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    Contabilidad Publica

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    Johana Benlacazar
    Este documento resume los detalles de dos préstamos. El primer préstamo es de $50 millones a una tasa de interés del 26.5% pagadero trimestralmente durante 24 meses con un período de gracia de 3 meses. El segundo préstamo también es de $50 millones pero a una tasa de interés más baja del 22.08% pagadero mensualmente durante 12 meses sin período de gracia. Se proporcionan tablas de amortización para ambos préstamos.

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    Este documento resume los detalles de dos préstamos. El primer préstamo es de $50 millones a una tasa de interés del 26.5% pagadero trimestralmente durante 24 meses con un período de gracia de 3 meses. El segundo préstamo también es de $50 millones pero a una tasa de interés más baja del 22.08% pagadero mensualmente durante 12 meses sin período de gracia. Se proporcionan tablas de amortización para ambos préstamos.

    Descripción original:

    varios

    Título original

    Contabilidad Publica(3)

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    Este documento resume los detalles de dos préstamos. El primer préstamo es de $50 millones a una tasa de interés del 26.5% pagadero trimestralmente durante 24 meses con un período de gracia de 3 meses. El segundo préstamo también es de $50 millones pero a una tasa de interés más baja del 22.08% pagadero mensualmente durante 12 meses sin período de gracia. Se proporcionan tablas de amortización para ambos préstamos.

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    Contabilidad Publica

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    Johana Benlacazar
    Este documento resume los detalles de dos préstamos. El primer préstamo es de $50 millones a una tasa de interés del 26.5% pagadero trimestralmente durante 24 meses con un período de gracia de 3 meses. El segundo préstamo también es de $50 millones pero a una tasa de interés más baja del 22.08% pagadero mensualmente durante 12 meses sin período de gracia. Se proporcionan tablas de amortización para ambos préstamos.

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    CONTABILIDAD PUBLICA

    INTEGRANTES:
    YENNY CARDENAS
    JOHANA BENALCAZAR
    OCTAVO SEMESTRE

    PRESTAMO 50000000
    INTERES 26.50% 0.06625
    N. PER 8
    PERIODO GRACIA 3
    PLAZO/MESES 24
    FECHA DE DESEMBOLSO 1-Oct-14

    FECHA PERIODO SALDO ABONO CAPITAL


    10-ENERO-2O15 1 50,000,000 4,939,610
    10/04/2015 2 45,060,390 5,266,859
    10/07/2015 3 39,793,531 5,615,788
    10/10/2015 4 34,177,743 5,987,834
    10-ENERO-2O16 5 28,189,908 6,384,528
    10/04/2016 6 21,805,380 6,807,503
    10/07/2016 7 14,997,877 7,258,500
    10/08/2016 8 7,739,376 7,739,376
    241,764,205 50,000,000
    PAGO $ 8,252,109.83

    1. REGISTRO DEL DEUDOR


    1110 BANCOS 47,066,575
    1710 DIFERIDOS 16,016,879
    5305 GASTOS NO OP 2,933,425
    2105 OBL FRAS 50,000,000
    2104 OBL FRAS INTERES 16,016,879
    TOTAL 66,016,879 66,016,879

    2. REGISTRO DE BANCO
    1441 CRED ORDINARI 50,000,000
    8130 CTA DE ORDEN INTER 16,016,879
    1110 BANCOS 47,066,575
    2310 CTAS X PAGAR SEGU 2,750,000
    4125 INGR OPERACIÓN 158,125
    2515 IMPTS X PAGAR 25,300
    9130 CTAS DE ORDEN 16,016,879
    TOTAL 66,016,879 66,016,879

    MARGEN INTERMEDIACION=TASA i COLOCACION-TASA DE CAPTACION

    MARGEN INTERMEDIO= 0,06625-1,2324


    -1.16615

    ANALISIS.
    1. EL CREDITO ADQUIRIDO A UNA TASA DEL 26.5% PAGADERO TRIMESTRALMENTE
    GENERA UNOS INTERESES DE $ 16.016.876 , QUE COMPARADO CON EL CREDITO
    QUE SE PAGA EN 24 MESESNOS DA UNA VALOR DE $14.952.453, LO QUE NOS
    PERMITE DETERMINAR UNA DIFERENCIA DE 1.064.413 QUE VIENE HACER
    FAVORABLE PARA LA PERSONA QUE ACCEDE AL CREDITO A PAGAR EN LOS 24
    MESES, PERO PARA UN EMPRESARIO QUE ACCEDA AL CREDITO PAGADERO
    TRIMESTRALMENTE PODRA GENERAR SUS INGRESOS PARA CUMPLIR DICHA
    OBLIGACION LUEGO DE 3 MESES TENIENDO FACILDAD EN SUS PAGOS.

