.000.000,00
$
Propiedades, planta y equipo - Equipos de cómputo 30.000.000,00
$
Capital social - Accionista E 30.000.000,00
$
Efectivo y sus equivalentes - Banco 38.000.000,00
$
Efectivo y sus equivalentes - Caja 38.000.000,00
$
Inventario - Mercancía disponible para la venta 7.500.000,00
$
Acreedores comerciales por pagar - Proveedores 7.500.000,00
$
Cuentas por cobrar - Clientes / Deudores comerciales 8.750.000,00
$
Ingresos por venta 8.750.000,00
$
Acreedores comerciales por pagar - Proveedores 5.250.000,00
$
Efectivo y sus equivalentes - Banco 5.250.000,00
$
Propiedades, planta y equipo - Equipos de oficina 3.000.000,00
$
Acreedores comerciales por pagar - Proveedores 3.000.000,00
$
Efectivo y sus equivalentes - Banco 7.437.500,00
$
Cuentas por cobrar - Clientes / Deudores comerciales 7.437.500,00
$
Gastos por servicios públicos 1.000.000,00
$
Efectivo y sus equivalentes - Caja 1.000.000,00
$
Beneficios a los empleados - Nómina - salarios 1.200.000,00
$
Efectivo y sus equivalentes - Banco 1.200.000,00
$
Efectivo y sus equivalentes - Banco 10.500.000,00
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Contabilidad General
$
Obligación financiera - Crédito Bancario 10.500.000,00
$ $
Sumas iguales 182.637.500,00 182.637.500,00

CONCLUICIONES
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Contabilidad General
Durante la realización de la actividad se pudo concluir que debemos realizar este tipo de
balances al menos una vez por mes, de esta manera podemos controlar los ingresos y gastos que
tiene nuestra compañía. Es de vital importancia que estos balances sean realizados por una
persona totalmente capacitada en contabilidad de esta manera nuestro balance será lo mas claro y
eficaz para la compañía.