Instituto Politécnico Nacional

Unidad Profesional interdisciplinaria de Biotecnología

Formulación y evaluación de proyectos.

Entrega 3er parcial:

Estudio económico.
Profesora: Valdez Lozano Alejandra

Grupo: 8BV2

Integrantes:
Carmona Figueroa Gabriel de Jesús
Cruz Camargo César Alonso
Murell Márquez María Fernanda
Saucedo López Rafael Eduardo

13 de noviembre de 2019
1-Costos de producción
A) Materia prima
Materia prima Costo por año
Sacarosa $ 1,305,247.50
Urea $ 14,800.00
K2HPO4 $ 29,892.00
KHPO4 $ 27,359.00
MgSO4.7H20 $ 1,400.00
FeSO4.7H21 $ 332.50
MnSO4.7H22 $ 7,621.21
Biotina $ 339.00
Tiamina $ 30.00
Agua $ 4,841.00
Total $ 1,391,862.21

B) Costo de mano de obra indirecta y directa

Empleo Cantidad de Sueldo mensual Sueldo mensual Sueldo total por
personal total por el año
número de
personal
Obrero 12 $6,000.00 $72,000.00 $768,000.00
producción
Obrero 6 $6,000.00 $36,000.00 $384,000.00
mantenimiento
Técnico 5 $9,000.00 $45,000.00 $480,000.00
Especialista
Jefe de 1 $15,000.00 $15,000.00 $160,000.00
producción
Total $1,792,000.00

C)Costo de envases

Envasado Costo por año

Envase $ 151,200.00
Etiqueta $ 1,600.00
Total $ 152,800.00

D) Costo de energía

Equipo Gasto diario Gasto anual COSTO Costo eléctrico

UNITARIO total anual
Tanque 10.52 3366.4 $5.00 $16,832.00
Tanque 20 6400 $5.00 $32,000.00
mezclador
Tanque 35 11200 $5.00 $56,000.00
fermentador
Tanque 35 11200 $5.00 $56,000.00
fermentador
Centrifuga sol-liq 16 5120 $5.00 $25,600.00
Columna de 10 3200 $5.00 $16,000.00
separación
Centrifuga liq-liq 20.2 6464 $5.00 $32,320.00
Tanque 19.2 6144 $5.00 $30,720.00
cristalizador
Bomba 13.4 4288 $5.00 $21,440.00
peristáltica
Secador 24 7680 $5.00 $38,400.00
Total $325,312.00

E) Costo de agua para personal

Agua Litros anuales Costo por litro Costo anual

Agua uso 1344000 $0.02 $21,900.00
personal
Total $21,900.00

F) Costo de combustibles

Combustible MM BTU por día MM BTU por año Costo por MM costo anual
BTU
Caldera 20.8333333 6666.66667 $ 45 $
300,000.00
G) Costo de calidad

Calidad Costo a la semana Costo anual

Microbiológico $ 950.00 $ 43,428.57
Químico $ 150.00 $ 6,857.14
Total $ 50,285.71
H) Costo de mantenimiento.

Mantenimiento Costo al mes Costo anual

Equipos $ 5,625.00 $ 60,000.00

COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN= $4,094,159.92

2-Costos de administración
A) Papelería e insumos

Insumos Unidades al año Costo por unidad Costo anual

Café 36500 $0.33 $12,045.00
Papel baño 730 $14.13 $10,314.90
Bolígrafos 260 $3.38 $878.80
Papel 36500 $0.18 $6,570.00
Tonner 52 $385.00 $20,020.00
Total $49,828.70

B) Salarios

Personal Sueldo por mes Sueldo por año

Director general $ 18,000.00 $ 192,000.00
Director Calidad $ 13,000.00 $ 138,666.67
Director Producción $ 13,000.00 $ 138,666.67
Director Compras y $ 13,000.00 $ 138,666.67
Ventas
 Total $ 608,000.00

C) Servicios

Servicios Costo total anual

Teléfono e internet $8000
Luz $21333.3333
Limpieza $19200
TOTAL $48533.3333
D) Ventas

