CONTROL INTERNO Y GOEBIERNO COORPORATIVO

Gobierno Corporativo

El Marco de Gobierno Corporativo de Banco Caribe se encuentra amparado a través

de principios y lineamientos generales mínimos para la adopción e implementación de
buenas prácticas de Gobierno Corporativo que sirven de guía para el accionar de la
entidad. Este sistema de gobernabilidad corporativa procura la existencia y la puesta en
práctica de mecanismos que permitan el balance entre la gestión y su control, y la
satisfacción de los requerimientos de los grupos de interés de la entidad y se sustenta
de forma integral de un conjunto de principios que fungen como eje transversal de las
prácticas de gobernabilidad de la entidad, los cuales se encuentran esencialmente
contenidos en la Declaración de Principios de Gobierno Corporativo.
El sistema de Gobierno Corporativo en Banco Caribe busca defender la misión, la
visión, los valores y los objetivos esenciales de la entidad, así como, guiar a la entidad
en sus principales directrices estratégicas, mantener la sostenibilidad de la
organización a largo plazo y asegurar que la responsabilidad corporativa se aplica en
toda la entidad.
El Marco de Gobierno Corporativo de Banco Caribe se fundamenta en el
cumplimiento de las disposiciones contenidas en el Reglamento de Gobierno
Corporativo para entidades de intermediación financiera, la adecuación a las mejores
prácticas internacionales, la transparencia e información y la adopción de políticas e
institución de órganos creados bajo principios de autorregulación.
Con la intención de robustecer el sistema de Gobierno Corporativo de la entidad, el
Consejo de Administración de Banco Caribe aprobó una Declaración de Principios
de Gobierno Corporativo, los cuales abarcan los principales ejes de gobernabilidad, al
interior de la entidad y partes interesadas.
Con la intención de robustecer el sistema de Gobierno Corporativo de la entidad,
el Consejo de Administración de Banco Caribe aprobó una Declaración de Principios
de Gobierno Corporativo, los cuales abarcan los principales ejes de gobernabilidad, al
interior de la entidad y partes interesadas. Estos doce (12) principios
forman parte integral de las normas internas y son de imperativa observancia:
 Principio I Dirección responsable, calificada y adecuada estructura
 Principio II Protección y defensa de los grupos de interés
 Principio III Alta Gerencia capacitada y responsable
 Principio IV Conducta y ética.
 Principio V Conflicto de intereses.
 Principio VI Administración de riesgos.
  Principio VII Cumplimiento regulatorio
 Principio VIII Auditoría interna
 Principio IX Información y transparencia
 Principio X Prevención de lavado de activos
 Principio XI Adopción de buenas prácticas bancarias
 Principio XII Responsabilidad social

Código de ética
Uno de los principales pilares del sistema de Gobierno Corporativo de Banco Caribe
es su Código de Conducta y Ética, el cual busca ofrecer mayores garantías de solvencia
moral y establecer normas de actuación profesional, garantizando que las decisiones
del Consejo de Administración, de los Altos Ejecutivos y el personal en general en el
desempeño de sus funciones estén sustentadas en el interés de la entidad, en estricto
apego a las leyes y libres de conductas no éticas e inapropiadas.
Principio I Dirección responsable, calificada y adecuada estructura
El Consejo de Administración del Banco Caribe deberá actuar responsablemente, con
objetividad y actuará con independencia de criterios, tomando en consideración los
grupos de interés vinculados a la entidad y las regulaciones vigentes. Igualmente, el
Consejo de Administración estará compuesto por profesionales capacitados, con
experiencia adecuada, con suficiente experiencia y cualidades personales, incluyendo
la integridad personal.
Principio II Protección y defensa de los grupos de interés
El Consejo de Administración reconoce y protege los derechos de los diferentes
grupos de intereses que interactúan con la entidad y deberá tomar en consideración
los intereses legítimos de estos, fomentando la transparencia y el acceso a la
información. Los grupos de interés del Banco Caribe son: Accionistas: Banco Caribe
reconoce en su actuación un trato igualitario entre accionistas, garantizando el acceso
a la información y el ejercicio de sus derechos.
Clientes: Banco Caribe considera como uno de sus pilares fundamentales la relación
con sus clientes, por ello está comprometido en proveer con transparencia productos
y servicios de alta calidad e informar en forma transparente el contenido y alcance de
las ofertas que haga al público.
Personal: Banco Caribe se compromete con el cumplimiento constante con las
disposiciones legales en materia laboral y seguridad social, fomentando el desarrollo
personal y profesional del personal.
Proveedores: Banco Caribe garantiza un trato igualitario en el proceso de selección
de sus proveedores, comprometiéndose al trato justo, transparente, confiable y
equitativo.
Reguladores: Como entidad de intermediación financiera regulada, es un
compromiso del Banco Caribe cumplir y promover el cumplimiento de leyes,
reglamentos y demás disposiciones legales aplicables.
Principio III Alta Gerencia capacitada y responsable
El Consejo de Administración deberá velar porque los miembros de la Alta Gerencia
cuenten con las aptitudes necesarias para gestionar las actividades que supervisan,
cerciorándose de que Alta Gerencia conozca el perfil de riesgo de la entidad y
asegurar que sus niveles de capital resulten adecuados a dicho nivel, para garantizar
la protección de los intereses de los grupos de interés.
Principio IV Conducta y ética
El Consejo de Administración reconoce las normas de ética y conducta establecidas,
tanto en las normas legales y reglamentarias aplicables y se compromete a llevar a cabo
sus labores con buena fe, diligencia, elevados estándares de ética y conducta, actuando
siempre con lealtad y en beneficio de la entidad y sus grupos de interés.
Principio V Conflicto de intereses
El Consejo de Administración se compromete a evitar los conflictos de intereses o la
aparición de conflictos en sus actividades y compromisos con otras organizaciones y
deberá asegurarse que la Alta Gerencia desarrolla y aplica políticas para identificar
posibles conflictos de intereses.
Principio VI Administración de riesgos

