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    Proyecto Final B Finanzas Corporativas

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    Este documento trata sobre la administración del capital de trabajo y el efectivo. Explica conceptos como ciclo financiero, objetivos de la administración del capital de trabajo, y características del capital de trabajo. También incluye estados financieros de una empresa para los años 2007, 2006 y 2005, y calcula razones financieras como liquidez, rentabilidad y rotación de inventarios para evaluar el desempeño de la empresa.

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    FINANZAS CORPORATIVAS

    PROYECTO FINAL-B
    Nombre: Fecha:

    Cedula:

    GRUPO-B: Capital de Trabajo

    Administración del Capital de Trabajo


    1. En qué consiste la Administración del Capital de Trabajo
    2. Menciona los objetivos de la Administración del Capital de trabajo.
    3. Menciona las características del Capital de Trabajo.
    1. ¿De dónde se originó el concepto de capital de trabajo?
    2. ¿A qué se refiere el capital de trabajo?
    3. ¿Cuáles son las interrelaciones que requiere la administración efectiva del
    capital de trabajo?
    5. ¿Qué es el capital de trabajo con respecto a la inversión de la empresa?
    6. ¿Por qué el nivel de liquidez es un aspecto central en la administración
    del capital de trabajo?
    9. ¿Cómo se determina el periodo de conversión del inventario a efectivo?

    Administración del efectivo


    1. ¿Qué es el ciclo financiero?
    2. Mencione los ciclos que componen el ciclo financiero.
    3. ¿En qué consiste la administración financiera de efectivo?
    4. ¿En qué consisten las políticas de efectivo?
    5. ¿En qué consisten las estrategias de efectivo?
    6. ¿Qué es el presupuesto de efectivo?
    7. ¿Qué es el flujo de efectivo?

    II. Parte

    ACTIVOS Año 2007 Año 2006 Año 2005


    Activos Corrientes
    Efectivo 363 350 315
    Bancos 68 45 60
    Cuentas por Cobrar 503 400 375
    Inventarios 250 350 285
    Total Activos Corrientes 1184 1145 1035
    Activos Fijos
    Terrenos y edificios 2077 904 2005
    Maquinaria y equipo 1800 1600 1500
    Muebles y enseres 358 316 325
    Vehículos 275 314 328
    Otros 150 110 103
    Total Activos Fijos 4660 3244 4261
    Menos: depreciación
    2295 2056 2163
    acumulada a
    Activos Fijos Netos 2365 1188 2098
    Total Activos 3549 2333 3133
    PASIVO Y PATRIMONIO
    Pasivos Corrientes
    Cuentas por Pagar 550 300 285
    Deudas bancarias a corto
    400 350 200
    plazo
    Proveedores 159 114 550
    Total Pasivos Corrientes 1109 764 1035
    Pasivos a Largo Plazo
    Deudas bancarias a largo
    1205 900 1050
    Plazo
    Bonos por pagar a largo
    0 0
    plazo 0
    Total Pasivos a Largo Plazo 1205 900 1050
    Total Pasivos 2314 1664 2085
    Patrimonio
    Capital Suscrito y Pagado 0 0 0
    Acciones preferentes 0 0 0
    Acciones comunes 0 0 0
    Capital adicional 429 250 250
    Utilidades retenidas 806 419 798
    Total patrimonio 1235 669 1048
    Total Pasivo más Patrimonio 3549 2333 3133

    Estado de Resultado-2
    Año 2007 Año 2006 Año 2005
    Ingreso por ventas 3100 2700 3350
    Compras 1500 1010 1650
    Gastos de Compras 626 626 735
    Menos: Costo de ventas 2126 1711 2385
    Utilidad Bruta 974 989 965
    Menos: Gastos operativos
    Gastos de ventas 100 108 120
    Gastos generales y
    229 222
    administrativos 245
    Gastos de depreciación 239 223 241
    Total Gastos operativos 568 553 606
    Utilidad Operativa 406 436 359
    Menos: Gastos por intereses 93 91 105
    Utilidad Neta antes de
    313 345 254
    Impuestos
    Menos: Impuestos (35%)a 110 100 74
    Utilidad Neta después de
    203 245 180
    Impuestos

    Razon de Liquidez Año 2007 Año 2006 Año 2005


    Razón Capital de Activos Circulantes-Pasivos
    Trabajo Circulantes
    Liquidez Total Activos Circulantes/ Pasivos
    Circulantes
    Activos Circulantes-Inventarios/
    Prueba Ácida
    Pasivos Circulantes
    Razón de Pago Activos Circulantes-Inventarios-CXC/
    Inmediato Pasivos Circulantes
    Solvencia Total Activo Corriente+Activo Fijo
    Razón de deuda Pasivo Total/Activo Total
    Razon de
    Pasivo Total/ Capital Contable
    Apalancamiento

    Razones de
    Año 2007 Año 2006 Año 2005
    actividad
    Costo de Ventas/Promedio de
    Rotación de Inventarios
    inventario
    Periodo de Inventarios
    365/Rotación de inventarios
    (días)
    Rotación de Cuentas por
    Ventas Netas/Cuentas x Cobrar
    Cobrar
    Periodo de Cuentas por
    365/Rotación de Cuentas x Cobrar
    Cobrar (días)
    Rotación de Cuentas por
    Compras/Cuentas por Pagar
    Pagar
    Periodo de Cuentas por
    365/Rotación de Cuentas x Pagar
    Pagar (días)

    Ciclo de Conversión del


    RCC+RI-RCP
    Efectivo
    Razones de Año 2007 Año 2006 Año 2005
    Rendimiento

    Rendimiento sobre los


    activos totales (RAT) o (Utilidad Neta/ Total de
    (ROA) Activos)*100
    Rendimiento sobre el
    capital común (RCC) o (Utilidad neta después de
    (ROE) o Rentabilidad impuestos / Capital de los
    Financiera accionistas)*100
    (beneficios brutos/Activo total) x
    Rentabilidad Economica 100

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