Ea2 SFM Ardl

FACULTAD DE CONTADURIA
PÚBLICA Y ADMINISTRACION
Sistema financiero mexicano
EVIDENCIA DE APRENDIZAJE 2.1

Reporte de análisis de fuentes de
financiamiento a corto y largo plazo
Alan Yahir Ruiz De León

2017700
Linares, Nuevo León a 19 de octubre del 2022

Financiamiento a Financiamiento a
corto plazo largo plazo
Es aquel en el que el Es aquel en el que el
pago de la deuda se tiempo para la
Significado establece en un periodo devolución del dinero es
igual o menor a un año. mayor a un año.
-Los tipos de interés del

Consiste en la financiamiento a largo
concesión de plazo pueden oscilar
préstamos con un plazo entre 10% y 50%, a
de unos meses o nivel general.
Característica menos, siempre inferior -Permite llevar a cabo
a un año. El proyectos grandes y
s financiamiento a corto obtener mejores
plazo, como el resultados.
financiamiento para el -Pueden renegociarse y
comercio, suele modificarse.
conllevar garantías -Ayuda a mejorar el
como las cuentas por historial crediticio.
pagar o los inventarios. -Se pueden adaptar a
las necesidades del
beneficiario.
Aceptaciones Bancarias:
Son la letra de cambio (o aceptación) que emite un banco en
respaldo al préstamo que hace a una empresa. El banco, para
fondearse, coloca la aceptación en el mercado de deuda, gracias a
lo cual no se respalda en los depósitos del público.
Características:
 Solo se utiliza en transacciones que conlleven la compraventa
de bienes inmuebles.
 No implica un desembolso inmediato de dinero.
 Es un título valor negociable en el mercado secundario.
 Aunque el banco no utilice sus recursos, adquiere el
compromiso de pago al vencimiento.
 La aceptación supone el banco realice posteriormente un
desembolso a favor de un tercero, convirtiéndolo en acreedor
de su cliente.
Arrendamiento Financiero:
Es una opción popular de financiamiento a mediano y largo plazo
en la que el propietario de un activo otorga a otra persona el
derecho a usar el activo a cambio de un pago periódico. El
propietario del activo se conoce como arrendador y el usuario se
conoce como arrendatario.
Características:
 Tiene como característica principal facilitar la adquisición de
activos tales como maquinaria, equipo de cómputo o de
oficina, mobiliario, vehículos o inmuebles, permitiendo un
crecimiento sin tener que descapitalizarse ya que el 100% del
valor del activo se puede financiar.
Crédito Comercial:
Es el préstamo que un comerciante otorga a otro cuando los bienes
y servicios se compran a crédito. El crédito comercial facilita la
compra de suministros sin pago inmediato. Las organizaciones
empresariales suelen utilizar el crédito comercial como fuente de
financiación a corto plazo.
Características:
 Es una fuente financiera a corto plazo
 Cabe la posibilidad de demorar los pagos sin que existan los
problemas que se dan si se retrasa el pago de una cuota
bancaria (comisiones, intereses de descubierto, etc.)
 Surge con la compraventa de bienes y servicios entre
empresas.
Crédito de Habilitación o Avío:

Crédito para un ciclo o periodo productivo, para financiar
necesidades de capital de trabajo, con un destino definido para
cualquier actividad económica vinculada con el medio rural. Se
utiliza para financiar clientes cuyas actividades de producción se
realizan durante varios ciclos o períodos consecutivos u homólogos´
Características:
 Es un financiamiento de corto o mediano plazo que se
concede a los sectores agrícola, ganadero, industrial, minero y
pesquero, donde el acreditado queda obligado a invertir el
importe del crédito precisamente en la adquisición de las
materias primas y materiales, en el pago de los jornales,
salarios y gastos directos de explotación indispensables para
los fines de su empresa. Adicionalmente a la garantía
hipotecaria, estos créditos estarán garantizados con las
materias primas y materiales adquiridos y con los frutos y
productos que se obtengan con el crédito. Este crédito se
formaliza a través de un contrato de habilitación o avío con
garantía hipotecaria y el socio podrá disponer del
financiamiento en una sola o varias disposiciones.
Crédito Hipotecario:
Es un préstamo de dinero para la compra de un inmueble que tiene
garantizado el pago con el valor de la misma propiedad. Este tipo
de productos financieros implican el pago de la cantidad de dinero
prestada más los intereses correspondientes mediante pagos
periódicos.
Características:
 Solo pueden utilizarse para la compra de una casa
 Su garantía de pago es la misma vivienda
 Ofrecen plazos de pago largos (5 a 20 años)
 Tienen tasas de interés más bajas que otros préstamos
 Generan ciertos gastos adicionales
Crédito de Exportación:
Es un instrumento de pago que recibe un (exportador/ vendedor/
beneficiario) por medio de un banco confirmador/notificador con el
compromiso de honrar el pago a su favor, contra la presentación
conforme de documentos relativos a la venta de mercancías o
prestación de servicios, los cuales deben de cumplir estrictamente
los términos y condiciones estipulados en la Carta de Crédito
emitida por un banco emisor que actúa por cuenta y orden de un
importador/ comprador/ ordenante.
Características:
 El exportador/vendedor/beneficiario debe solicitar al
ordenante/comprador/importador que la Carta de Crédito sea
enviada por el banco extranjero directamente a Bancomext,
indicando si es notificada o confirmada.
 El pago a estas empresas se realiza puntualmente, una vez
que los documentos cumplen en una presentación conforme
en los términos y condiciones establecidos en la Carta de
Crédito.
 El exportador/ vendedor/ beneficiario debe entregar a
Bancomext la documentación legal requerida para su correcta
identificación (sólo la primera operación).
Crédito de Pre Exportación:
Es el financiamiento anticipado al exportador para apoyarlo en sus
actividades de pre-exportación (o sea la liquidez requerida para
adquirir materiales y pagar salarios, costos indirectos hasta que se
producen los bienes) y proporciona capital de trabajo adicional.
Características:
 Los financiamientos de pre-embarque pueden ser en la forma
de préstamos a corto plazo, sobregiros y créditos directos.
Crédito Directo o Quirografario:

Financiamiento para cubrir necesidades de corto plazo, mediante
créditos que las instituciones de banca múltiple otorgan a clientes
que, a su juicio, cuentan con reconocida solvencia económica y
moral, con capacidad de pago y cuyo destino son conceptos de
inversión elegibles para FIRA
Características:
 Se les denominan préstamos quirografarios porque como
solicitante, solo tienes que firmar uno o varios pagarés
privados, que no necesitan autorización notarial.
 No requiere garantías reales específicas que respalden su
recuperación, basta con tu firma y solo estará garantizado por
tu patrimonio personal.
 Los pagarés asociados a las obligaciones quirografarias, son
títulos ejecutivos que facilitan su cobranza, por lo cual
contienen todos los requisitos que les dan valor.
Créditos Prendarios:
Es el préstamo que se concede contra una garantía que es una
prenda o cosa de valor mueble. Empeñar es la denominación usual
en español para este tipo de acción. El bien empeñado queda
depositado en la entidad del crédito, prestamista o acreedor para
asegurar el cumplimiento de la obligación
Características:
 Tasas de interés más bajas en relación a los préstamos
personales que otorgan las instituciones financieras.
 Aprobación del crédito de una manera más rápida ya que
puede ser otorgado en cuestión de minutos.
 Se puede utilizar el dinero del crédito de la forma más
conveniente.
 Dinero en efectivo en el momento solicitado ya que se entrega
cuando se deja la prenda como garantía.
 No se requiere aval ya que la prenda queda como garantía del
pago del crédito
Crédito Refaccionario:
Es un crédito que se otorga típicamente para la adquisición de
maquinaria y equipo y su destino es financiar diversas necesidades
de las empresas en sus procesos productivos.
Características:
 El crédito refaccionario se puede otorgar en pesos o US
Dólares.
 El plazo generalmente puede ser de hasta 5 años.
 El crédito refaccionario requiere otorgar a MONEX las
garantías que de acuerdo a Ley son inherentes al crédito
refaccionario.
 El pago de capital e intereses es generalmente mensual, pero
puede ser trimestral y excepcionalmente semestral
dependiendo de cada crédito.
 En el caso de que la garantía sea una prenda esta queda en
poder del acreditado.
Factoraje Financiero:
Es un proceso por medio del cual una empresa comercializa sus
cuentas por cobrar, es decir, vende sus facturas a una institución
financiera. Gracias a esto obtiene efectivo de forma inmediata, lo
cual es muy útil para que pueda continuar con su operación.
Características:
 Es una herramienta de financiación.
 Es decir, permite a la empresa obtener liquidez.
 Debe existir una contraparte, que suele ser una entidad
financiera.
 La empresa entrega las facturas pendientes de cobro al
banco, obteniendo un capital.
 El banco compra esas facturas a un precio determinado,
debiendo desembolsar el capital.
Papel Comercial:
Es un pagaré negociable que no tiene una garantía específica. Es
emitido por sociedades anónimas con autorización de la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores y cuyas acciones se cotizan en la
Bolsa Mexicana de Valores
Características:
 El papel comercial tiene como característica principal que es
una opción distinta de financiamiento al que otorga el sistema
bancario.
 La devolución a los accionistas se fundamenta en la variación
existente entre el precio de venta y el de compra.
 Su objetivo principal es el de financiar inventarios, cuentas por
cobrar y dar respuesta a cuentas pendientes en períodos
cortos.

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