El Consejo de Administración se compromete a promover una cultura de gestión de

riesgos en todos los procesos de la entidad. Asimismo, reconoce la necesidad de contar
con un sistema eficiente de gestión integral de riesgos, que permita la identificación,
medición, administración, control y seguimiento de riesgos.
Principio VII Cumplimiento regulatorio

El Consejo de Administración tiene un compromiso real y permanente con el

cumplimiento pleno de todas las leyes, reglamentos y demás regulaciones que rigen
la entidad, así como el compromiso de mantener los más altos estándares éticos en la
forma que llevamos a cabo nuestras operaciones actividades y actuaciones.
Principio VIII Auditoría interna
El Consejo de Administración reconoce la importancia de contar con una función de
Auditoría Interna con autonomía, experiencia y especialización en los temas bajo su
evaluación, e independencia para el seguimiento y la evaluación de la eficacia del
sistema de gestión de riesgos. El Consejo de Administración se compromete a
asegurarse que la gestión auditoría interna y externa sean oportunas y se realicen de
manera objetiva e independiente; y a contar con un Comité de Auditoría que se
encargue de evaluar la efectividad de la gestión de Auditoria.
Principio IX Información y transparencia

El Consejo de Administración, en su condición de órgano máximo de supervisión,

vigilancia y control, velará por el cumplimiento de las obligaciones de transparencia
y rendición de cuentas en consonancia, con la regulación aplicable y con las mejores
prácticas de buen Gobierno Corporativo.
Principio X Prevención de lavado de activos El Consejo de Administración tiene
un permanente compromiso con la prevención del lavado de activos para lo cual
mantiene políticas y procedimientos específicos de control y prevención de lavado de
activos y se compromete a velar por el cumplimiento de las disposiciones en materia de
lavado de activo.
Principio XI Adopción de buenas prácticas bancarias El Consejo de
Administración se compromete ceñirse a buenas prácticas bancarias que son
razonablemente exigibles para la conducción responsable y diligente de la relación
con sus clientes, asegurándose de brindar a los mismos toda la información necesaria
de los productos y servicios de manera clara, suficiente, veraz y oportuna, evitando
la omisión de datos esenciales que sean susceptibles de inducirlos al error. Asimismo,
se compromete a adoptar un código de buenas prácticas bancarias con el fin de
contribuir con la transparencia de la información en la prestación de servicios
financieros.
Principio XII Responsabilidad social
El Consejo de Administración reconoce que la Responsabilidad Social es un factor de
competitividad, sostenibilidad y rentabilidad. Banco Caribe se compromete con las
futuras generaciones por lo que asume el compromiso de velar protección al medio
ambiente, mediante el control de los consumos y emisiones en nuestras instalaciones,
la evaluación del riesgo ambiental en las operaciones bancarias y la promoción de las
energías renovables y eficiencia energética.
 Control Interno
Comité de Auditoría
El Comité de Auditoría es responsable de velar porque todas las actividades y
operaciones de la sociedad se realicen conforme a las leyes, resoluciones y demás
normas emanadas de las autoridades competentes. Adicionalmente este Comité es una
unidad de asesoría y consulta del Consejo de Administración, instituido para asegurar
un apoyo eficaz a la función de auditoría por parte de todos los integrantes de la
Institución; en la definición de las políticas y en la ordenación de los sistemas de control
interno.
Funciones
 Tener acceso a toda la información financiera de la entidad, y supervisar el