    2. PODEMOS OBSERVARQUE EN EL CREDITO PAGADERO TRIMESTRALMENTE EL


    VALOR DE LA CUOTA ES DE 8.252.110 Y EN EL QUE SE PAGA EN 24 MESES LA CUOTA
    ES DE 2.706.353, SE PUEDE OBSERVAR QUE SI LA PRIMERA CUOTA FUERA
    MENSUAL NOS DA UN VALOR DE 2.750.703 PRESENTANDOSE UNA DIFENCIA DE
    44.350 EN CADA CUOTA, ESTA ES UNA VENTAJA PARA LA ENTIDAD BANCARIA
    PUESTO QUE LE ESTARA GENERANDO MAS INGRESOSEN EL TRIMESTRE, SERA
    FAVORABLE PARA EL CLIENTE PORQUE TENDRA UN TIEMPO PRUDENTE PARA
    CUMPLIR CON ESTA OBLIGACION, LO QUE NO SUCEDERA PARA LA PERSONA QUE
    ACCEDA AL CREDITO A 24 MESES MES VENCIDO.

    3. EN LOS DOS CREDITOS OBSERVAMOS QUE SE ESTA LIQUIDANDO A UNA TASA DE


    INTERESE DEL 0.06625%, RESULTANDO FAVORABLE EN EL CREDITO PAGADERO EN
    LOS 24 MESES, PUESTO QUE GENERA UNOS INTERESE MAS BAJOS, LO QUE SERIA
    MENOS FAVORABLE PARA LA ENTIDAD BANCARIA

    4. EN EL CREDITO PAGADERO TRIMESTRALMENTE LA ENTIDAD BANCARIA OTORGA


    UN PERIODO DE GRACIA DE TRES MESES QUE VIENE A SER RENTABLE PARA EL
    CLIENTE QUE ACCEDE A ESTE CREDITO
    INTERESES TOTAL
    3,312,500 8,252,110
    2,985,251 8,252,110
    2,636,321 8,252,110
    2,264,275 8,252,110
    1,867,581 8,252,110
    1,444,606 8,252,110
    993,609 8,252,110
    512,734 8,252,110
    16,016,879 66,016,879
    PRESTAMO 50000000
    INTERES 26.50% 0.022083333333333
    N. PER 24
    PERIODO GRACIA
    1
    PLAZO/MESES 12
    FECHA DE DESEMBOLSO 1-Oct-14

    FECHA PERIODO SALDO ABONO CAPITAL


    1/12/2014 1 50,000,000 1,602,187
    1/01/2015 2 48,397,813 1,637,569
    1/02/2015 3 46,760,245 1,673,732
    1/03/2015 4 45,086,513 1,710,693
    1/04/2015 5 43,375,820 1,748,471
    1/05/2015 6 41,627,349 1,787,083
    1/06/2015 7 39,840,266 1,826,548
    1/07/2015 8 38,013,718 1,866,884
    1/08/2015 9 36,146,834 1,908,111
    1/09/2015 10 34,238,723 1,950,248
    1/10/2015 11 32,288,475 1,993,316
    1/11/2015 12 30,295,159 2,037,335
    1/12/2015 13 28,257,823 2,082,327
    1/01/2016 14 26,175,496 2,128,311
    1/02/2016 15 24,047,185 2,175,312
    1/03/2016 16 21,871,874 2,223,350
    1/04/2016 17 19,648,524 2,272,449
    1/05/2016 18 17,376,075 2,322,632
    1/06/2016 19 15,053,443 2,373,923
    1/07/2016 20 12,679,520 2,426,348
    1/08/2016 21 10,253,172 2,479,929
    1/09/2016 22 7,773,243 2,534,694
    1/10/2016 23 5,238,549 2,590,669
    1/11/2016 24 2,647,880 2,647,880
    677,093,700 50,000,000

    PAGO $ 2,706,353.58

    1. REGISTRO DEL DEUDOR


    1110 BANCOS 47,066,575
    1710 DIFERIDOS 14,952,486
    5305 GASTOS NO OP 2,933,425
    2105 OBL FRAS 50,000,000
    2104 OBL FRAS INTERES 14,952,486
    TOTAL 64,952,486 64,952,486

    2. REGISTRO DE BANCO
    1441 CRED ORDINARI 50,000,000
    8130 CTA DE ORDEN INTER 14,952,486
    1110 BANCOS 47,066,575
    2310 CTAS X PAGAR SEGU 2,750,000
    4125 INGR OPERACIÓN 158,125
    2515 IMPTS X PAGAR 25,300
    9130 CTAS DE ORDEN 14,952,486
    TOTAL 64,952,486 64,952,486

    MARGEN INTERMEDIACION=TASA i COLOCACION-TASA DE CAPTACION

    MARGEN INTERMEDIO= 0,06625-0,009


    0.01308
    INTERESES TOTAL
    1,104,167 2,706,354
    1,068,785 2,706,354
    1,032,622 2,706,354
    995,660 2,706,354
    957,883 2,706,354
    919,271 2,706,354
    879,806 2,706,354
    839,470 2,706,354
    798,243 2,706,354
    756,105 2,706,354
    713,037 2,706,354
    669,018 2,706,354
    624,027 2,706,354
    578,042 2,706,354
    531,042 2,706,354
    483,004 2,706,354
    433,905 2,706,354
    383,722 2,706,354
    332,430 2,706,354
    280,006 2,706,354
    226,424 2,706,354
    171,659 2,706,354
    115,685 2,706,354
    58,474 2,706,354
    14,952,486 64,952,486

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