Tomando $50000 anuales para publicidad con los distribuidores

COSTO TOTAL DE ADMINISTRACIÓN: $ 756,362.03

3-Inversión inicial
Fijos Amortizaciones %
Maquinaria $ 10%
2,191,053.69
Tanque $ 10%
340,655.19
Tanque mezclador $ 10%
224,445.84
Tanque fermentador $ 10%
485,741.00
Tanque fermentador $ 10%
485,741.00
Centrifuga sol-liq $ 10%
60,298.88
Columna de separación $ 10%
25,285.33
Centrifuga liq-liq $ 10%
163,811.96
Tanque cristalizador $ 10%
261,295.16
Bomba peristáltica $ 10%
82,073.48
Secador $ 10%
61,705.86
 Mobiliario $ 10%
45,000.00
Computo $ 33%
100,000.00
Transporte $ 20%
837,484.48
Terreno $ 5%
6,029,888.24
Diferidos $ 10%
95,000.00
Renta $ 10%
42,000.00
Certificaciones $ 10%
15,000.00
Permisos $ 10%
8,000.00
Capacitaciones $ 10%
30,000.00
Inversión inicial $
2,286,053.69

4- Cronograma de inversiones:
Actividades para la planeación de la inversión inicial:
Tiempo (semanas)

Actividad
10

11

12
1

Elaboración de
diagrama de
flujo de
proceso.

Definir
configuración
de válvulas y
equipo
secundario

Solicitar
autorización
 para compra de
equipos

Compra y
recepción de
maquinaria y
mobiliario
Instalación de
equipos
principales
Instalación de
servicios
auxiliares
Instalación de
equipos de
control e
instrumentación

Pruebas de
arranque de
equipos

5- Amortizaciones y depreciaciones:
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Valor de
salvamento
maquinaria $ $ $ $ $ $
219,105.37 219,105.37 219,105.37 219,105.37 219,105.37 1,095,526.85
Mobiliario $ $ $ $ $ $
4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 22,500.00
Computo $ $ $ $ $ -$
33,300.00 33,300.00 33,300.00 33,300.00 33,300.00 66,500.00
Transporte $ $ $ $ $ $
167,496.90 167,496.90 167,496.90 167,496.90 167,496.90 -
Terreno $ $ $ $ $ $
301,494.41 301,494.41 301,494.41 301,494.41 301,494.41 4,522,416.18
Diferidos $ $ $ $ $ $
9,500.00 9,500.00 9,500.00 9,500.00 9,500.00 12,798.88
Total $ $ $ $ $ $
735,396.68 735,396.68 735,396.68 735,396.68 735,396.68 5,586,741.91
6-Determinación del capital de trabajo
Activo circulante
Inventario por cobrar= $8 888 755
Valores e inversiones (20%) = $1 923 868
Cuentas por cobrar (periodo de recuperación: 30) = $730 582.6
Pasivo circulante
Sueldos= $1,792,000.00
Cuentas por pagar=$735 396.68
Impuestos= $3 999 939.84
Capital de trabajo = Activo circulante – Pasivo circulante
Capital de trabajo= $11 543 205.6 - $6 527 336.52 = $5 015 869.08
TC=Activo circulante/ Pasivo circulante
TC= 1.7684
7-Determinación del punto de equilibrio
La siguiente gráfica representativa muestra el punto de equilibrio por método
gráfico para el primer año, en este año se deben de producir y vender 10000 kg de
producto para comenzar a obtener ganancias.

a) Punto de equilibrio año 2020, método gráfico

Punto de equilibrio año 2020

10000000

9000000

8000000

7000000
Punto de
6000000 equilibrio
Costos fijos
5000000
$

Costos variables
4000000 Ingresos

3000000 Costos totales

2000000

1000000

0
0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000
Kg de producto
 Inflación anual pronosticada para México.
Haciendo la corrección para los gastos fijos según la inflación pronosticada, se
tienen los siguientes puntos de equilibrio. Hay que notar que a partir del 2024 no
se tienen datos estadísticos de la inflación, es por eso que se consideró como
3.4%.
b) Punto de equilibrio anual

Punto de
Punto de
Año Inflación equilibrio por
equilibrio
producto (kg)