funcionamiento de los sistemas de control interno y auditoría interna.

 Nombrar al responsable del Área de Auditoría Interna y Control Interno, definir

sus funciones y responsabilidades en la descripción de puesto, así como reducir
o aumentar la autoridad del mismo según las circunstancias. Adicionalmente
debe velar porque los Auditores Internos cuenten con los recursos necesarios
para ejecutar sus labores.
 Revisar y aprobar el programa de trabajo anual del área de Auditoría Interna,
así como su grado de cumplimiento.
 Asegurar que los criterios contables establecidos se aplican adecuadamente a la
elaboración de los estados financieros auditados. Adicionalmente debe poner
en conocimiento del Consejo de Administración los cambios contables que
ocurran y sus efectos.
 Velar por la transparencia de la información financiera del Banco, así como de
su apropiada revelación.
 Verificar que los estados intermedios que publica la Entidad son elaborados
con criterios similares a los de fin de ejercicio.
 Revisar los reportes financieros del Banco antes de que estos sean enviados a
los organismos reguladores y supervisores, de igual manera debe revisar los
estados financieros anuales antes de ser presentados a los accionistas.
 Supervisar los servicios de auditoría interna y externa.
 Elevar al Consejo las propuestas de selección, nombramientos, recontratación
y sustitución de la firma de auditoría externa.
 Vigilar las situaciones que puedan poner en juego la independencia de los
auditores externos, así como revisar periódicamente el planeamiento de la
auditoría externa, en el caso de existir comentarios en relación a la naturaleza,
alcance y oportunidad de los procedimientos de auditoría a efectuar.
Autorizar e informar de las operaciones con partes vinculadas, debiendo asegurar
que las mismas se realicen dentro de los límites establecidos en la normativa
vigente.
 Verificar que la Alta Gerencia de la entidad tome las acciones correctivas
adecuadas oportunamente para controlar las debilidades, las desviaciones
a las políticas internas establecidas, las leyes y reglamentos vigentes.
 Vigilar la observancia de las reglas de buen gobierno corporativo establecidas
en la entidad y hacer las recomendaciones pertinentes.
 Evaluar la función de Auditoría sobre su auto-evaluación anual, así como
comunicar a la Alta Gerencia del Banco los resultados de dicha evaluación para
opinión sobre la efectividad de la función.
 Conocer y analizar las observaciones de los auditores de la Superintendencia de
Bancos de la República Dominicana sobre las debilidades de control interno,
así como las acciones correctivas implementadas por la administración,
tendientes a superar tales debilidades.
 Velar porque el Banco envíe copia de las auditorías externas y de los estados
financieros conforme establezcan las leyes y regulaciones de los organismos
reguladores y supervisores.
 Revisar los informes sobre las visitas de inspección, así como las
instrucciones y presentaciones que efectúen los organismos
reguladores y supervisores.
 Revisar periódicamente las políticas para detectar y prevenir las operaciones
de lavado de activos.
 Informarse de la efectividad y confiabilidad de los sistemas y
procedimientos de control interno.
 Analizar los informes, contenidos y procedimientos de revisión de los
evaluadores externos de riesgo.
 Analizar el funcionamiento de los sistemas de información, su eficiencia,
confiabilidad y aplicación a la toma de decisiones.
 Ocuparse de cualquier situación que, a su juicio, amerite su intervención
por tratarse de materias que directa o indirectamente afectan o refuerzan la
calidad, seguridad, confiabilidad, eficacia, eficiencia de los controles
internos del Banco.
 Monitorear la idoneidad de los controles internos respectivos, a través de
revisiones a:
• La Carta de Gerencia de la auditoría externa.
• Los reportes y recomendaciones de la auditora externa.
• Los reportes de los organismos que examinan al Banco.