2020 3.62% 0.319 9771.538

2021 3.48% 0.185 9771.538
2022 3.45% 0.130 9771.538
2023 3.44% 0.100 9771.538
2024 3.42% 0.082 9771.538
2025 3.40% 0.034 4835.270
2026 3.40% 0.030 4835.270
2027 3.40% 0.026 4835.270
2028 3.40% 0.023 4835.270
2029 3.40% 0.021 4835.270
8-Financiamiento
Se pedirá un préstamo de 2,286,053.69 a pagar en 5 años donde la tasa de interés
es del 20.46%

9-Tabla de pago de deuda

Inversión inicial $ 2,286,053.69 Interés % 0.2046

Años para pagar 5

Modelo solo pago de interés y al final de capital

Pago final Pago al

año interes año capital deuda
1 467726.585 467726.585 - 2286053.69
2 467726.585 467726.585 - 2286053.69
3 467726.585 467726.585 - 2286053.69
4 467726.585 467726.585 - 2286053.69
5 467726.585 2753780.28 2286053.69 0
D) Total 4624686.62
 Modelo de pago de cantidades iguales a final de cada año
$
a 772,160.80
Pago final Pago al
año interes año capital deuda
$
1 467726.585 772,160.80 304434.21 1981619.482
2 405439.346 772160.7951 366721.449 1614898.033
3 330408.138 772160.7951 441752.658 1173145.375
4 240025.544 772160.7951 532135.251 641010.1238
5 131150.671 772160.7951 641010.124 0
Total 3860803.976

SE ELIGIO EL MODELO DE PAGOS IGUALES AL FINAL DE CADA AÑO. Ya

que al final se paga menos dinero.

10.Estado de resultados
Con base en los costos obtenidos, así como los impuestos a pagar y la amortización,
se obtiene el flujo neto de efectivo cada año a partir del 2020 y hasta el 2029
11. Balance General
Balance general inicial

Activo Pasivo
circulante circulante
Valores e $1 923 868 Sueldos, $6,527,336
inversiones cuentas por .52
pagar e
impuestos
Inventario $8 888 755 Subtotal $6,527,336
.52

Cuentas por $730 582.6 Pasivo fijo

cobrar
Subtotal $11,543,137 Préstamo a $0.00
largo plazo
(parte
corriente)
Activo fijo Subtotal $0.00
Equipo de $ Capital
producción, 2,286,053.69
mobiliario y
equipo de
oficina
Capital $5 015
social 869.08
Subtotal $
2,286,053.69

Total de $13,829,191 Pasivo + $11,543,205

activos .9 Capital .6
12. Indicadores económicos.
a) Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento (TMAR)
Se obtuvo la TMAR con un premio al riesgo del 10% por tratarse de una inversión
de bajo riesgo ya que estamos produciendo un aditivo alimentario, además se
consideró una inflación del 3.79%

𝑇𝑀𝐴𝑅 = 𝑖 + 𝑓 + 𝑖 ∗ 𝑓
𝐷𝑜𝑛𝑑𝑒:
𝑖 = 𝑝𝑟𝑒𝑚𝑖𝑜 𝑎𝑙 𝑟𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜
𝑓 = 𝑖𝑛𝑓𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛

𝑇𝑀𝐴𝑅 = 0.1 + 0.0379 + (0.1)(0.0379) = 0.14169 = 25.88%

Valor Presente Neto (VPN)

Se obtuvo el VPN con base en los flujos netos de efectivo obtenidos en el estado
de resultados y considerando el préstamo para la inversión inicial.

𝐹𝑁𝐸1 𝐹𝑁2𝐸2 𝐹𝑁𝐸3 𝐹𝑁𝐸4 𝐹𝑁𝐸5 + 𝑉𝑆

𝑉𝑃𝑁 = −𝑃 + + 2
+ 3
+ 4
+
(1 + 𝑖) (1 + 𝑖) (1 + 𝑖) (1 + 𝑖) (1 + 𝑖)5

𝐷𝑜𝑛𝑑𝑒:
𝑖 = 𝑇𝑀𝐴𝑅
𝑉𝑃𝑁 = 5,133,846.18

Tasa inicial de retorno (TIR)

Por último se obtuvo la TIR con la función ‘=TIR’ en el programa Excel, dando como
resultado una TIR de 51.3%